[U25.04842] RIB: Collegereactie op Boardletter 2025 van BDO

De leden van de Gemeenteraad Postbus 1 2650 AA BERKEL EN RODENRIJS

Van

College van B&W

Onderwerp

Collegereactie Boardletter 2025

Datum

18 november 2025

Ons kenmerk

U25.04842

Geachte raadsleden,

Op 13 oktober ontvingen wij de Boardletter 2025 (I25.199897) van de accountant als resultaat van de door hen uitgevoerde interimcontrole. Deze vindt ter voorbereiding op de jaarrekeningcontrole plaats. Interim-controle 2025 Ieder jaar verricht de accountant, ter voorbereiding op de controle van de jaarstukken, een interim­ controle. Tijdens de interim-controle beoordeelt de accountant de interne procedures en beheersings­ maatregelen en wordt onderzocht in hoeverre de onderkende risico's worden afgedekt. De interimcontrole heeft als doel aanwijzingen te geven voor het continue proces van veranderen en verbeteren, ter verhoging van de kwaliteit van de organisatie (en de jaarrekening). Dit is de tweede interim-controle die uitgevoerd is door de nieuwe accountant BDO. Accountant BDO heeft voor u de Boardletter 2025 opgesteld die u ter informatie ontvangt. In deze boardletter staan de hoofdlijnen van de bevindingen die de accountant heeft geconstateerd. Via de boardletter wordt u uitgenodigd uw kaderstellende en controlerende rol te vervullen. In deze brief hebben wij onze algemene reactie op de Boardletter 2025 verwoord. Tegelijk geven wij aan op welke wijze wij met de bevindingen aan de slag gaan. Hierin nemen wij ook de bevindingen uit eerdere jaren mee.

De Concernstaf agendeert de opvolging van de bevindingen tweemaal per jaar in de In control gesprekken die op management- en directieniveau plaatsvinden en bewaakt daarmee dat de aanbeve­ lingen daadwerkelijk tijdig en adequaat worden geïmplementeerd. Algemeen beeld 2025 Ook dit jaar constateert BDO dat de medewerking als plezierig en constructief wordt ervaren. In deze tweede interimcontrole constateert BDO dat de interne beheersing en controleomgeving, voor zover relevant voor de jaarrekeningcontrole, van voldoende niveau is, rekening houdend met de werkzaam­ heden van de VIC achteraf. Daarnaast constateert BDO dat we zichtbaar werken aan verbetering. 1/3

Van de door BDO geconstateerde bevindingen in 2024 zijn er zes afgehandeld. Daarnaast zijn drie ‘oude’ bevindingen afgehandeld en is er zichtbaar gewerkt aan frauderisicobeheersing. Dat zijn positieve ontwikkelingen in de professionalisering van de organisatie In het onderstaande geven we een korte reactie op de belangrijkste ontwikkelingen, bevindingen en aanbevelingen van de accountant. Rechtmatigheidsverantwoording We kunnen nog stappen zetten als het gaat om het aanbestedingsproces. De spendanalyse laat over de eerste zes maanden van 2025 zien dat in het aanbestedingsproces onrechtmatigheden zitten die grotendeels het gevolg zijn van oude dossiers. Ten aanzien van inburgering en de participatiewet zijn kleine onrechtmatigheid zichtbaar. In de andere processen zijn over de eerste vijf maanden geen onrechtmatigheden geconstateerd. Via het project Contractenbank worden maatregelen getroffen om onrechtmatigheden te verminderen via een centraal overzicht van de contracten die de gemeente afsluit waar contractbeheer en monitoring onderdeel van is. Over 2027 worden hiervan de resultaten zichtbaar. Wijzigen als gevolg van notities van de commissie BBV De commissie BBV heeft een aantal notities uitgebracht die gevolgen hebben voor ons.

De notitie Rente van de commissie BBV heeft een verhoogde rentetoerekening tot gevolg met mogelijk een negatief effect op de verwachte eindwaarde van verschillende grondexploitaties met daarbij een mogelijke positief effect op de exploitatie. Dit is verwerkt in de geactualiseerde Financiële verordening 2025 net als de notitie Overhead van de commissie BBV. NIS2 en de Cyberbeveiligingswet BDO heeft, mede op basis van de IT-audit, adviezen gegeven over de implementatie van NIS2 en de Cyberbeveiligingswet. Daarbij wordt ook geconstateerd dat wij vergevorderd zijn met de implementatie van elementen van NIS2 en de cyberbeveiligingswet. Van belang is om dit actief en continu te monitoren en te toetsen zodat duidelijk blijft of wordt voldaan aan de nieuwe vereisten. APPA-voorziening, de Wet DBA Met de invoering van het nieuwe pensioenstelsel is besloten dat ook de APPA pensioenaanspraken van politieke ambtsdragers in een pensioenfonds ondergebracht moeten worden per 1 januari 2028. In november 2025 komt de commissie BBV met een standpunt. In de boardletter 2024 constateerde BDO al dat we de gevolgen van de wet DBA goed in beeld hebben. Met het verrichten van een interne audit zijn de risico’s in beeld gebracht en afspraken gemaakt over vervolgstappen.

Bleizo Voor de gronden van Bleizo beschikt de Gemeenschappelijke Regeling (GR Bleizo) over een grond­ exploitatie, gericht op uitgifte van de gronden als bedrijventerrein. De GR Bleizo actualiseert deze voor het boekjaar 2026. Beide gemeenteraden worden zoals gebruikelijk in het voorjaar van 2026 in de gelegenheid gesteld hierop een zienswijze in te dienen, waarna de GR Bleizo de grondexploitatie vaststelt. Na vaststelling van de ontwikkelstrategie door beide gemeenteraden, worden de uitgangspunten voor de gebiedsontwikkeling vertaald naar een hierop gebaseerde grondexploitatie (woon-werkgebied). 2/3

Voorwaarde hiervoor is het door provincie Zuid-Holland mogelijk maken van de gebiedsontwikkeling Bleizo in het provinciaal omgevingsbeleid. In de bestuursovereenkomst zijn hierover afspraken gemaakt. Op dit moment is Bleizo, in de ontwerp herziening 2025 van het provinciaal omgevingsbeleid, nog aangeduid als zoeklocatie windenergie. Provinciale Staten van Zuid-Holland besluiten naar verwachting medio 2026 over de vaststelling van het provinciaal omgevingsbeleid. Op dat moment bestaat duidelijk­ heid over de mogelijkheid van wonen- en werken op Bleizo. Wij houden u hierover ook op de hoogte met de periodieke raadsinformatiebrieven over de uitvoering van de bestuursovereenkomst. Uw raad ontvangt de volgende raadsinformatiebrief hierover naar verwachting omstreeks 26 november. Bevindingen en de opvolging daarvan Er zijn vanuit de eerdere managementletter(s) 10 bevindingen structureel geborgd en daarmee afgerond. In de interim-controle 2025 is er 1 nieuwe bevindingen geconstateerd op processen. Daarnaast zijn er 5 bevindingen ten aanzien van de IT-controls. De IT bevindingen zijn niet allemaal nieuw, wel specifieker. In totaal zijn er 18 op te pakken bevindingen. Als college hebben we, op advies van de directie, besloten om de meeste bevindingen de komende tijd op te volgen. Niet alles zal gereed zijn voor de controle van de jaarstukken.

Enerzijds omdat deze bevindingen niet de hoogste prioriteit hebben en anderzijds om werkdruk te spreiden. Hierin hebben we een kosten baten afweging gemaakt. Bevindingen 2024

2024

2025

Afvoeren - gerealiseerd Onderhanden PSA Onder handen BDO Parkeren/vertragen/niet uitvoeren BDO

4

10

TOTAAL

2026

4 14 0

1 15 2

18

18

2027

De Boardletter 2025 en onze reactie hierop kunt u indien gewenst bespreken in de commissie BAC van 26 november 2025.

Met een vriendelijke groet, burgemeester en wethouders van Lansingerland

Mickel Beckers Gemeentesecretaris

Jules Bijl Burgemeester

Bijlage(n):

»

Boardletter 2025 3/3