[U24.02284] Reactie van het college op verslag accountant 2023

De leden van de Gemeenteraad Postbus 1 2650 AA BERKEL EN RODENRIJS

Van

College van B&W

Onderwerp

Reactie accountantsverslag 2023

Datum

14 mei 2024

Ons kenmerk

U24.02284

Geachte raadsleden,

Op 30 april 2024 ontving het college het concept accountantsverslag 2023. In deze brief geven wij onze bestuurlijke reactie op dit verslag. Algemene reactie op accountantscontrole 2023 en accountantsverslag De accountant is positief over het werk dat de organisatie heeft gedaan in de voorbereiding van deze controle. Zowel de oplevering als het dossier was beter op orde dan in 2022. In 2023 hebben wij, net als in voorgaande jaren, een interim-controle laten uitvoeren door de accountant die verwoord is in de Managementletter 2023. Over deze managementletter 2023 bent u door ons geïnformeerd en tevens is deze besproken in de BAC van november. Voor de stand van zaken aanbeve­ lingen uit eerdere rapportages verwijzen wij u daarom naar de separate brief hierover (U23.04832 d.d. 14 november 2023). Met bevindingen zijn we aan de slag gegaan voor de controle van de jaarrekening.

Reactie bevindingen accountantsverslag 2023 Financiële positie en resultaat De accountant geeft het college en de Raad enkele (extra) cijfers om onze financiële positie mee te vergelijken. Het grootste deel van het gerealiseerde resultaat 2023 was incidenteel van aard. In aanvulling op de passages van de accountant merken wij op dat de vermogenspositie weliswaar sterk is, maar zoals bekend is er komende jaren (2025 en verder) nog sprake van een structureel tekort waarvoor nog maatregelen moeten worden genomen. Grondexploitaties In de Managementletter 2023 heeft de accountant geadviseerd een second opinion te laten uitvoeren op Wilderszijde. Dat hebben we gedaan en geconstateerd is dat de door ons gedane schattingen aanvaard­ baar zijn. Desondanks vraagt de accountant in zijn verslag aandacht voor de risico’s die nog met diverse 1/2

projecten samenhangen. Deze risico’s betrekken we bij het opstellen van de paragraaf weerstands­ vermogen. De risico’s Wilderszijde lichten we ook uitgebreid toe in de betreffende paragraaf. Europese aanbestedingen Vanwege de rechtmatigheidsverantwoording hebben wij in 2023 een integrale interne controle op de Europese aanbestedingen verricht zodat we vanuit die meting beter zicht zouden krijgen op verbeterpunten. Dat betekende dat er 198 dossiers zijn onderzocht (in plaats van 38 (2022) op basis van een steekproef). Gevolg daarvan is dat er onrechtmatigheden zijn geconstateerd zoals zichtbaar is in de rechtmatigheidsverantwoording. In 2024 en verdere jaren zetten wij in op het verminderen van de onrechtmatigheden. Aangezien het gaat om meerjarige contracten en Europese aanbestedingen zal dit niet direct tot afdoende resultaat leiden. Onzekerheden prestatie levering Wmo en Jeugd Net als in eerdere jaren hebben we een controle uitgevoerd om te weten dat zorg door kleinere aanbieders (met een productie onder de C 125.000) is geleverd zoals is beschikt. Door middel van een telefonische enquête onder onze cliënten hebben we kunnen vaststellen dat de gecontracteerde zorg ook geleverd is door de aanbieders. Daarbij wordt tevens de tevredenheid gemeten. Op een schaal van 1 - 5 is de tevredenheid met een 4 beoordeeld.

Door jaarlijks aselect te controleren worden elk jaar andere zorgaanbieders met een zorgverantwoording < C 125.000 in de interne controle betrokken. Daarmee maakt elke aanbieder de kans om gedurende de contractperiode gecontroleerd te worden. Daar gaat ook een preventieve werking van uit. De onzekerheid voor grote aanbieders is eveneens afgenomen. Wij vertrouwen er op u met deze reactie voldoende te hebben geïnformeerd en gaan ervan uit dat deze reactie bijdraagt aan een goede bespreking van het accountantsverslag in de BAC op 22 mei a.s.

Met een vriendelijke groet, burgemeester en wethouders van Lansingerland

Mickel Beckers Gemeentesecretaris

drs. Pieter van de Stadt Burgemeester

2/2