[T26.00878] Presentatie BAC over rapportage rechtmatigheid

Rapportage control 2025 en rechtmatigheidsverantwoording Wanda Bouwmeester – Concerncontroller Marko Voorspuij – Sr. controller 11 maart 2026

Doel presentatie

• Resultaten delen over 2025

11 februari 2026

2

Rechtmatigheidsverantwoording • Kaderstellende rol van de gemeenteraad versterken • Impuls geven aan kwaliteit organisatie • Verklaren dat JR rechtmatig tot stand is gekomen (normen en toetsingskader) • Op basis van interne controle eventuele afwijkingen (fouten en onduidelijkheden) toelichten • De accountant blijft toetsen of de jaarrekening getrouw is en toetst straks ook of de RMV van het college getrouw is.

11 februari 2026

3

Begin 2025 vs eind 2025  Ambitie: voldoen aan wettelijke norm  Voorlopige constatering: Afname onrechtmatigheden in aantallen dossiers en in €  Opzetten frauderesponseplan

11 februari 2026

4

Wat hebben we gedaan? Wat heeft u ontvangen:  Interne controleplan 2025 (BAC 4 juni 2025)  Controleverordening (GW213) (BAC 26 nov 2025)  Normen- en toetsingskader rechtmatigheid (BAC 26 nov 2025)  Financiële verordening (GW212) (Raad 17 dec 2025)  Rapportage intern controleplan 2025 en rechtmatigheid (BAC 11 mrt 2026)  Frauderisicoanalyse over 2025 (BAC 11 maart 2026)

11 februari 2026

5

Waar ging aandacht naar toe • ‘In control’ gesprekken • Implementatie 3 lijnen model • Audit • Inhuur  informatie in jaarrekening 2025

• Doelmatigheid • Inzet sociale basis Samenleving (U25.03588)

• Voorbereiden NIS2 – beeldvorming 21-1 • Werven vaste FG met Zuidplas

11 februari 2026

6

Rechtmatigheidscriteria

Op alle 9 gecontroleerd. Accountant controleert de eerste zes. En college moet zich specifiek over onderste 3 verantwoorden.

11 februari 2026

7

Verbijzonderde Interne Controle • VIC’s uitgevoerd conform controleplan • Uitgelicht: VIC Europese aanbesteding (voorlopige bevindingen) • Alle dossiers > drempel € 221K doorgenomen 256 leveranciers (2024: 264, 2023: 198) • 8 dossiers onrechtmatig (2024: 14, 2023: 18) • Rapportage: tot okt 2025 • Bevindingen t/m 2025 nu ook bekend • Verantwoordingsgrens RMV 2% van totale lasten (excl. dotaties reserves) dat betekent op basis van begroting € 4,5 mio 11 februari 2026

8

Bevindingen uit VIC (1) • Meeste VIC’s geen bijzonderheden • Daar waar bijzonderheden: • Processen & vastlegging (basis op orde) • Monitoren

11 februari 2026

9

Bevindingen uit VIC (2) • Bijzonderheden op Europese aanbestedingen: • 8 dossiers onrechtmatig • Eén dossier hoge onrechtmatigheid • Onrechtmatigheid gestopt medio 2025, uit 2024 • Deel van de onrechtmatigheden (8 dossiers) zijn ook over 2024 geconstateerd • Raamovereenkomsten – overschrijden drempelwaarden • Aantal dossiers zijn met ingang van 2026 rechtmatig ivm nieuwe aanbesteding (3 dossiers)

• Dossier vanwege onrechtmatigheid zelf gemeld – Dubbele betaling van betaalbatch. 11 februari 2026

10

Gevolgen jaarrekening Begrotingscriterium • Verschillenanalyse – Bruto onrechtmatigheid € PM waarvan € PM acceptabel (2024: € 2,2 mln bruto en € 1,8 mln acceptabel 2023: € 4,0 mln bruto en € 1,8 mln acceptabel)

Voorwaardencriterium • Circa € 8 mln (2024: € 20,3 mln 2023: € 2,6 mln)

Criterium M&O en Sisa • Overkoepelend M&O beleid 2023 – 2027 – verordeningen als basis. Geen bevindingen. (2024: idem) • Sisa - vooralsnog geen bevindingen (2024: idem) 11 februari 2026

11

Vervolgacties 2026 e.v. Vervolgacties 2026 e.v. • Herstellen van bevindingen en onrechtmatigheden • Verminderen van onrechtmatigheden: • Implementatie contractenbank en onderzoek verplichtingenadministratie, eerste pilot verplichtingen administratie start bij één team • Bewustwording • Verdere implementatie Three lines model (zie Boardletter 2024 en 2025) • Opvolging geven aan overige punten Boardletter 2025.

11 februari 2026

12

Vragen?

11 februari 2026

13