[T25.03201] ontwerpbegroting 2026 van het SVHW
Tekst van het document
Loonontwikkelingen
Accepteren
100
2
25Z
25 Door de hoge inflatie is het mogelijk dat vanuit de CAO aanvullende looncompensaties worden geeist. Hierdoor zullen de personeelskosten harder stijgendan wij in de begroting verwacht hadden.
Prijsontwikkelingen
Reduceren
125
2
25Z
31 De begroting is zowel aan de baten- als aan de lastenkant gebaseerd op contante prijzen. Per programma maken we bij het opstellen van de begroting een reële en actuele inschatting van de kosten. De hoge inflatie in 2022 van de energielasten en marktprijzen hebben we zo goed mogelijk proberen in te schatten voor de begroting 2023. Grote onzekerheid heerst hoe de inflatie zich zal ontwikkelen.
Bezwaarschriften & Beroep
Reduceren
150
4
80Z
120 Door de vele bezwaarschriften die worden ingediend moeten hoge proceskostenvergoedingen worden betaald. Deze zijn reeds verwerkt in de begroting, echter is het lastig te schatten naar omvang. Hierdoor dat wij ook een extra bedrag reserveren.
uittreden van Deelnemers
Accepteren
100
1
10Z
10 Risico op verlies van baten bij uittreden van deelnemers uit de GR. Dit is echter goed afgedekt binnen de gemeenschappelijke regeling waarbij frictiekosten worden opgevangen door de uittredend deelnemer.
Nieuwe wet en regelgeving
Reduceren
100
1
10Z
10 Het risico dat wij onvoldoende voorbereid zijn op de invoering van nieuwe wet- en regelgeving waardoor wij onvoorziene kosten moeten maken
Totaal
2.775
806
De risico’s worden in eerste instantie worden opgevangen vanuit de algemene reserve, die 700.000 euro bedraagt. Voor de beoordeling van het weerstandsvermogen wordt de verhouding tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de benodigde weerstandscapaciteit berekend. De weerstandsratio van SVHW bedraagt: Beschikbare capaciteit/benodigde capaciteit = 700 I 806 = 0,87.
Versie 1.0 9 april 2025
Pagina 29 van 44
Begroting 2026 en Meerjarenraming 2027 - 2030 Voor de beoordeling van het weerstandsvermogen wil SVHW uitkomen op een waarde tussen de 1,0 en 1,4. Een weerstandsratio van minimaal 1 wordt gezien als voldoende. Gezien dan alle risico’s met het weerstandsvermogen kunnen worden opgevangen. Daar zit SVHW in deze begroting onder. Wanneer de geïnventariseerde risico’s de bovengrens van C 700.000 structureel overschrijden legt het Dagelijks Bestuur een plan voor dat gericht is op het aanvullen van de Algemene reserve tot het bedrag uit hoofde van het benodigd weerstandsvermogen. Als de risico’s meerjarig de algemene reserve overstijgen komt er een voorstel. Op basis van de geprognosticeerde meerjarenbalans zijn de volgende kengetallen berekend: Kengetallen
2 Begroi
Be
Netto schuldquote
7,56y0
5,71y0
3,88y0
2,070/)
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
7,56y0
5,71y0
3,88y0
2,070/)
Grondexploitatie
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Solvabiliteitsrisico
8,15y0
8,22y0
8,30y0
8,380/)
Structurele exploitatieruimte
0,00y0
0,00y0
0,00y0
0,000/)
Belastingcapaciteit
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Netto schuldquote en netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Hoe hoger de schuld, hoe hoger de netto schuldquote. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van SVHW ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Een hoge netto schuldquote hoeft op zichzelf geen probleem te zijn. Of dat het geval is valt niet direct af te leiden uit de netto schuldquote zelf, maar hangt af van meerdere factoren. Zo kan een hoge schuld worden veroorzaakt doordat er leningen zijn afgesloten en die gelden vervolgens worden doorgeleend en vervolgens weer afgelost. In dat geval hoeft een hoge schuld geen probleem te zijn. Om inzicht te verkrijgen in hoeverre er sprake is van doorlenen wordt de netto schuldquote zowel in- als exclusief doorgeleende gelden weergegeven (netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsrisico Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin SVHW in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe groter de weerbaarheid van SVHW. De mate van weerbaarheid geeft in combinatie met de andere kengetallen een indicatie over de financiële positie.
Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van de financiële positie is het ook van belang te kijken naar de structurele baten en structurele lasten. Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is, doordat wordt gekeken naar de structurele baten en structurele lasten en deze worden vergeleken met de totale baten. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten (waaronder de rente en aflossing van een lening) te dekken.
Versie 1.0 9 april 2025
Pagina 30 van 44
Begroting 2026 en Meerjarenraming 2027 - 2030 Financiële positie SVHW De uitkomsten van bovenstaande financiële kengetallen worden beïnvloed door de afspraken die gemaakt zijn omtrent de omvang van het weerstandsvermogen. Hierdoor beschikt SVHW over een beperkt eigen vermogen. Tegenover dit beperkte eigen vermogen staan kortlopende- en langlopende verplichtingen die invloed hebben op de uitkomsten van de kengetallen. De financiële bedrijfsvoering van SVHW is onder andere gericht op het voldoen aan de kaders die gesteld worden in de begroting, exploitatietekorten komen ten laste van het weerstandsvermogen. Indien het weerstandsvermogen niet voldoende is om het tekort op te vangen wordt het exploitatietekort doorbelast aan de deelnemers.
8.2
Paragraaf Onderhoud Kapitaalgoederen
Ultimo december 2004 heeft het SVHW voor eigen gebruik het kantoor Rijksstraatweg 3B te Klaaswaal aangekocht. De aankoopprijs bedroeg 2.000.000 euro. Het kantoorpand was bij aankoop in goede staat van onderhoud. Na aankoop is het gehele gebouw voorzien van airconditioning. Het periodieke onderhoud is in de begroting 2026 verwerkt. Bij de uitgaven wordt terughoudendheid betracht vanwege besluitvorming over het nog op te stellen strategisch huisvestingsplan. Dit is noodzakelijk vanwege de wettelijke verplichting om in 2030 aan de duurzaamheidseisen van de overheid te voldoen.
8.3
Paragraaf Financiering
8.3.1
Algemeen
De financieringsparagraaf gaat in op de eisen van de wet Fido. Het moet blijken dat de uitvoering van de treasuryfunctie alleen de publieke taak dient, het beheer prudent is en dat aan de kasgeldlimiet en de renterisiconorm is voldaan.
8.3.2
Treasurybeheer
De volgende risico's zijn voor de organisatie van belang: *
Renterisicobeheer;
*
Kredietrisicobeheer.
Renterisicobeheer Het doel van het renterisicobeheer is het beheersen van de risico's die voortvloeien uit de mogelijkheid dat de rentelasten van vreemd vermogen in de toekomst hoger zouden worden dan gewenst zou zijn. De aangetrokken geldlening heeft gedurende de looptijd (30 jaar) een vast rentepercentage. Er is dus geen sprake van een renterisico. Kredietrisicobeheer Per twee weken vinden afgeronde voorschotbetalingen plaats aan de deelnemers. SVHW bepaalt de hoogte van het voorschot aan de hand van de werkelijk ontvangen belastingopbrengsten per deelnemer. Een gering bedrag reserveren we voor restituties. Elk kwartaal ontvangen de deelnemers een overzicht van de stand van de invordering alsmede van de ontvangsten en de daarop in mindering gebrachte voorschot afdrachten. Medio van het jaar ontvangt SVHW de geraamde bijdragen van de deelnemers in de kosten van de dienstverlening. Het verstrekken van gelden aan derden in welke vorm dan ook komt niet voor.
Versie 1.0 9 april 2025
Pagina 31 van 44
Begroting 2026 en Meerjarenraming 2027 - 2030 8.3.3
Kasgeldlimiet en renterisiconorm
De kasgeldlimiet en de renterisiconorm hebben beiden als doel de leningenportefeuille van decentrale overheden te behoeden voor een onverantwoord grote gevoeligheid voor rentefluctuaties. De kasgeldlimiet stelt dat de gemiddelde netto vlottende schuld van een decentrale overheid in een bepaald kwartaal niet hoger mag zijn dan een wettelijk bepaald percentage van het begrotingstotaal. Voor gemeenschappelijke regelingen is dit 8,2%. In onderstaande is een prognose opgenomen van de ruimte onder kasgeldlimiet. Uit deze prognose blijkt dat de gemiddelde ruimte onder het kasgeldgeldlimiet gedurende in 2026 circa 5 miljoen euro bedraagt. (bedragen x 1.000 euro)
1
Kasgeldlimiet Omvang begroting Kasgeldlimiet
2
Vlottende schuld Opgenomen gelden < 1 jaar
3 4
1e kwart. 2e kwart. 3e kwart. 4e kwart. 17.427 1.429 1.429 1.429 1.429
0
0
0
0
Vlottende middelen Rekening-courantsaldi < 1 jaar
3.376
3.376
3.376
3.376
Totaal netto vlottende schuld (2)-(3)
-3.376
-3.376
-3.376
-3.376
Ruimte onder kasgeldlimiet (1)-(4)
4.805
4.805
4.805
4.805
De renterisiconorm is opgesteld met als doel de rentegevoeligheid van de portefeuille van leningen met een looptijd van één jaar of langer te beperken. Dit komt erop neer dat het renterisico in een bepaald jaar niet meer mag bedragen dan een bepaald percentage van het begrotingstotaal. Voor gemeenschappelijke regelingen is dit 20%. Uit de onderstaande tabel blijkt, dat SVHW geen renterisico heeft. (bedragen x 1.000 euro)
2025
2026
2027
2029
1a 1b 2 3a 3b 4 5 6
Renteherziening vaste schuld o/g Renteherziening vaste schuld u/g Netto renteherziening (1 a- 1b) Nieuwe vaste schuld Nieuwe verstrekte lange leningen Netto nieuwe vaste schuld Betaalde aflossingen Herfinanciering (laagste van 4 en 5)
0 0 0 0 0 0 103 0
0 0 0 0 0 0 107 0
0 0 0 0 0 0 112 0
0 0 0 0 0 0 117 0
0 0 0 0 0 0 122 0
7
Renterisico vaste schuld (2 en 6)
0
0
0
0
0
8 9 10 7 11
Renterisiconorm Begrotingstotaal Vastgesteld X (20X) Renterisiconorm (minimumnorm) Renterisico vaste schuld Ruimte (10-7)
17.427 20,00X 3.485 0 3.485
17.544 20,00X 4.211 0 4.211
17.719 20,00X 4.253 0 4.253
17.897 20,00X 4.295 0 4.295
18.076 20,00X 4.338 0 4.338
Versie 1.0 9 april 2025
Pagina 32 van 44
Begroting 2026 en Meerjarenraming 2027 - 2030 8.3.4
Financiering
Het saldo van de aangetrokken geldleningen is per 1 januari 2026 C 1.1 55.594. Op de lening van de Bank Nederlandse Gemeenten wordt in 2026 een bedrag van C 107.221 afgelost. Het saldo van de geldlening per 31 december 2026 bedraagt C1.048.373. Bij deze lening bedraagt het vaste rentepercentage 4,445 !^.
8.3.5
Relatiebeheer
Het SVHW heeft met de Bank Nederlandse Gemeenten een rekeningcourant verhouding. De bank valt onder Nederlands toezicht.
8.3.6 Toelichting EMU-saldo In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV, art. 19) is de verplichting vastgesteld, dat er in de begroting een overzicht verstrekt moet worden over het boekjaar. Hieronder volgt het EMU-Saldo van SVHW over 2026 tot en met 2030: (bedragen in x 1.000 euro)
Omschrijving
1
Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)
2
Afschrijvingen ten laste van de exploitatie
3
Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie minus de vrijval van de voorzieningen ten bate van de exploitatie
4
Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd
5
Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht
6
Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op
7
Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden
8
Baten bouwgrondexploitatie: Baten voorzover transacties niet op exploitatie
9
Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze met derden betreffen
10
Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog
11 a b
Verkoop van effecten: Gaat u effecten verkopen? (ja/nee) Zo ja wat is bij verkoop de verwachte boekwinst op de
2026 Begroting x C 1000,-
2027 Begroting x C 1000,-
0
0
®ja
O"® Ö - a
Berekend EMU-saldo
Versie 1.0 9 april 2025
2028 Begroting x C 1000,-
(è) ne Oj a
2029 Begroting x C 1000,-
0
0
317
320
® nee
317
Pagina 33 van 44
O İa
®
320
Begroting 2026 en Meerjarenraming 2027 - 2030
8.4
Paragraaf bedrijfsvoering
8.4.1
Algemeen Bestuur
Het Algemeen Bestuur vertegenwoordigt de verschillende deelnemende organisaties en is het hoogste bestuursorgaan. Het Algemeen Bestuur heeft als taak om het beleid vast te stellen en te controleren of het juist wordt uitgevoerd. De samenstelling van het algemeen bestuur is vastgelegd in de gemeenschappelijke regeling SVHW. Iedere gemeente heeft één afvaardiging in het algemeen bestuur. Het waterschap heeft 2 deelnemers binnen het algemeen bestuur.
8.4.2
Dagelijks Bestuur
De leden van het Dagelijks Bestuur zijn door en vanuit de leden van het Algemeen Bestuur aangewezen. Het Dagelijks Bestuur bepaalt onder andere de instructies en de regels voor de uitvoering van de taken en de bedrijfsvoering van SVHW.
8.4.3 Organogram SVHW heeft de werkzaamheden belegd in zelforganiserende procesteams. Deze procesteams houden zich bezig met de operatie en zijn verantwoordelijk voor het uitvoeren en het continu verbeteren van het proces en het realiseren van de gewenste output. De processen zijn gegroepeerd in domeinen met aan het hoofd een domeinmanager. In lijn met doelstellingen van SVHW bepalen de domeinmanager en proceseigenaren de gewenste output, die zoveel mogelijk beschreven wordt in de vorm van meetbare en zichtbare prestatie indicatoren. Het MT bestaande uit de drie domeinmanagers en de directeur stelt de kaders (richting en doelen), schept de randvoorwaarden voor de procesteams bij de uitvoering van hun taken en bewaakt de samenhang van de processen. De onderstaande figuur geeft de vereenvoudigde weergave van het organogram weer:
Processen
4 Strategie en ontwikkeling 4 Externe contacten 4 Personeel en Organisatie 4 Acquisitie 4 FGenCISO
Domein Heffen en Innen
Domein Vastgoed
Afstemming Heffen en Innen-Vastgoed
MT id
MT lid
Proceseigenaren Proceseigenaren Į
Directeur
Processen
Processen
Heffen Overige bezwaren (maatstafÇezwaren) Kwijtschelding \ Invordering \
Gegevensbeheer Herwaarderen Permanente marktanalyse WOZ-bezwaren Overige bezwaren (subject)
MT id
Domein Ondersteuning
Processen
Proceseigenaren
Versie 1.0 9 april 2025
Pagina 34 van 44
Informatie en automatisering Financiën en P&C-cyclus Juridische zaken en privacy Leveranciersmanagement Facilitaire zaken Klantcontact inkomend en klantreis
Begroting 2026 en Meerjarenraming 2027 - 2030 8.4.4
Technologische- en procesontwikkelingen
SVHW heeft net als alle andere organisaties te maken met een steeds sterkere afhankelijkheid van IT oplossingen en moet daarom ook meegaan met de veranderingen daarin. Onze contracten voor hardware lopen in 2025 af. Deze worden dan ook opnieuw aanbesteed. De financiële effecten hiervan zijn op dit moment nog niet goed inzichtelijk. Hierdoor zijn de kosten die wij nu maken verwerkt in de begroting 2026 met daarbij rekening houdend met de inschatting van de ontwikkelingen. Vooruitlopend op het aflopen van de contracten onderzoeken wij wat nodig is om een betrouwbare en efficiënte gegevensverwerking te borgen op een manier die aansluit op de externe ontwikkelingen. Een aantal van deze externe ontwikkelingen is: -
Landelijke stelsel van basisregistraties en aansluiting hierop;
-
Invoering van de omgevingswet en de aanpassing hierdoor van informatie aanlevering;
-
De ontwikkeling van werken met AI (Artificial Intelligence) neemt een grote vlucht en wordt meer gemeengoed. AI wordt binnen SVHW in 2025 pilotgewijs verkend, binnen de wettelijke kaders en AVG richtlijnen. Eventuele financiële effecten hiervan zijn niet in de begroting 2026 verwerkt;
-
De invoering van de wetsaanpassing voor de waterschapsbelastingen per 1 januari 2026;
-
Steeds meer applicaties worden in de cloud aangeboden, hetgeen de flexibiliteit van SVHW in zal perken omdat minder maatwerk mogelijk is. Op dit moment is de belangrijkste applicatie (Centric) in eigen beheer waardoor SVHW door slim maatwerk en specifieke functionaliteiten efficiëntie kan koppelen aan maatwerk;
-
Doorontwikkeling van MijnOverheid en verdere digitalisering overheidsdienstverlening;
-
Informatiebeveiliging en privacy waarbij SVHW ervoor zorg moet dragen dat de digitale weerbaarheid op peil wordt gehouden en verder wordt verbeterd waar nodig en passend binnen toenemende nationale en Europese regelgeving (NIS2);
-
8.4.5
Implementatie van de Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer (WMEBV).
NIS2
In Europees verband worden sectoren en organisaties die van vitaal belang zijn voor de maatschappij verplicht eind 2024 te voldoen aan de NIS2-richtlijn. Er zijn twee sectoren, ‘bijlage 1 Essentiële - hoog kritieke sectoren’ en ‘bijlage 2 Belangrijke - andere kritieke sectoren’ aangeduid, die automatisch moeten voldoen aan de NIS2-richtlijnen. SVHW valt onder 'bijlage 1 - Essentiële - hoog kritieke sectoren - Overheidsdiensten'. Dit betekent voor SVHW de volgende drie verplichtingen: ^
Zorgplicht: De zorgplicht bestaat uit een lijst van maatregelen waaraan SVHW minimaal moet voldoen. Denk hierbij aan crisismanagement bij een groot cyberincident en het gebruik van cryptografie en versleuteling.
^
Meldplicht: SVHW moet binnen 24 uur dat SVHW zich bewust is geworden van een incident melden dat bij SVHW sprake is van een incident bij de toezichthouder (Rijksinspectie Digitale Infrastructuur (RDI)) en een uitgebreide rapportage over het incident binnen een maand. Een cyberincident moet ook bij het Computer Security Incident Response Team (CSIRT) van SVHW gemeld worden
^
Toezicht: Er komt een onafhankelijk toezichthouder (Rijksinspectie Digitale Infrastructuur (RDI)), die naar de naleving van de verplichtingen uit de richtlijn kijkt.
De invoering vindt plaats medio 2025. SVHW anticipeert hier tijdig op en wil ook een certificering hiervoor behalen. SVHW verzorgt in 2025 een training voor zowel Bestuurders als medewerkers op dat de organisatie NIS2 bestendig wordt gemaakt.
Versie 1.0 9 april 2025
Pagina 35 van 44
Begroting 2026 en Meerjarenraming 2027 - 2030 8.4.6
Informatiebeveiliging en privacy
Door de toenemende datastromen, koppeling van systemen en digitale dreiging van hackers en cybercriminelen wordt het zorgvuldig omgaan met de gegevens van inwoners en organisaties steeds belangrijker. SVHW zal als data gedreven organisatie daarom zijn digitale weerbaarheid op peil dienen te houden. Dit vergt een toenemende inspanning van SVHW. SVHW maakt op dit gebied (beveiliging en privacy) gebruik van de diensten van de Informatiebeveiligingsdienst Nederlandse gemeenten (IBD) en werkt samen met collega belastingkantoren. Er is een privacy officer binnen het domein Ondersteuning, die op dit terrein de tweedelijns ondersteuning levert en er is een CISO (Chief Information Security Officer) en FG (Functionaris Gegevensbescherming) die rechtstreeks aan de directie rapporteren. SVHW moet voldoen aan NIS2 en wil zich hiervoor certificeren, uiterlijk in 2026.
8.4.7
Investeringen in ICT
Voor een gestructureerde aanpak van de benodigde ICT ontwikkelingen vanwege de strategie en wetgeving zoals hiervoor beschreven (o.a. NIS2) is een ICT-strategie opgesteld. In 202 5 wordt hiervoor een roadmap gemaakt. Vooralsnog gaan we er vanuit dat de kosten hiervoor op te vangen zijn binnen de begroting. Eventuele meerkosten worden separaat ter besluitvorming aan het AB voorgelegd. De vervanging van de hardware die in 202 5 plaatsvindt wordt geacht plaats te vinden binnen de bestaande begroting extra kosten noodzakelijk blijken komt hiervoor een separaat voorstel naar het Algemeen Bestuur.
8.4.8
Huisvesting
Medio 202 5 wordt een huisvestingstrategie opgesteld. Dit is noodzakelijk, omdat SVHW vanuit wetgeving investeringen moet uitvoeren om in 2030 aan de wettelijke duurzaamheidseisen te kunnen voldoen. In het huisvestingsplan worden de verschillende scenario’s (renovatie, nieuwbouw en huur) tegen elkaar afgezet om tot een investeringskeuze te komen. In de meerjarenbegroting zijn hiervoor nog geen kosten en kapitaallasten opgenomen, anders dan de reguliere huisvestingskosten op basis van een bestaand grootonderhoudsplan. Eventueel budgettaire effecten die samenhangen met het huisvestingsplan worden als een separaat besluit aan het Algemeen Bestuur voorgelegd.
8.4.9
Rechtmatigheidsverantwoording
Over 2023 en 2024 heeft het dagelijks bestuur de rechtmatigheidsverantwoording reeds opgenomen in de jaarstukken. Over 2025 en 2026 moet dit nog gebeuren. De onderbouwing van deze rechtmatigheidsverantwoording komt tot stand vanuit de verbijzonderde interne controle die wordt uitgevoerd op basis van het verbijzonderd intern controleplan. Hieruit is in de jaren 2023 en 2024 gebleken dat er met name onrechtmatigheden ontstaan bij het SVHW met betrekking tot de naleving van de EU-aanbestedingsgrens. De foutieve contracten uit die jaren zijn op dit moment allemaal aanbesteed en daarmee niet meer onrechtmatig. Op basis van de bevindingen uit het verleden verwachten wij niet dat het Controleplan voor 2026 moet worden aangepast. Mocht dit wel noodzakelijk zijn, blijkend uit de bevindingen uit de controles over het boekjaar 2025, zullen wij dit middels een tussentijdse rapportage kenbaar maken aan het bestuur.
Versie 1.0 9 april 2025
Pagina 36 van 44
Begroting 2026 en Meerjarenraming 2027 - 2030
Financiële begroting 9. Staat van Baten en Lasten (bedragen x 1.000 euro) Begroting 2026
Gewijzigde begroting 2025
Realisatie 2024
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Ondersteuning Gegevensbeheer Algemeen BAG-administratie WOZ-administratie Di en stverlening
10 4.162 344 4.627 8.401
10 3.078 238 3.475 6.538
-0 1.084 107 1.152 1.863
10 3.848 330 5.285 7.953
10 2.898 231 4.216 6.279
950 99 1.069 1.674
608 3.508 305 6.275 8.000
608 2.281 185 4.590 5.229
1.227 120 1.685 2.772
Subtotaal programma's
17.544
13.339
4.205
17.427
13.634
3.793
18.697
12.893
5.804
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.205
-4.205
3.793
-3.793
3.278
-3.278
17.544
17.544
-0
17.427
17.427
-0
18.697
16.171
2.526
-
-
-
-
-
-
-
17.544
17.544
17.427
17.427
18.697
16.171
2.526
Omschrijving programma:
Omschrijving algemene dekkingsmiddelen:
Algemene dekkingsmiddelen Subtotaal algemene dekkingsmiddelen
Gerealiseerde kosten Overhead Vennootschapsbelasting Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
Toevoeging/onttrekking aan reserves:
Mutaties in reserves Subtotaal mutaties reserves Gerealiseerde resultaat
-0
-0
Zie voor de toelichting op de staat van baten en lasten de toelichtingen per programma.
Versie 1.0 9 april 2025
Pagina 37 van 44
Begroting 2026 en Meerjarenraming 2027 - 2030
1 0.
Staat van incidentele baten en lasten
(bedragen x 1.000 euro)
Toelichting In deze begroting zijn geen incidentele baten en lasten opgenomen.
Versie 1.0 9 april 2025
Pagina 38 van 44
Begroting 2026 en Meerjarenraming 2027 - 2030
11.
Overzicht baten en lasten per taakveld
Hieronder is het overzicht baten en lasten per taakveld weergegeven. De specificatie Overhead (paragraaf 11.1) geeft weer welke kostensoorten aan dit taakveld zijn gealloceerd. (bedragen x 1.000 euro)
Begroting
Gewijzigde
Jaarrekening
2026
begroting 2025
2024
LASTEN Overhead Treasury OZB - woningen
4.205
3.793
3.277
56
60
60
6.91 9
7.350
7.655
OZB - niet woningen
1 .095
1 .1 59
1.065
Belastingen overig
3.735
3.590
2.895
0
0
0
Riolering
755
726
583
Afval
779
748
635
1 7.544
1 7.427
16.170
0
0
-
2.896
2.768
3.169
Overige baten en lasten
Totaal lasten BATEN Mutaties reserves OZB - woningen OZB - niet woningen
523
500
726
Belastingen overig
9.677
9.887
8.200
450
450
3.1 53
Overige baten en lasten Riolering
1 .964
1 .877
1 .651
Afval
2.034
1 .944
1 .798
Totaal baten
1 7.544
1 7.427
1 8.696
Totaal baten
1 7.544
1 7.427
1 8.696
Totaal lasten
1 7.544
1 7.427
16.170
0
0
2.526
Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten
Versie 1.0 9 april 2025
Pagina 39 van 44
Begroting 2026 en Meerjarenraming 2027 - 2030
11.1 Taakveld Overhead Conform het BBV wordt de overhead centraal op taakveld 0.4 verantwoord. Dit betreft alle kosten opgenomen die niet verbijzonderd kunnen worden naar de andere taakvelden. (bedragen x 1.000 euro)
Categorie
BS
ng
Gewijzigde
Rekening
begroting 202 5
2024
LASTEN Personele kosten
3 .066
2.782
2.098
Huisvestingskosten
436
424
349
Kantoorkosten
1 05
1 02
81
Ingeleend personeel
1 60
1 47
72
Organisatie ontwikkeling
50
51
95
Accountantskosten
26
29
16
Kapitaallasten
312
206
249
Onvoorzien
50
50
-
4. 205
3.793
2.960
0
0
0
T otaal lasten BATEN T otaal baten Totaal baten
0
0
0
Totaal lasten
4 .205
3.793
2.960
-4. 205
-3.793
-2.960
Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten
Versie 1.0 9 april 2025
Pagina 40 van 44
Begroting 2026 en Meerjarenraming 2027 - 2030
11.2 Meerjaren overzicht baten en lasten per taakveld (bedragen x 1.000 euro)
2025
2026
2027
2028
LASTEN Overhead Treasury OZB - woningen OZB - niet woningen Belastingen overig Overige baten en lasten Riolering Afval
3.793 60 7.350 1.1 59 3.590 0 726 748
4.205 56 6.919 1.095 3.735 0 755 779
4.247 56 6.988 1.106 3.772 0 763 787
4.290 57 7.058 1.117 3.810 0 771 795
4.332 58 7.129 1.128 3.848 0 778 803
Totaal lasten
1 7.427
1 7.544
17.719
17.897
1 8.076
Mutaties reserves OZB - woningen OZB - niet woningen Belastingen overig Overige baten en lasten Riolering Afval
0 2.768 500 9.887 450 1.877 1.944
2.896 523 9.677 450 1.964 2.034
0 2.925 529 9.773 455 1.984 2.054
0 2.954 534 9.871 459 2.004 2.074
0 2.984 539 9.970 464 2.024 2.095
Totaal baten
1 7.427
1 7.544
17.719
17.897
1 8.076
Totaal baten
1 7.427 1 7.427 0
1 7.544 1 7.544 0
17.719 17.719 0
17.897 17.897 0
1 8.076 1 8.076 0
BATEN
Totaal lasten Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten
Versie 1.0 9 april 2025
Pagina 41 van 44
Begroting 2026 en Meerjarenraming 2027 - 2030
1 2.
Geprognosticeerde balans 2026 - 2029
Hieronder is de balans weergegeven met de geprognosticeerde cijfers voor de jaren 2026-2029. (bedragen x 1.000 euro) Activa
31-12-2024
31-12-2025
31-12-2026
31-12-2027
31-12-2028
31-12-2029
Vaste activa
1.420
1.809
1.499
1.185
868
548
Vlottende activa
28.386
7.439
7.643
7.845
8.045
8.243
Liquide middelen
486
480
480
480
480
480
Overlopende activa
2.896
2.896
2.896
2.896
2.896
2.896
33.188
12.625
12.517
12.405
12.288
12.166
31-12-2024
31-12-2025
31-12-2026
31-12-2027
31-12-2028
31-12-2029
Eigen vermogen Gerealiseerde resultaat
829 2.526
1.020 0
1.020 0
1.020 0
1.020 0
1.020 0
Totaal
3.355
1.020
1.020
1.020
1.020
1.020
649
649
649
649
649
649
Langlopende schulden
1.258
1.156
1.048
936
819
697
Vlottende passiva
26.621
8.400
8.400
8.400
8.400
8.400
Overlopende passiva
1.307
1.400
1.400
1.400
1.400
1.400
33.190
12.625
12.517
12.405
12.288
12.166
Totaal
Passiva
Voorzieningen
Totaal
Versie 1.0 9 april 2025
Pagina 42 van 44
Begroting 2026 en Meerjarenraming 2027 - 2030
1 3.
Beleidsindicatoren Begroting 2026
Naam beleidsindicator Waarde
Eenheid
1
Bestuur en ondersteuning Formatie
0,079 Fte per 1.000 inwoners
2
Bestuur en ondersteuning Bezetting
0,088 mdw. per 1.000 inwoners
3
Bestuur en ondersteuning Apparaatskosten
4
Bestuur en ondersteuning Externe inhuur
C
1 6,30 Kosten per inwoner 1 9,00X Kosten als X van totale loonsom + totale kosten inhuur externen
5
Bestuur en ondersteuning Overhead
Versie 1.0 9 april 2025
20,95X X van de totale lasten
Pagina 43 van 44
14.
Specificatie kosten per deelnemer
Specificatie kosten per deelnemer 2026 Deelnemer
Gegevensbeheer algemeen aantal bedrag
aantal
bedrag
aantal
bedrag
Totaal bijdrage
aantal
bedrag
aantal
bedrag
objecten
WOZ
per object/
BAG
per object/
BAG
objecten
per object/
aanslagen
per regel/
per object/ totaal bijdrage
BAG-administratie
objecten
totaal bijdrage
objecten
WOZ-administratie
totaal bijdrage
administratie
belastingen
totaal bijdrage
totaal bijdrage
1 ■szss
Programmakosten
4.161.733
172.106
172.106
4.627.089
7.951.013
Tarief programma
5,196
0,523
1,360
14,074
1,959
Alblasserdam
1 0.036
52.145
1 0.036
5.254
Albrandswaard
1 1.989
62.293
1 1.989
6.276
Altena
28.217
146.610
28.217
14.772
Barendrecht
23.288
121.000
23.288
Drimmelen
14.184
73.698
Geertruidenberg
1 1.585
Goeree-Overflakkee
31.908
60.194 165.788
Hardinxveld-Giessendam
9.176
47.677
Hoeksche Waard
46.654
Krimpenerwaard Lansingerland
1 8.906
1 0.036
141.250
47.308
92.661
304.963
6.276
1 1.989
1 68.738
71 .520
140.084
377.391
53.157
28.217
397.1 36
185.271
362.885
959.789
12.191
12.191
23.288
327.764
1 04.278
204.246
665.202
14.184
7.425
7.425
14.184
1 99.631
1 1 7.105
229.370
510.124
11.585
6.065
11.585
1 5.760
21.825
11.585
1 63.052
87.723
1 71.820
416.890
31.908
1 6.704
31.908
43.406
60.1 1 0
31.908
449.085
181.692
355.875
1.030.858
9.176
4.804
4.804
9.176
129.146
40.623
79.567
261.194
242.406
46.654
24.423
24.423
46.654
656.625
334.748
655.661
1.579.1 1 6
29.380
152.653
29.380
1 5.380
55.348
29.380
413.505
1 71.007
334.946
956.452
31.159
161.897
31.159
16.312
16.312
31.159
438.543
191.452
374.991
991.743
Nieuwkoop
15.389
79.958
1 5.389
8.056
28.991
1 5.389
216.590
85.789
1 68.032
493.572
Ridderkerk
26.387 39.408
137.102
26.387
13.814
13.814
26.387
371.380
132.154
258.846
781.142
Voorne aan Zee
204.757
39.408
20.630
20.630
39.408
554.643
1 92.527
377.097
1.157.127
Hollandse Delta
472.217
2.453.555
2.116.195
4.144.930
6.598.485
TOTAAL
800.977
4.161.733
4.059.392
7.951.013
1 7.084.047
328.760
172.106
Pagina 44 van 44
1 0.036 28.217
29.380 1 5.389
126.515
13.653
BS
■JO
38.385
39.967 20.935
172.106
344.21 2
328.760
4.627.089