[T25.02271] Presentatie aan de BAC over rechtmatigheid 2024 vooruitlopend op de JR2024
Tekst van het document
GEMEENTE
Lansingerland
Rapportage control 2024 en rechtmatigheidsverantwoording Wanda Bouwmeester - Concerncontroller Marko Voorspuij - Sr. controller 26 maart 2025
Doel presentatie
^ Resultaten delen over 2024 ^ Vooruitblik 2025 ^ Let op: nog onduidelijkheden- stap voor stap ontdekken (komende jaren)
GEMEENTE 20 maart 2025
Lansingerland 2
Rechtmatigheidsverantwoording ^ Kaderstellende rol van de gemeenteraad versterken ^ Impuls geven aan kwaliteit organisatie ^ Verklaren dat JR rechtmatig tot stand is gekomen (normen en toetsingskader) ^ Op basis van interne controle eventuele afwijkingen (fouten en onduidelijkheden) toelichten ^ De accountant blijft toetsen of de jaarrekening getrouw is en toetst straks ook of de RMV van het college getrouw is.
GEMEENTE 20 maart 2025
Lansingerland 3
Begin 2024 vs eind 2024 ^ Ambitie: voldoen aan wettelijke norm ^ Afname onrechtmatigheden ^ We hebben al veel, (nog) niet alles is expliciet en/of vastgelegd.
GEMEENTE 20 maart 2025
Lansingerland 4
Wat hebben we gedaan?
Jaarlijkse documenten ^ Interne controleplan 2024 (BAC 22 mei 2024) ^ Controleverordening (GW213) (BAC 18 sept 2024) ^ Financiële verordening vaststellen(GW212) (BAC 18 sept 2024) ^ Normen- en toetsingskader rechtmatigheid (BAC 10 dec 2024) ^ Rapportage intern controleplan 2024 en rechtmatigheid (BAC 26 mrt 2025) ^ Frauderisicoanalyse over 2024 GEMEENTE 20 maart 2025
Lansingerland 5
Rechtmatigheidscriteria Cileulalteerfeirium Vil utiringicfUirium
AdruMringtorlMuni VolledIgŕwldicrtfeMlum AanvaaiìdbaatĥÉļdiūrltirtum LtwringialMum
____________ Q X OvMfMļlvanda critartif dis voor vonmldliig Indo rooinnBD^wiiir vmntHvooidlng In aanmerldng komen
« SagraUngsertlartuiii « Voofwirdwiertoriuĩïi « Miibniİk4torMİg«nlUk gebruik crtarium
Op alle 9 gecontroleerd. Accountant controleert de eerste zes. En college moet zich specifiek over onderste 3 verantwoorden. GEMEENTE 20 maart 2025
Lansingerland 6
Verbijzonderde Interne Controle ^ Uitgevoerd conform controleplan: 17 VIC’s ^ Uitgelicht: VIC Europese aanbesteding ^ Alle dossiers > drempel C 221K doorgenomen 264 leveranciers (2023: 198) ^ 14 dossiers onrechtmatig (2023: 18) ^ Rapportage: tot okt 2024 ^ Bevindingen t/m 2024 nu ook bekend ^ Verantwoordingsgrens RMV 2% van totale lasten (incl. dotaties reserves) dat betekent C 4,8mio GEMEENTE 20 maart 2025
Lansingerland 7
Bevindingen uit VIC (1) ^ Meeste VIC’s geen bijzonderheden ^ Daar waar bijzonderheden: ^ Processen ā vastlegging (basis op orde) ^ Monitoren
GEMEENTE 20 maart 2025
Lansingerland 8
Bevindingen uit VIC (2) ^ Bijzonderheden op Europese aanbestedingen: ^ 14 dossiers onrechtmatig ^ Eén dossier hoge onrechtmatigheid ^ Onrechtmatigheid gestopt per 1 maart 2025 ^ O'ver 2023 al overschrijding contractwaarde in verband met EU aanbesteding in 2024 liep onrechtmatigheid door. ^ Deel onrechtmatigheid 2025 verantwoord in 2024. ^ Deel van de onrechtmatigheden (7 dossiers) zijn ook over 2023 geconstateerd ^ Raamovereenkomsten - overschrijden drempelwaarden
^ Dossier vanwege onrechtmatigheid zelf gemeld - niet Europese aanbesteding rioolgemalen C 300K GEMEENTE 20 maart 2025
Lansingerland 9
Gevolgen jaarrekening
Begrotingscriterium » Verschillenanalyse - Bruto onrechtmatigheid C 2,2 mln waarvan C 1,8 mln acceptabel (2023: C 4,0 mln bruto en C 1,8 acceptabel)
Voorwaardencriterium * Circa C 20,3 mln (2023: C 2,6 mln)
Criterium M&O en Sisa » Overkoepelend M&O beleid 2023 - 2027 - verordeningen als basis. Geen bevindingen. (2023: idem) * Sisa - vooralsnog geen bevindingen (2023: idem) GEMEENTE 20 maart 2025
Lansingerland 10
Vervolgacties 2025 e.v. Vervolgacties 2025 e.v. » Herstellen van bevindingen en onrechtmatigheden » Verminderen van onrechtmatigheden: * Implementatie contractenbank en onderzoek verplichtingenadministratie * Bewustwording * Implementeren Three lines model (zie Boardletter 2024)
GEMEENTE 20 maart 2025
Lansingerland 11
Vragen?
GEMEENTE 20 maart 2025
Lansingerland 12