Document · PDF

[T25.00499] Kostendekkingsplan Stedelijk Water 2026 - 2031

Gemeenteraad 16 april 2025, gemeente LansingerlandBij agendapunt: Financiële kaders rioolbeheer 2026-203117.853 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Í^ARCADIS

Kostendekkingsplan Stedelijk Water 2026-2031

GEMEENTE

Lansingerland

Gemeente Lansingerland 27 januari 2025 - Internal

KOSTENDEKKINGSPLAN STEDELIJK WATER 2026-2031

Í^ARCADIS

Contactpersoon VERA KUSTERS Adviseur Klimaatadaptatie en Stedelijk Water

Arcadis Nederland B.V. Postbus 1018 5200 BA 'sHertogenbosch Nederland

Onze referentie: VKK2Q5UN6RAY-795670502-135:4 - Datum: 27 januari 2025 - Internal

KOSTENDEKKINGSPLAN STEDELIJK WATER 2026-2031

Í^ARCADIS Inhoudsopgave 1

Inleiding

1.1

Aanleiding

1.2

Leeswijzer

Uitgangspunten enbasisgegevens

Kostendekking

3.1

Uitgaven

3.2

Kostendekking

Conclusies en overwegingen

4.1

Ontwikkeling rioolheffing

4.2

Overige conclusies

4.3

Risico’s

Bijlagen Bijlage A Variantenstudie

Varianten

Vergelijkende resultaten

Bijlage B Modelberekeningen basisvariant

Termijnen, Percentages, Voorzieningen, Eenheden

Totaaloverzicht uitgaven

Kostendekkingsplan - Vast prijspeil 2024

Kostendekkingsplan - Nominaal (inclusief indexatie)

Verloop voorziening

Colofon

Onze referentie: VKK2Q5UN6RAY-795670502-135:4 - Datum: 27 januari 2025 - Internal

KOSTENDEKKINGSPLAN STEDELIJK WATER 2026-2031

Í^ARCADIS 1

Inleiding

1.1

Aanleiding

De gemeente Lansingerland stelt een nieuw gemeentelijk rioleringsplan (GRP) op. De financiële onderbouwing en doorrekening daarvan vindt plaats met een kostendekkingsplan. Inmiddels is vastgesteld dat de financiële uitgangspunten en data in het kostendekkingsplan van het vorige GRP niet meer overeenstemmen met de huidige werkelijkheid. Het is daarom nodig om het kostendekkingsplan te actualiseren en aan te laten sluiten op de actuele financiële situatie en de uitgangspositie van de gemeente, evenals de huidige ontwikkelingen op het gebied van stedelijk waterbeheer en rioleringsbeheer. Met een nieuw kostendekkingsplan kan een onderbouwde kostendekkende hoogte van de rioolheffing voor de komende jaren worden vastgesteld. Daarnaast is deze actualisatie een gelegenheid om een aantal financiële scenario’s te verkennen met een variantenstudie.

1.2

Leeswijzer

Voorliggende rapportage beschrijft de resultaten van het kostendekkingsplan voor de gemeente Lansingerland. De rapportage volgt op een proces waarin financiële uitgangspunten, investeringen, financieringsmethoden en dergelijken zijn geactualiseerd en soms ook heroverwogen. De resultaten maken het effect inzichtelijk van de inhoud en keuzes in het kostendekkingsplan op het (beleidsmatige) verloop van de rioolheffing op korte en lange termijn. De rapportage bevat: " Hoofdstuk 2: Uitgangspunten en basisgegevens " Hoofdstuk 3: Kostendekking " Hoofdstuk 4: Conclusies en overwegingen " Bijlage A: Variantenstudie " Bijlage B: Modelberekeningen basisvariant

Onze referentie: VKK2Q5UN6RAY-795670502-135:4 - Datum: 27 januari 2025 - Internal

KOSTENDEKKINGSPLAN STEDELIJK WATER 2026-2031

Í^ARCADIS 2

Uitgangspunten en basisgegevens

Ten behoeve van de financiële doorrekening hanteren we de onderstaande uitgangspunten en randvoorwaarden. Onder de kop “Investeringen” staat omschreven dat (en hoe) de investeringen worden gefinancierd. In de basis worden alle investeringen geactiveerd. Er kan echter ook worden gekozen voor ‘sparen vooraf’ als financieringsmethodiek. De variantenstudie in de bijlage beschrijft de spaarmogelijkheden voor de gemeente Lansingerland. Dit maakt de impact van een eventuele overstap (op termijn) naar (deels) sparen inzichtelijk voor het verloop van de rioolheffing en de egalisatievoorziening. Voorliggende hoofdrapportage bevat het Kostendekkingsplan van de basisvariant (activeren).

Rioolheffing " " "

Het tarief voor de rioolheffing bedraagt in 2024 (startjaar) C 263,22 en is reeds vastgesteld op C 270,77 voor 2025. De rioolheffing mag op begrotingsbasis maximaal kostendekkend zijn: de geraamde opbrengsten mogen de geraamde lasten niet overstijgen (Gemeentewet artikel 229b). Reserveren voor toekomstige vervangingsinvesteringen - door dotaties aan de reserves en/of (spaar)voorziening is - toegestaan. Reserveren enkel voor uitbreiding van het voorzieningenniveau is niet toegestaan. De opbrengsten van de rioolheffing mogen niet voor andere doeleinden dan voor het gemeentelijk rioolstelsel (inclusief grond- en hemelwatervoorzieningen) worden aangewend ofwel hebben een relatie met de waterhuishouding.

Heffingseenheden "

Het aantal (equivalente) heffingseenheden bedraagt per 1 januari 2024: 28.543. Dit aantal eenheden is berekend op basis van de totale begrootte inkomsten uit de rioolheffing in 2024 en het bovengenoemde tarief per eenheid in 2024. Op basis van de verwachte woningbouwontwikkelingen, stijgt dit aantal met 400 eenheden per jaar. We houden in 2025 tot en met 2039 rekening met deze stijging (in totaal 6.000), tot 34.648 eenheden in 2040.

Rente en inflatie " " "

De rente op nieuwe investeringen en boekwaarden bedraagt 1,08% vanaf 2025. Deze rente wordt voor het eerst doorbelast aan het begin van het jaar volgend op de investering. We rekenen geen rente toe op positieve saldi van reserves of voorzieningen. De rekenresultaten in dit rapport zijn gepresenteerd op vast prijspeil, exclusief indexatie. Als gevolg van inflatie dient de rioolheffing jaarlijks te worden geïndexeerd.

BTW "

Jaarlijks belasten we 21% BTW door aan de rioolheffing, op basis van directe exploitatiekosten en afschrijvingen.

Onze referentie: VKK2Q5UN6RAY-795670502-135:4 - Datum: 27 januari 2025 - Internal

KOSTENDEKKINGSPLAN STEDELIJK WATER 2026-2031

Í^ARCADIS Voorzieningen " " "

Het saldo van de Egalisatievoorziening Riool (BBV 44.2) bedraagt per 1 januari 2024: C 17.529.000. Het saldo van de voorziening(en) mag gedurende de gehele beschouwde periode (60 jaar) niet negatief zijn. Er is geen maximum gesteld aan het saldo dat gedurende de beschouwde periode in de voorziening(en) wordt begroot.

Investeringen ^ ^

^ ^

Voor de investeringen in 2024 tot en met 2033 is de projectplanning (meerjarige programmering) gehanteerd, uitgemiddeld over een periode van 10 jaar. De lange termijn cyclische vervangingsinvesteringen (vanaf 2034) zijn bepaald op basis van het areaal gemengd en (verbeterd) gescheiden riool vanuit het beheerbestand, een levensduur van 60 jaar en een prijs per meter (C 1.500) voor de kosten van vervanging en scheiden van waterstromen. De totale vervangingsopgave voor een cyclus van 60 jaar leidt tot een jaarlijks budget voor vervanging van vrijvervalriool. Het vervangingsschema voor gemalen, persleidingen en drukriolering en bijbehorende kosten zijn gebaseerd op basis van nacalculatie van investeringen in voorgaande jaren. Voor klimaatadaptatie is vanaf 2034 een jaarlijks budget opgenomen voor (bovengrondse) klimaatadaptatiemaatregelen. Dit budget betreft een opslag van 5% van het jaarlijkse bedrag voor vervanging van vrijvervalriolering.

We activeren alle investeringen en hanteren hierbij afschrijvingstermijnen gelijk aan de technische levensduren: - Vrijvervalriolering en persleidingen: 60 jaar - Bouwkundige delen van rioolgemalen: 60 jaar - Bouwkundige delen van drukriolering: 30 jaar - Elektromechanische delen van rioolgemalen en drukriolering: 10 jaar - Randvoorzieningen: 15 jaar - Verbetering (bovengrondse klimaatadaptatie): 25 jaar De afschrijving vindt lineair plaats, startend aan het begin van het jaar volgend op de investering.

Onze referentie: VKK2Q5UN6RAY-795670502-135:4 - Datum: 27 januari 2025 - Internal

KOSTENDEKKINGSPLAN STEDELIJK WATER 2026-2031

Í^ARCŴDIS

Kostendekking

3.1

Uitgaven

We onderscheiden in het overzicht van uitgaven de exploitatiekosten en investeringsuitgaven: "

Exploitatiekosten zijn de directe kosten voor activiteiten zoals planvorming, onderzoek, beheer en onderhoud en facilitaire zaken. De kosten van deze activiteiten worden toegeschreven aan het boekjaar waarin deze worden uitgegeven. Vooral de onderhoudsactiviteiten betreffen een groot aandeel in deze kosten. Ook loonkosten en overhead vallen onder de exploitatie. Investeringsuitgaven bestaan uit vervangingsinvesteringen (bijvoorbeeld rioolvervanging) en verbeteringsinvesteringen (bijvoorbeeld buisvergroting of afkoppelmaatregelen). Investeringen zijn uitgaven voor zaken die veelal tientallen jaren meegaan en vaak worden gekapitaliseerd. De jaarlijkse kosten die daaruit voortkomen (kapitaallasten) bestaan uit rente en afschrijvingen.

De uitgangspunten (hoofdstuk 2), voorziene planmaatregelen en jaarlijkse werkzaamheden leiden tot het verwachtte uitgavenpatroon in Figuur 1. Het werkelijke uitgavenpatroon hangt sterk samen met de planning van (verbeter)maatregelen, afstemming met andere boven- en ondergrondse werkzaamheden, de bedrijfsvoering van de gemeentelijke organisatie en de daaraan gekoppelde ambities.

Het uitgavenpatroon is in lijn met de meerjarenbegroting en met de programmering van kosten volgens het nieuwe assetbeheerplan. Een aantal aandachtspunten daarbij: " Het assetbeheerplan is beleidsarm. Eventueel nieuw beleid en daarbij behorende kosten komen via een omgevingsprogramma. " Bij het begroten van de kosten is uitgegaan van een maatschappelijke minimum (baseline is begroot). De uitgaven betreft business as usual (zorgen dat bestaande riolering blijft werken en vervangen wanneer nodig). " Dit plan is voor bestaand areaal. Nieuw areaal volgt dezelfde systematiek (en leidt niet tot een ander beeld). 7

Onze referentie: VKK2Q5UN6RAY-795670502-135:4 - Datum: 27 januari 2025 - Internal

KOSTENDEKKINGSPLAN STEDELIJK WATER 2026-2031

Í^ARCŴDIS 3.2

Kostendekking

In de aankomende planperiode (met doorkijk t/m 2083) activeren we al onze investeringen. De geactiveerde investeringen leiden tot een boekwaarde. Uit de boekwaarde volgen kapitaallasten (rente- en afschrijvingslasten) voor een bepaalde duur. Bovendien leiden de resterende boekwaarden van in het verleden geactiveerde investeringen in de beschouwde periode nog tot kapitaallasten. Het gecombineerde boekwaardeverloop is weergegeven in Figuur 2.

D Oude kap.last - boekwaarde

a Nieuwe kap.last - boekwaarde

Figuur 2 Boekwaarden (rest)investeringen in de periode 2024 t/m 2083. Bedragen op prijspeil 2024 (exclusief indexatie)

Het uitgavenpatroon in Figuur 1, in combinatie met het boekwaardeverloop in Figuur 2, leiden tot het lastenpatroon zoals weergegeven in Figuur 3. Hierin zijn ook de benodigde totale baten weergegeven, exclusief indexatie. 25,0

-o

5,0 -

0,0 CN O CN

1CO 1CN iO 1CN

1CJÏ 1 CO 1O 1?sl

o CN

I Directe kosten

Nieuwe kapitaallasten

<y> O ÍN

i Overhead Spaarbedragen

N-

İD

O CN

ÍN

'CO 1 'Zí íN

i BTW *

1CJÏ iCO iO 1?sl

o CN

<J> o

i Oude kapitaallasten

Inkomsten

Figuur 3 Lastenpatroon versus inkomsten in de periode 2024 t/m 2083. Bedragen op prijspeil 2024 (exclusief indexatie)

Onze referentie: VKK2Q5UN6RAY-795670502-135:4 - Datum: 27 januari 2025 - Internal

KOSTENDEKKINGSPLAN STEDELIJK WATER 2026-2031

Í^ARCADIS De benodigde totale baten zijn in onderstaande grafiek (Figuur 4) vertaald naar de benodigde rioolheffing per eenheid. Tabel 1 geeft de heffingsontwikkeling in de planperiode weer in getallen (exclusief indexatie). De omrekening van totale inkomsten naar heffing per eenheid betreft het basistarief zoals toegelicht in hoofdstuk 2.

Figuur 4 Verwacht heffingsverloop in de periode 2024 t/m 2083. Bedragen op prijspeil 2024 (exclusief indexatie) Tabel 1 Verwacht heffingsverloop in de planperiode. Bedragen op prijspeil 2024 (exclusief indexatie)

Jaar

Benodigde inkomsten uit rioolheffing

2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030

C 7.512.997 C 7.757.000 C 8.124.863 C 8.508.558 C 8.908.729 C 9.326.045 C 9.761.202

Rioolheffing per eenheid per 1/1 C 263,22 C 270,77 C 279,71 C 288,94 C 298,47 C 308,32 C 318,49

Stijging rioolheffing per 31/12 2,87% 3,30% 3,30% 3,30% 3,30% 3,30% 3,30%

In het bepalen van de hoogte van de benodigde inkomsten (verloop van de heffing) is een evenwicht gezocht tussen het zo goed mogelijk aansluiten bij het lastenpatroon enerzijds, en het niet laten schommelen van het tarief anderzijds. Ter bevordering van de lastenegalisatie worden verschillen tussen totale baten en lasten verwerkt op de Egalisatievoorziening Riool (art. 44.2 BBV). Daarbij is de wettelijke regel in acht genomen dat het saldo in die voorziening in geen enkel jaar negatief mag zijn. Het verwacht saldoverloop van de egalisatievoorziening is weergegeven in Figuur 5.

Onze referentie: VKK2Q5UN6RAY-795670502-135:4 - Datum: 27 januari 2025 - Internal

KOSTENDEKKINGSPLAN STEDELIJK WATER 2026-2031

Í^ARCADIS

Figuur 5 Verwacht saldoverloop van de egalisatievoorziening in de periode 2024 t/m 2083. Bedragen op prijspeil 2024 (exclusief indexatie)

Het saldo van de egalisatievoorziening wordt aan het einde van de beschouwde periode teruggebracht naar 0. Dit is een rekenmodel-technisch uitgangspunt, omdat een berekening een bepaald eindpunt nodig heeft. Dit zal niet de praktijksituatie zijn. Dit betekent ook dat het kiezen voor een langere beschouwde periode voor de berekeningen, bijvoorbeeld 80 of 100 jaar in plaats van 60 jaar, tevens andere rekenresultaten zou opleveren. Over het algemeen is dan meer en/of langer een stijging van de rioolheffing nodig op de lange termijn (richting het einde van de periode), om binnen de nieuwe beschouwde periode de voorziening dus langer op peil te houden. Kortom, het gekozen eindpunt van de beschouwde periode is een contour voor de berekening. De periode wordt gekozen en onderbouwd vanuit de inhoud, normaliter de levensduurcyclus van een vrijvervalriool.

Onze referentie: VKK2Q5UN6RAY-795670502-135:4 - Datum: 27 januari 2025 - Internal

KOSTENDEKKINGSPLAN STEDELIJK WATER 2026-2031

Í^ARCŴDIS

Conclusies en overwegingen

4.1

Ontwikkeling rioolheffing

Analyse op vast prijspeil De rioolheffing in de gemeente Lansingerland zal de komende jaren geleidelijk moeten stijgen, om een kostendekkend niveau te bereiken. De stijging is ook nodig om de hogere kapitaallasten te dekken als gevolg van een rentestijging (naar 1,08%) en om op de langere termijn mee te blijven groeien met de stijgende lasten die we de komende jaren voorzien. Op dit moment en in de komende jaren is de rioolheffing niet kostendekkend. Het verschil tussen de lasten en de inkomsten kan worden opgevangen met onttrekkingen uit de egalisatievoorziening. Omdat de egalisatievoorziening van grote omvang is, kan deze relatief lang ingezet worden om de benodigde stijging van de rioolheffing te dempen. Hierdoor is de komende jaren (2025 t/m 2035) een stijging van 3,3% per jaar voldoende. Het gaat hierbij steeds om een beleidsmatige stijging, dus exclusief eventuele indexaties. Met deze ontwikkeling van de rioolheffing komen de totale inkomsten weer op niveau en wordt een kostendekkend tarief bereikt in het jaar 2038. Tot die tijd loopt het saldo in de egalisatievoorziening echter gestaag en in snel tempo terug. Vanaf 2036 kan de ontwikkeling van de rioolheffing zich enigszins afvlakken tot een jaarlijkse stijging van 1,5% tot en met 2053 en daarna 0,9% per jaar (beide percentages exclusief indexaties).

Ook de egalisatievoorziening kan zich in de periode na 2036 gaan herstellen en bereikt in de rest van de beschouwde periode een relatief stabiel niveau waarbij deze onder een niveau van 3 miljoen blijft.

Inclusief indexatie De gepresenteerde resultaten volgen uit een kostendekkingsplan modelberekening en betreffen een verloop op vast prijspeil. De gemeente Lansingerland maakt daarnaast een beleidsmatige keuze over het verrekenen van een indexatie boven op de benodigde heffingsstijging op vast prijspeil. Een jaarlijkse index van 2% en een één-op-één verrekening daarvan op de tarieven zoals gepresenteerd in hoofdstuk 3, resulteert op korte termijn in het heffingsverloop in Tabel 2. Dit betreft een andere berekening dan het in Bijlage 2 opgenomen nominale kostendekkingsplan met cumulatieve verrekening van 1,25% indexatie. Tabel 2 Verwacht heffingsverloop in de planperiode. Bedragen inclusiefjaarlijks één-op-één verrekening van 2% indexatie.

Rioolheffing per eenheid per 1/1 C 263,22 C 270,77 C 285,12 C 300,23 C 316,14 C 332,90 C 350,54

Jaar

Benodigde inkomsten uit rioolheffing

2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030

C 7.512.997 C 7.757.000 C 8.282.169 C 8.841.217 C 9.436.260 C 10.069.541 C 10.743.445

4.2

Overige conclusies

Stijging rioolheffing per 31/12 2,87% 5,30% 5,30% 5,30% 5,30% 5,30% 5,30%

Naast de benodigde ontwikkeling van de rioolheffing en het verloop van de egalisatievoorziening, biedt het doorrekenen van het kostendekkingsplan andere waardevolle inzichten. Onder andere wat de keuzes die we nu maken over een periode van 60 jaar betekenen voor de schuldenpositie en de lasten die in principe losstaan van de uitvoering van de gemeentelijke watertaken (rentelasten en BTW compensatie). Zie een samenvatting van kernpunten in tabel 2. 11

Onze referentie: VKK2Q5UN6RAY-795670502-135:4 - Datum: 27 januari 2025 - Internal

KOSTENDEKKINGSPLAN STEDELIJK WATER 2026-2031

Í^ARCADIS Tabel 3 Samenvatting kernpunten kostendekkingsplan (prijspeil 2024, exclusief indexatie)

Start heffing 2024 C 263,22

Heffing 2030

Eindheffing 2083

C 318,49

C 609,06

BTW 2024 t/m 2083 C 118,2 MLN

Rentelasten 2024 t/m 2083 C 132,6 MLN

Restboekwaarde 2083 C 294,9 MLN

Jaarlijks belasten we 21% BTW door aan de rioolheffing, op basis van directe exploitatiekosten en afschrijvingen. Dit betekent volgens het huidige kostendekkingsplan een totale Btw-afdracht aan Algemene Middelen (in 2024 t/m 2083) van cumulatief C 118,2 miljoen.

Omdat we investeringen activeren, schuiven we een groot deel van de lasten die voortkomen uit investeringen buiten de beschouwde periode. De restboekwaarde is aan het einde van de beschouwde periode C 294,9 miljoen. Volgende generaties zullen deze lasten moeten aflossen. Dit is ruim zesmaal hoger dan de huidige boekwaarde van C 47,6 miljoen.

De huidige financieringsmethodiek van activeren betekent ook dat een deel van de rioolheffingsinkomsten nodig zijn voor de rentelasten. In de periode 2024 t/m 2083 gaat cumulatief C 132,6 miljoen naar rentelasten, volgens de nu gehanteerde 1,08%. De rente op geactiveerde investeringen zal meebewegen met toekomstige rentewijzigingen, waardoor de rentelast als gevolg van aanwezige boekwaarde evenredig kan toenemen.

De koepelorganisatie van riolerend Nederland ‘Stichting RIONED’ beveelt gemeenten aan om de financieringswijze van investeringen om te vormen van activeren naar ‘sparen vooraf’. Een spaarmethodiek kan een gunstigere positie opleveren op de bovengenoemde aspecten, maar vraagt ook een andere ontwikkeling van de rioolheffing. De gemeente Lansingerland kiest voor voortzetting van de huidige koers en bijbehorende financieringsmethodiek van activeren. Er zijn wel alternatieven onderzocht. Om een onderbouwde afweging te maken tussen blijven activeren of gaan sparen vooraf, is een variantenstudie op het kostendekkingsplan uitgevoerd. De resultaten van deze variantenstudie staan in Bijlage A. Op basis van de vergelijkende resultaten is de voorkeur van de gemeente Lansingerland het blijven activeren, de variant die in de hoogte van het rioolheffingstarief het gunstigst uitpakt voor de inwoners in de komende 50 jaar.

4.3

Risico’s

Het langjarig verloop van de rioolheffing hebben we berekend op basis de huidige beste inzichten. Bij de interpretatie van de resultaten dient rekening te worden gehouden met de (actuele) onzekerheden die de rioolheffing zullen beïnvloeden. Dat kunnen kostenontwikkelingen zijn, zoals prijsstijging van (bouw)materialen, energiekosten, en toenemende opgaven rondom klimaatadaptatie. Ook andere onvoorziene ontwikkelingen, calamiteiten, strengere regelgeving of bijvoorbeeld wijzigingen in financiële uitgangspunten kunnen het verloop beïnvloeden. Met name de rekenrente, die in de gemeente Lansingerland periodiek wordt herzien, kan een aanzienlijke impact hebben op het verloop van de rioolheffing. Om een kostendekkende rioolheffing te behouden, dient de in dit rapport weergegeven rioolheffing telkens te worden geïndexeerd op basis van de optredende inflatie. Jaarlijks wordt, bij het vaststellen van de nieuwe programmabegroting, het te hanteren indexatiepercentage bepaald. Naast deze indexatie moet tenminste de beleidsmatige verhoging behouden blijven voor een rioolheffing die aansluit bij dit plan. Mochten wijzigingen zoals strengere regelgeving, wijzigingen in financiële uitgangspunten of andere (onvoorziene) ontwikkelingen aan de orde zijn, is het verstandig om het kostendekkingsplan te actualiseren.

Onze referentie: VKK2Q5UN6RAY-795670502-135:4 - Datum: 27 januari 2025 - Internal

KOSTENDEKKINGSPLAN STEDELIJK WATER 2026-2031

Í^ARCADIS Bijlage A Variantenstudie

Varianten Rioolinvesteringen worden doorgaans gekapitaliseerd. Dit betekent dat de investering wordt afgeschreven over de verwachte gebruiksduur, waarna de jaarlijkse afschrijving en rente een last in de rioolbegroting zijn. Een alternatief is om te sparen voor toekomstige investeringen. Voor het kostendekkingsplan van de gemeente Lansingerland zijn de volgende varianten zijn onderzocht: * Basis * Deels Sparen * Volledig Sparen De basisgegevens (zoals uitgavenpatroon) en financiële uitgangspunten zijn in alle varianten gelijk, met uitzondering van de financieringsmethodiek voor de investeringen. In de Basisvariant (in lijn met het beleid in voorgaande jaren) worden alle investeringen volledig geactiveerd. In de variant DeelsSparen wordt vanaf 2031 ten minste 50% van de investeringen uit een spaarvoorziening gefinancierd. In de variant VolledigSparen worden vanaf 2032 geen investeringen meer geactiveerd, 100% van de investeringen wordt gedekt vanuit een spaarvoorziening. In beide spaarvarianten wordt vanaf 2025 gestart met jaarlijkse dotaties aan de spaarvoorziening. Deze spaarbedragen betreffen in 2025 tot en met 2033 een groeimodel: ieder jaar een hogere dotatie om zo toe te groeien naar het benodigde spaarniveau. Vanaf 2034 wordt jaarlijks hetzelfde spaarbedrag gedoteerd, ongeveer gelijk aan 50% of 100% van het jaarlijkse investeringsvolume.

Onderstaande rekenresultaten schetsen de impact van de keuze over het activeren van of vooraf sparen voor investeringen op het verloop van de rioolheffing en de egalisatievoorziening.

Vergelijkende resultaten De aanpassing van de financieringsmethodiek heeft geen impact op het uitgavenpatroon (zie Figuur 1 in het hoofdrapport), maar wel op het lastenpatroon. Figuur 6 bevat het lastenpatroon in de variant DeelsSparen en Figuur 7 voor de variant VolledigSparen. Een groot deel van het lastenpatroon is niet onderhevig aan verandering als gevolg van de variantenstudie (de directe kosten, overhead, BTW en oude kapitaallasten). Wel onderhevig aan verandering zijn de nieuwe kapitaallasten en de spaarbedragen. Deze verschillen dan ook van het lastenpatroon in de basisvariant (zie Figuur 3 in het hoofdrapport).

Onze referentie: VKK2Q5UN6RAY-795670502-135:4 - Datum: 27 januari 2025 - Internal

KOSTENDEKKINGSPLAN STEDELIJK WATER 2026-2031

Í^ARCŴDIS

rTiH—iiM

Directe kosten

[

Níeuwe kapitaaHasten i

Overhead

BTW

Spaarbedragen

Inkomsten

Oude kapitaallasten

Figuur 6 Lastenpatroon versus inkomsten in de variant DeelsSparen in de periode 2024 t/m 2083. Bedragen op prijspeil 2024 (exclusief indexatie)

Figuur 7 Lastenpatroon versus inkomsten in de variant VolledigSparen in de periode 2024 t/m 2083. Bedragen op prijspeil 2024 (exclusief indexatie)

Onze referentie: VKK2Q5UN6RAY-795670502-135:4 - Datum: 27 januari 2025 - Internal

KOSTENDEKKINGSPLAN STEDELIJK WATER 2026-2031

Í^ARCADIS In onderstaande Figuur 8 zijn de benodigde inkomsten in alle drie de varianten vergelijkend weergegeven (als rioolheffing per eenheid). Het snijpunt van lijnen in deze grafiek laat zien wanneer het sparen gunstiger wordt ten opzichte van activeren, voor wat betreft de hoogte van het heffingstarief. Dit snijpunt komt pas laat in de beschouwde periode, waardoor sparen relatief minder interessant is. Relatief, omdat de andere voordelen van een sparen weldegelijk worden gerealiseerd. Namelijk de afbouw van (rest)schulden en geen of minder afhankelijkheid van een mogelijke rentestijging. Ook een kleine stijging in de rente resulteert bij activeren namelijk al tot een heffingsverloop dat hoger ligt dan de huidige lijn. Het snijpunt wanneer sparen gaat lonen in het heffingstarief komt dan ook eerder.

Figuur 8 Verwacht heffingsverloop in de varianten in de periode 2024 t/m 2083. Bedragen op prijspeil 2024 (exclusief indexatie)

Tabel 3 geeft de heffingsontwikkeling op korte termijn weer in getallen (op vast prijspeil, exclusief indexatie) voor alle varianten. De omrekening van totale inkomsten naar heffing per eenheid betreft het basistarief zoals toegelicht in hoofdstuk 2. Tabel 4 Verwacht heffingsverloop in de varianten. Bedragen op prijspeil 2024 (exclusief indexatie) Jaar Basis Deels Sparen Volledig Sparen 2024 C 263,22 C 263,22 C 263,22 2025 C 270,77 (+2,9%) C 270,77 (+2,9%) C 270,77 (+2,9%) 2026 C 279,71 (+3,3%) C 295,41 (+9,1%) C 310,76 (+14,8%) 2027 C 288,94 (+3,3%) C 322,29 (+9,1%) C 356,66 (+14,8%) 2028 C 298,47 (+3,3%) C 351,62 (+9,1%) C 409,34 (+14,8%) 2029 C 308,32 (+3,3%) C 383,62 (+9,1%) C 469,80 (+14,8%) 2030 C 318,49 (+3,3%) C 418,53 (+9,1%) C 539,19 (+7,1%) In het bepalen van de hoogte van de benodigde inkomsten (verloop van de heffing) is een evenwicht gezocht tussen het zo goed mogelijk aansluiten bij het lastenpatroon enerzijds, en het niet laten schommelen van het tarief anderzijds. Ter bevordering van de lastenegalisatie worden verschillen tussen totale baten en lasten verwerkt op de Egalisatievoorziening Riool (art. 44.2 BBV). De vergelijking van het verloop van de egalisatievoorziening in alle varianten weergegeven in Figuur 9. In alle varianten is de wettelijke regel in acht genomen dat het saldo in die voorziening in geen enkel jaar negatief mag zijn.

Onze referentie: VKK2Q5UN6RAY-795670502-135:4 - Datum: 27 januari 2025 - Internal

KOSTENDEKKINGSPLAN STEDELIJK WATER 2026-2031

Í^ARCŴDIS

Figuur 9 Verwacht saldoverloop van de egalisatievoorziening in alle varianten, en de spaarvoorziening in de VolledigSparen variant, in de periode 2024 t/m 2083. Bedragen op prijspeil 2024 (exclusief indexatie)

De onderbouwing om te gaan sparen vooraf, is vooral gelegen in de enorme afbouw van boekwaarde (restschuld) en minder renterisico. Figuur 10 geeft weer wat een spaarmethodiek oplevert ten aanzien van de boekwaarde.

Figuur 10 Boekwaarden (rest)investeringen in de varianten in de periode 2024 t/m 2083. Bedragen op prijspeil 2024 (exclusief indexatie)

De bassivariant (activeren) leidt op de korte en middellange termijn tot de laagste rioolheffing, maar op lange termijn tot de hoogste rentelasten en oplopende en blijvend hoge restschuld. Het toepassen van een spaarmethodiek vraagt op korte en middellange termijn een hogere rioolheffing, vanwege de toegevoegde spaarbedragen. Maar op lange termijn leidt sparen tot lagere rentelasten en een blijvend lage restschuld. Daarnaast is de hoogte van de rioolheffing bij een spaarmethode minder of niet afhankelijk van toekomstige renteontwikkelingen. Wanneer de rente in de toekomst weer zou stijgen, nemen de rentelasten namelijk evenredig toe. Over de hele beschouwde periode bezien komt de variant DeelsSparen uit op de laagste heffing, uiteraard met inachtneming van de kanttekeningen in paragraaf 4.3.

Onze referentie: VKK2Q5UN6RAY-795670502-135:4 - Datum: 27 januari 2025 - Internal

KOSTENDEKKINGSPLAN STEDELIJK WATER 2026-2031

Í^ARCADIS Bijlage B Modelberekeningen basisvariant In deze bijlage is de belangrijkste informatie weergegeven uit het rekenmodel. Het volledige rekenmodel is in bezit van en opvraagbaar bij de gemeente.

Onze referentie: VKK2Q5UN6RAY-795670502-135:4 - Datum: 27 januari 2025 - Internal

KOSTENDEKKINGSPLAN STEDELIJK WATER 2026-2031

Í^ARCADIS Termijnen, Percentages, Voorzieningen, Eenheden Algemeen

ť^ARC^DIS^“"'

YA^R ALGEMEEN

Opdrachtgever:

Gemeente Lansingerland

startjaar model

2024

Project:

KDP Lansingerland 2024

modelduur

prijspeil model

2024

aantal heffingseenheden (in startjaar model)

28.543

rioolheffing (in startjaar, nominaal)

Projectnummer: Startjaar planperiode: Duur planperiode

I ^

Į jaar

eenheden

263,22 I

PERCENTAGES (nominaal) technische levensduur

ACTIVERINGSGEGEVENS

afschrijvingstermijn

Afschrijvings-vorm

Afschrijvingsvorm (default)

Rente op schulden uit geactiveerde (rest)investeringen:

0,75% 1,08%

in 2024 I vanaf 2025

Indexatie prijspeil (op basis van verwachte inflatie na 2024):

1,25%

I per jaar

Indexatie kostenkengetallen Kennisbank (van 2021 naar 2024):

8,94%

I per jaar

lineair Rente op positief saldo voorzieningen (nominaal):

vrij-verval riolering

1 jaa^

gemalen, bouwkundig

gemalen, E/M

persleidingen

1 jaar

lineair

1 jaa^

I jaar

lineair

1 jaa^

1 jaar

lineair

1 jaa^

| jaar

lineair

drukriolering, bouwkundig

1 jaa^

| jaar

lineair

drukriolering, E/M

1 jaa^

1 jaar

lineair

IBA's

1 jaa^

I jaar

lineair

l^^lisatievoorzieni^ Groot Onderhoud (BBV 44.1c)

70 70

jaa^ jaar

I jaar

lineair

Tariefsegalisatievoorziening (BBV 44.2)

I jaar

lineair

BTW afdracht aan algemene middelen (BTW-compensatie)

1 jaar

lineair

BTW:

| jaar

lineair

BTW-compensatie op basis van directe exploitatiekosten en :

VOORZIENINGEN per 1/1 van startjaar (2024)

Startsaldi (nominaal)

Spaarvoorziening Rioolvervanging (BBV 44.1 d)

randvoorziening, bouwkundig (BBB / BBL) randvoorziening, bouwkundig overig

randvoorziening, E/M

1 jaa^

infiltratie voorzieningen

1 jaa^

drainage / DT-riolering

1 jaa^

Tijdstip eerste afschrijving

begin volg.jaar

Tijdstip rentetoerekening

begin volg.jaar

Onze referentie: VKK2Q5UN6RAY-795670502-135:4 - Datum: 27 januari 2025 - Internal

0,0 factor 0,0

|_______________|

| ^

17.529.000 |

21,00%

afschrijvingen

BTW over dotaties aan spaar- / groot onderhoudsvoorziening:

BTW-vast bedrag (indien van toepassing)

KOSTENDEKKINGSPLAN STEDELIJK WATER 2026-2031

^ARCADIS Totaaloverzicht uitgaven Uitgaven - VAST PRIJSPEIL (2024) Opdrachtgever: Gemeente Lansingerland Project: KDP Lansingerland 2024

YA?cR

Projectnummer:

Alle vermelde bedragen zijn exclusief BTW

DIRECTE KOSTEN 6.326.557

Planvorming 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 2038 2039 2040 2041 2042 2043 2044 2045 2046 2047 2048 2049 2050 2051 2052 2053 2054 2055 2056 2057 2058 2059 2060 2061 2062 2063 2064 2065 2066 2067 2068 2069 2070 2071 2072 2073 2074 2075 2076 2077 2078 2079 2080 2081 2082 2083

ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê

54.701 58.852 252.986 206.895 155.684 155.684 155.684 109.593 109.593 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351 99.351

5.856.008 ê Onderzoek

ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê

47.668 80.311 168.999 184.362 117.787 117.787 117.787 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742 94.742

111.772.924

Onderhoud ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê

1.986.340 1.823.067 1.973.699 1.975.235 1.976.772 1.977.796 1.877.293 1.848.535 1.850.552 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620 1.852.620

ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê

74.913.746 Facilitair / Overig 961.391 1.554.597 1.241.799 1.245.276 1.249.893 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378 1.248.378

13.644.608 Overig Niet BTW Plichtig ê 364.752 ê 196.083 ê 211.331 ê 218.506 ê 225.256 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê 225.976 ê

| 371.115.864 1

158.602.021 Loonkosten

ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê

2.008.410 2.195.056 2.613.110 2.613.110 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792 2.663.792

TOTAAL C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C

5.423.262 5.907.966 6.461.924 6.443.385 6.389.183 6.389.412 6.288.909 6.191.015 6.193.033 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858 6.184.858

Onze referentie: VKK2Q5UN6RAY-795670502-135:4 - Datum: 27 januari 2025 - Internal

I INVESTERINGEN ê

606.006.869

vrij-verval riolering ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê

5.976.693 5.976.693 5.976.693 5.976.693 5.976.693 5.976.693 5.976.693 5.976.693 5.976.693 5.976.693 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799 10.924.799

ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê

7.497.231 gemalen, bouwkundig 197.231 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000 146.000

36.406.598

gemalen, E/M ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê

333.825 1.028.773 730.500 730.500 730.500 730.500 730.500 730.500 730.500 730.500 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000 584.000

34.659.107

persleidingen ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê

817.650 1.245.457 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000 562.000

ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê

7.260.000 drukriolering, bouwkundig 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200 145.200

35.690.134

400.000

drukriolering, E/M

randvoorziening, E/M

ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê

357.825 484.309 726.000 726.000 726.000 726.000 726.000 726.000 726.000 726.000 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800 580.800

25.000 75.000 25.000 75.000 25.000 75.000 25.000 75.000 -

27.311.997

Verbetering ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê ê

546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240 546.240

755.231.937 TOTAAL

C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C

7.485.993 8.957.463 7.995.193 7.995.193 7.995.193 7.995.193 7.995.193 7.995.193 7.995.193 7.995.193 13.489.039 13.564.039 13.489.039 13.489.039 13.489.039 13.489.039 13.514.039 13.489.039 13.489.039 13.489.039 13.489.039 13.489.039 13.489.039 13.489.039 13.489.039 13.489.039 13.564.039 13.489.039 13.489.039 13.489.039 13.489.039 13.514.039 13.489.039 13.489.039 13.489.039 13.489.039 13.489.039 13.489.039 13.489.039 13.489.039 13.489.039 13.564.039 13.489.039 13.489.039 13.489.039 13.489.039 13.514.039 13.489.039 13.489.039 13.489.039 13.489.039 13.489.039 13.489.039 13.489.039 13.489.039 13.489.039 13.564.039 13.489.039 13.489.039 13.489.039

KOSTENDEKKINGSPLAN STEDELIJK WATER 2026-2031

Í^ARCADIS

Kostendekkingsplan - Vast prijspeil 2024

Kostendekkingsplan

ť^ARCADIS v4.10d.

Opdrachtgever: Gemeente Lansingerland Project: KDP Lansingerland 2024 Projectnummer:

YAGcR Heffing in startjaar: f 263,22

Financieringsmethode: Activeren (100%) LASTEN - vast prijspeil (2024) Spaarvoorz. (BBV 44.1d) f Jaar 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 2038 2039 2040 2041 2042 2043 2044 2045 2046 2047 2048 2049 2050 2051 2052 2053 2054 2055 2056 2057 2058 2059 2060 2061 2062 2063 2064 2065 2066 2067 2068 2069 2070 2071 2072 2073 2074 2075 2076 2077 2078 2079 2080 2081 2082 2083

Inflatie 1,0000 1,0125 1,0252 1,0380 1,0509 1,0641 1,0774 1,0909 1,1045 1,1183 1,1323 1,1464 1,1608 1,1753 1,1900 1,2048 1,2199 1,2351 1,2506 1,2662 1,2820 1,2981 1,3143 1,3307 1,3474 1,3642 1,3812 1,3985 1,4160 1,4337 1,4516 1,4698 1,4881 1,5067 1,5256 1,5446 1,5639 1,5835 1,6033 1,6233 1,6436 1,6642 1,6850 1,7060 1,7274 1,7489 1,7708 1,7929 1,8154 1,8380 1,8610 1,8843 1,9078 1,9317 1,9558 1,9803 2,0050 2,0301 2,0555 2,0812

Dotatie

factor

f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f

Dotatie

BATEN - vast prijspeil (2024) afschrijvingen

Voorz. GO (BBV 44.1c) -

f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f

Heffing in eindjaar: f 609,06

Kapitaallasten f 54.496.499

Oud, vóór BCF

Oud, na BCF

incl. BTW

excl. BTW

f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f

1.479.469 1.612.857 1.853.622 1.927.029 1.985.580 1.945.551 1.842.385 1.754.535 1.687.244 1.628.029 1.561.215 1.529.666 1.489.253 1.379.648 1.305.281 1.250.423 1.225.166 1.200.342 1.175.805 1.151.386 1.127.835 1.104.688 1.081.214 1.041.381 1.012.290 988.566 955.181 894.475 819.870 797.578 780.094 763.794 718.366 677.881 648.314 618.768 605.760 591.536 571.341 557.891 546.005 532.131 517.440 446.351 436.779 415.936 387.495 378.527 370.321 344.190 333.448 325.818 313.871 286.468 274.869 264.289 257.593 250.967 240.879 231.816

f 441.872.524

Nieuw f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f

260.003 623.633 947.889 1.265.518 1.576.635 1.881.352 2.179.780 2.472.029 2.758.203 3.038.411 3.392.428 3.673.561 3.948.565 4.218.340 4.482.975 4.742.554 4.997.709 5.247.421 5.492.327 5.732.508 5.993.488 6.249.314 6.500.076 6.745.857 6.986.744 7.222.820 7.455.806 7.682.475 7.904.575 8.122.185 8.335.382 8.544.788 8.749.375 8.949.773 9.146.054 9.322.470 9.495.274 9.664.529 9.830.295 9.992.634 10.148.311 10.302.393 10.451.628 10.597.741 10.740.785 10.880.815 11.018.430 11.152.578 11.283.866 11.412.346 11.538.067 11.661.076 11.781.422 11.899.151 12.014.311 12.126.946 12.238.741 12.346.432 12.451.731

198.869.235 BTW plichtig

f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f

3.050.100 3.516.827 3.637.483 3.611.769 3.500.135 3.499.645 3.399.142 3.301.247 3.303.265 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091 3.295.091

Directe kosten f 13.644.608

158.602.021

f 867.484.887

Niet BTW plichtig

Loonkosten en overhead

SUBTOTAAL

f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f

364.752 196.083 211.331 218.506 225.256 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976 225.976

Onze referentie: VKK2Q5UN6RAY-795670502-135:4 - Datum: 27 januari 2025 - Internal

BTW

excl. BTW

6.902.731 7.780.825 8.939.179 9.318.303 9.640.281 9.911.598 10.012.647 10.125.330 10.352.305 10.571.091 10.784.484 11.106.952 11.347.672 11.513.071 11.708.480 11.918.256 12.152.579 12.382.910 12.608.084 12.828.572 13.045.201 13.283.034 13.515.386 13.726.315 13.943.006 14.160.169 14.362.859 14.535.139 14.687.203 14.887.012 15.087.138 15.284.034 15.448.012 15.612.114 15.782.945 15.949.680 16.113.088 16.271.669 16.420.728 16.573.045 16.723.497 16.865.299 17.004.691 17.082.837 17.219.378 17.341.580 17.453.169 17.581.815 17.707.756 17.812.915 17.930.652 18.048.743 18.159.805 18.252.748 18.358.878 18.463.458 18.569.397 18.674.567 18.772.169 18.868.405

BTW compensatie 118.151.380 f 985.636.267

f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f

885.479 1.012.697 1.134.666 1.193.789 1.237.881 1.284.382 1.295.902 1.310.333 1.349.253 1.386.971 1.424.079 1.472.278 1.503.896 1.520.436 1.543.680 1.570.408 1.602.790 1.634.830 1.666.387 1.697.491 1.728.304 1.764.080 1.799.261 1.830.486 1.863.416 1.896.952 1.927.955 1.952.877 1.974.127 2.005.762 2.037.928 2.069.881 2.095.322 2.121.227 2.148.927 2.176.164 2.203.088 2.229.378 2.254.034 2.279.720 2.305.366 2.329.543 2.353.372 2.364.829 2.388.732 2.409.938 2.429.197 2.452.238 2.475.063 2.493.811 2.515.442 2.537.416 2.558.183 2.575.399 2.595.595 2.615.708 2.636.343 2.656.889 2.676.251 2.695.547

SUBTOTAAL incl. BTW

f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f

7.788.209 8.793.522 10.073.845 10.512.092 10.878.162 11.195.980 11.308.549 11.435.664 11.701.558 11.958.062 12.208.563 12.579.230 12.851.569 13.033.507 13.252.160 13.488.664 13.755.368 14.017.741 14.274.472 14.526.063 14.773.505 15.047.114 15.314.647 15.556.801 15.806.422 16.057.120 16.290.814 16.488.017 16.661.330 16.892.773 17.125.066 17.353.915 17.543.334 17.733.341 17.931.872 18.125.844 18.316.176 18.501.046 18.674.763 18.852.764 19.028.863 19.194.842 19.358.063 19.447.666 19.608.110 19.751.518 19.882.365 20.034.053 20.182.819 20.306.726 20.446.094 20.586.159 20.717.989 20.828.147 20.954.474 21.079.166 21.205.740 21.331.456 21.448.421 21.563.953

Tariefsegalisatievoorziening (BBV 44.2) f -15.553.651

f 970.082.617

Dotatie

TOTAAL

Jaar

Heffingseenheden

7.417.329 7.657.803 8.020.345 8.398.490 8.792.873 9.204.153 9.633.016 10.080.175 10.546.371 11.032.372 11.538.978 12.067.020 12.617.362 12.961.274 13.312.668 13.671.690 14.038.490 14.248.873 14.462.411 14.679.152 14.899.144 15.122.436 15.349.078 15.579.119 15.812.611 16.049.605 16.290.154 16.534.311 16.782.131 17.033.668 17.288.978 17.449.963 17.612.448 17.776.447 17.941.975 18.109.044 18.277.671 18.447.869 18.619.653 18.793.038 18.968.038 19.144.670 19.322.947 19.502.885 19.684.500 19.867.807 20.052.823 20.239.563 20.428.042 20.618.279 20.810.287 20.810.287 20.810.287 20.810.287 20.810.287 20.810.287 20.810.287 20.810.287 20.810.287 20.810.287

2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 2038 2039 2040 2041 2042 2043 2044 2045 2046 2047 2048 2049 2050 2051 2052 2053 2054 2055 2056 2057 2058 2059 2060 2061 2062 2063 2064 2065 2066 2067 2068 2069 2070 2071 2072 2073 2074 2075 2076 2077 2078 2079 2080 2081 2082 2083

28.543 28.648 29.048 29.448 29.848 30.248 30.648 31.048 31.448 31.848 32.248 32.648 33.048 33.448 33.848 34.248 34.648 34.648 34.648 34.648 34.648 34.648 34.648 34.648 34.648 34.648 34.648 34.648 34.648 34.648 34.648 34.648 34.648 34.648 34.648 34.648 34.648 34.648 34.648 34.648 34.648 34.648 34.648 34.648 34.648 34.648 34.648 34.648 34.648 34.648 34.648 34.648 34.648 34.648 34.648 34.648 34.648 34.648 34.648 34.648

370.880 135.718 053.500 113.602 085.289 991.827 675.533 355.488 155.187 925.690 669.585 512.210 234.207 -72.233 60.508 183.026 283.122 231.132 187.939 153.089 125.640 75.322 34.431 22.318 6.189 -7.515 -660 46.295 120.801 140.895 163.912 96.048 69.114 43.106 10.102 -16.799 -38.505 -53.177 -55.109 -59.727 -60.824 -50.172 -35.116 55.219 76.390 116.289 170.458 205.510 245.223 311.552 364.193 224.128 92.299 -17.860 144.187 268.879 395.453 521.168 638.133 753.665

f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f

2.024.771

Rioolheffing 28.872 Heffing per 1/1

f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f

263,22 270,77 279,71 288,94 298,47 308,32 318,49 329,00 339,86 351,08 362,66 374,63 386,99 392,80 398,69 404,67 410,74 416,90 423,16 429,50 435,95 442,48 449,12 455,86 462,70 469,64 476,68 483,83 491,09 498,46 505,93 510,65 515,41 520,21 525,06 529,95 534,89 539,87 544,90 549,98 555,10 560,28 565,50 570,77 576,09 581,45 586,87 592,34 597,86 603,43 609,06 609,06 609,06 609,06 609,06 609,06 609,06 609,06 609,06 609,06

Stijging per 31/12 2,9% 3,3% 3,3% 3,3% 3,3% 3,3% 3,3% 3,3% 3,3% 3,3% 3,3% 3,3% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 0,9% 0,9% 0,9% 0,9% 0,9% 0,9% 0,9% 0,9% 0,9% 0,9% 0,9% 0,9% 0,9% 0,9% 0,9% 0,9% 0,9% 0,9% 0,9% 0,9% -

-1,45% f 983.528.336

f - 14.225.720

SUBTOTAAL

Kwijt schelding

f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f

7.512.997 7.757.000 8.124.863 8.508.558 8.908.729 9.326.045 9.761.202 10.214.924 10.687.961 11.181.095 11.695.136 12.230.928 12.789.346 13.138.306 13.494.857 13.859.148 14.231.332 14.444.802 14.661.474 14.881.396 15.104.617 15.331.186 15.561.154 15.794.571 16.031.490 16.271.962 16.516.042 16.763.782 17.015.239 17.270.467 17.529.524 17.692.872 17.857.742 18.024.148 18.192.105 18.361.626 18.532.728 18.705.424 18.879.729 19.055.658 19.233.227 19.412.451 19.593.344 19.775.923 19.960.204 20.146.201 20.333.932 20.523.413 20.714.659 20.907.687 21.102.513 21.102.513 21.102.513 21.102.513 21.102.513 21.102.513 21.102.513 21.102.513 21.102.513 21.102.513

f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f

-108.668 -112.197 -117.518 -123.067 -128.856 -134.892 -141.186 -147.748 -154.590 -161.723 -169.158 -176.908 -184.985 -190.032 -195.189 -200.458 -205.841 -208.929 -212.063 -215.244 -218.473 -221.750 -225.076 -228.452 -231.879 -235.357 -238.887 -242.471 -246.108 -249.799 -253.546 -255.909 -258.294 -260.701 -263.130 -265.582 -268.057 -270.555 -273.076 -275.620 -278.189 -280.781 -283.397 -286.038 -288.704 -291.394 -294.109 -296.850 -299.616 -302.408 -305.226 -305.226 -305.226 -305.226 -305.226 -305.226 -305.226 -305.226 -305.226 -305.226

780.000

f 970.082.617

Overige baten f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f

13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000

TOTAAL f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f

Kostendekkendheid 95,2% 87,1% 79,6% 79,9% 80,8% 82,2% 85,2% 88,1% 90,1% 92,3% 94,5% 95,9% 98,2% 99,4% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 99,9% 99,8% 99,7% 99,7% 99,7% 99,7% 99,7% 99,8% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 99,9% 99,3% 98,7% 98,1% 97,6% 97,0% 96,5%

KOSTENDEKKINGSPLAN STEDELIJK WATER 2026-2031

^ARCADIS Kostendekkingsplan - Nominaal (inclusief indexatie) Kostendekkingsplan - nominaal (inclusief inflatie)

Í^ARCADIS v4.10d

Gemeente Lansingerland

YAGcR

KDP Lansingerland 2024

Financieringsmethode: ACTIVEREN

Heffing in startjaar: f 263,22

LASTEN - nominaal

Jaar 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 2038 2039 2040 2041 2042 2043 2044 2045 2046 2047 2048 2049 2050 2051 2052 2053 2054 2055 2056 2057 2058 2059 2060 2061 2062 2063 2064 2065 2066 2067 2068 2069 2070 2071 2072 2073 2074 2075 2076 2077 2078 2079 2080 2081 2082 2083

Inflatie factor 1,0000 1,0125 1,0252 1,0380 1,0509 1,0641 1,0774 1,0909 1,1045 1,1183 1,1323 1,1464 1,1608 1,1753 1,1900 1,2048 1,2199 1,2351 1,2506 1,2662 1,2820 1,2981 1,3143 1,3307 1,3474 1,3642 1,3812 1,3985 1,4160 1,4337 1,4516 1,4698 1,4881 1,5067 1,5256 1,5446 1,5639 1,5835 1,6033 1,6233 1,6436 1,6642 1,6850 1,7060 1,7274 1,7489 1,7708 1,7929 1,8154 1,8380 1,8610 1,8843 1,9078 1,9317 1,9558 1,9803 2,0050 2,0301 2,0555 2,0812

BATEN - nominaal

Spaarvoorz. (BBV 44.1d)

Voorz. GO (BBV 44.1c)

Dotatie

f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f

afschrijvingen -

Dotatie -

Heffing in eindjaar: f 1.267,55

f vóór BCF incl. BTW f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f -

Kapitaallasten f 70.878.675

f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f

na BCF excl. B^ 1.479.469 1.633.017 1.900.252 2.000.200 2.086.736 2.070.226 1.984.955 1.913.935 1.863.538 1.820.612 1.767.718 1.753.647 1.728.657 1.621.450 1.553.226 1.506.546 1.494.567 1.482.589 1.470.435 1.457.897 1.445.926 1.433.955 1.421.027 1.385.783 1.363.910 1.348.595 1.319.339 1.250.933 1.160.929 1.143.481 1.132.395 1.122.592 1.069.022 1.021.385 989.046 955.771 947.375 936.694 916.024 905.640 897.424 885.553 871.869 761.487 754.472 727.450 686.179 678.677 672.263 632.638 620.554 613.934 598.815 553.367 537.597 523.366 516.482 509.488 495.120 482.448

f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f

720.365.313

f 293.081.258

Nieuw

BTW plichtig

263.253 639.322 983.881 1.329.990 1.677.669 2.026.937 2.377.815 2.730.321 3.084.477 3.440.304 3.889.161 4.264.102 4.640.606 5.019.634 5.401.219 5.785.392 6.172.862 6.562.306 6.954.437 7.349.288 7.779.923 8.213.402 8.649.762 9.089.038 9.531.267 9.976.487 10.427.026 10.878.325 11.332.728 11.790.273 12.250.999 12.715.760 13.182.965 13.653.472 14.127.322 14.579.819 15.035.701 15.495.011 15.957.792 16.424.087 16.888.460 17.359.189 17.830.779 18.306.052 18.785.055 19.267.834 19.755.417 20.245.886 20.740.274 21.238.632 21.741.008 22.247.452 22.758.016 23.272.751 23.791.709 24.314.942 24.845.834 25.377.762 25.914.129

f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f

3.050.100 3.560.787 3.728.988 3.748.910 3.678.451 3.723.909 3.662.178 3.601.167 3.648.410 3.684.874 3.730.935 3.777.572 3.824.791 3.872.601 3.921.009 3.970.021 4.019.647 4.069.892 4.120.766 4.172.275 4.224.429 4.277.234 4.330.700 4.384.833 4.439.644 4.495.139 4.551.329 4.608.220 4.665.823 4.724.146 4.783.198 4.842.988 4.903.525 4.964.819 5.026.879 5.089.715 5.153.337 5.217.753 5.282.975 5.349.012 5.415.875 5.483.574 5.552.118 5.621.520 5.691.789 5.762.936 5.834.973 5.907.910 5.981.759 6.056.531 6.132.237 6.208.890 6.286.502 6.365.083 6.444.646 6.525.204 6.606.769 6.689.354 6.772.971 6.857.633

Directe kosten f 20.100.699 Niet BTW plichtig f 364.752 f 198.534 f 216.647 f 226.803 f 236.732 f 240.457 f 243.463 f 246.506 f 249.587 f 252.707 f 255.866 f 259.064 f 262.303 f 265.581 f 268.901 f 272.262 f 275.666 f 279.112 f 282.600 f 286.133 f 289.710 f 293.331 f 296.998 f 300.710 f 304.469 f 308.275 f 312.128 f 316.030 f 319.980 f 323.980 f 328.030 f 332.130 f 336.282 f 340.485 f 344.741 f 349.051 f 353.414 f 357.831 f 362.304 f 366.833 f 371.419 f 376.061 f 380.762 f 385.522 f 390.341 f 395.220 f 400.160 f 405.162 f 410.227 f 415.354 f 420.546 f 425.803 f 431.126 f 436.515 f 441.971 f 447.496 f 453.090 f 458.753 f 464.488 f 470.294

Onze referentie: VKK2Q5UN6RAY-795670502-135:4 - Datum: 27 januari 2025 - Internal

f 234.709.499 Loonkosten en overhead f 2.008.410 f 2.222.494 f 2.678.846 f 2.712.332 f 2.799.499 f 2.834.493 f 2.869.924 f 2.905.798 f 2.942.121 f 2.978.897 f 3.016.134 f 3.053.835 f 3.092.008 f 3.130.658 f 3.169.792 f 3.209.414 f 3.249.532 f 3.290.151 f 3.331.278 f 3.372.919 f 3.415.080 f 3.457.769 f 3.500.991 f 3.544.753 f 3.589.063 f 3.633.926 f 3.679.350 f 3.725.342 f 3.771.909 f 3.819.057 f 3.866.796 f 3.915.131 f 3.964.070 f 4.013.621 f 4.063.791 f 4.114.588 f 4.166.021 f 4.218.096 f 4.270.822 f 4.324.207 f 4.378.260 f 4.432.988 f 4.488.400 f 4.544.505 f 4.601.312 f 4.658.828 f 4.717.064 f 4.776.027 f 4.835.727 f 4.896.174 f 4.957.376 f 5.019.343 f 5.082.085 f 5.145.611 f 5.209.931 f 5.275.055 f 5.340.993 f 5.407.756 f 5.475.353 f 5.543.795

f TOTAAL excl. BTW 902.731 878.085 164.055 672.125 131.408 546.754 787.457 045.221 433.977 821.568 210.957 733.279 171.862 530.897 932.562 359.463 824.804 294.605 767.385 243.661 724.433 242.211 763.117 265.841 786.124 317.202 838.632 327.551 796.966 343.392 900.691 463.840 988.658 523.274 077.929 f 24 636.448 199.965 766.075 327.137 903.485 487.065 066.636 652.339 143.813 743.965 329.489 906.210 523.192 145.862 740.971 369.345 008.978 645.980 258.591 906.896 562.830 232.277 911.185 585.694 268.298

BTW compensatie 183.478.726 BTW

f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f f

885.479 1.025.355 1.163.210 1.239.118 1.300.946 1.366.688 1.396.183 1.429.378 1.490.231 1.551.039 1.612.443 1.687.855 1.745.655 1.786.914 1.836.909 1.892.073 1.955.226 2.019.241 2.083.946 2.149.380 2.215.750 2.289.886 2.364.748 2.435.859 2.510.676 2.587.808 2.662.979 2.731.120 2.795.348 2.875.645 2.958.283 3.042.225 3.118.112 3.196.121 3.278.331 3.361.381 3.445.506 3.530.204 3.613.863 3.700.733 3.789.144 3.876.742 3.965.353 4.034.466 4.126.187 4.214.852 4.301.641 4.396.724 4.493.118 4.583.742 4.681.294 4.781.215 4.880.601 4.974.864 5.076.551 5.179.836 5.285.958 5.393.742 5.500.963 5.609.884

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Lansingerland&id=d4232565-8f4f-47d8-827e-37925033b88c