[T24.03767] Definitief Accountantsverslag
Tekst van het document
PUBLIEKE SECTOR ACCOUNTANTS
Totaal fouten
541
Onzekerheid in de waardering van Wilderszijde (mogelijk effect winstname 2023)
450
312019015.24.235 - 32
Onzekerheid GR Jeugdhulp Rijnmond
1.392
Totaal onzekerheden
1.842
Wij hebben van het college een schriftelijke bevestiging bij de jaarrekening ontvangen, waarin het college bevestigt dat de nietgecorrigeerde fouten, zowel individueel als in totaal, in het kader van de jaarrekening niet materieel zijn.
Disclaimer en beperking in gebruik
Dit verslag is alleen bestemd voor de gemeenteraad en het college van burgemeester en wethouders en mag niet in zijn geheel of gedeeltelijk worden verstrekt of aangehaald zonder onze schriftelijke toestemming vooraf. Er wordt geen verantwoordelijkheid aan een derde partij geaccepteerd, omdat dit verslag daar niet voor opgesteld en bedoeld is. Dientengevolge nemen wij geen enkele verplichting of plicht van zorg aan ieder ander persoon aan wie dit verslag getoond of in zijn handen komt, op ons. De in dit verslag aan de orde gestelde onderwerpen zijn door ons geconstateerd gedurende onze controleopdracht waarvan wij van mening zijn dat zij uw aandacht behoeven. Het is geen allesomvattend verslag van alle geconstateerde zaken en in het bijzonder kunnen wij niet verantwoordelijk worden gesteld voor het rapporteren van alle bedrijfsrisico's of tekortkomingen in het systeem van interne beheersing. Elke conclusie, opinie of opmerking in dit verslag is verstrekt in de context van onze controleverklaring over de jaarrekening als geheel. Evenzo geldt dat de opmerkingen, bevindingen en aanbevelingen met betrekking tot het systeem van interne beheersing niet gelezen dienen te worden als een afzonderlijke opinie van het systeem van interne beheersing en haar werking.
PUBLIEKE SECTOR ACCOUNTANTS
312019015.24.235 - 33
6 I
Verplichte tabel SíSa
PUBLIEKE SECTOR ACCOUNTANTS
6. Verplichte tabel SiSa Verplichte tabel fouten en onzekerheden SiSa-bijlage
In overeenstemming met hoofdstuk 7.2.1 van de Nota verwachtingen accountantscontrole SiSa 2023 is onderstaande tabel leeggelaten (de kolommen 'Financiële omvang in euro's' en 'Toelichting fout/onzekerheid'), als er geen sprake is van fouten of onzekerheden die boven de rapporteringstoleranties uitkomen.
Nr.
Specifieke uitkering of overig
A16
' Bekostigingsregeling opvang ontheemden ' Fout Oekraïne Bekostigingsregeling opvang ontheemden Onzekerheid Oekraïne Regeling specifieke uitkering gemeentelijke Fout hulp gedupeerden toeslagenproblematiek Regeling specifieke uitkering gemeentelijke Onzekerheid hulp gedupeerden toeslagenproblematiek Regeling specifieke uitkering ventilatie in Fout scholen
A16 B2 B2 C32
C32
PUBLIEKE SECTOR ACCOUNTANTS
Regeling specifieke uitkering ventilatie in scholen
Fout of onzekerheid
Financiële omvang in euro's
Toelichting fout/onzekerheid ----------------------------
1
Onzekerheid
312019015.24.235 - 35
C55
Aanpak energiearmoede
Fout
C55
Aanpak energiearmoede
Onzekerheid
C62
Specifieke uitkering aan gemeenten voor de bekostiging van de kwijtschelding van gemeentelijke belastingen van gedupeerden door de toeslagenaffaire Specifieke uitkering aan gemeenten voor de bekostiging van de kwijtschelding van gemeentelijke belastingen van gedupeerden door de toeslagenaffaire Stimuleringsregeling flex- en transformatiewoningen
Fout
C62
C85
PUBLIEKE SECTOR ACCOUN ANTS
Onzekerheid
Fout
C85
Stimuleringsregeling flex- en transformatiewoningen
Onzekerheid
C92
Regeling specifieke uitkering Informatiepunten Digitale Overheid
Fout
C92
Regeling specifieke uitkering Informatiepunten Digitale Overheid
Onzekerheid
C94
Regeling specifieke uitkering verduurzaming slecht geïsoleerde woningen van eigenaar-bewoners en woningen van verenigingen van eigenaars, woonverenigingen en wooncoöperaties in het kader van het Nationaal Isolatieprogramma
Fout
312019015.24.235 - 36
Regeling specifieke uitkering verduurzaming slecht geïsoleerde woningen van eigenaar-bewoners en woningen van verenigingen van eigenaars, woonverenigingen en wooncoöperaties in het kader van het Nationaal Isolatieprogramma Onderwijsachterstandenbeleid 2023-2026 (OAB)
Onzekerheid
D8
Onderwijsachterstandenbeleid 2023-2026 (OAB)
Onzekerheid
D14
Fout
Onzekerheid
E3
Regeling specifieke uitkering inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen Regeling specifieke uitkering inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen Subsidieregeling sanering verkeerslawaai
E3
Subsidieregeling sanering verkeerslawaai
Onzekerheid
E21
Regeling specifieke uitkering circulaire ambachtscentra 2020 - 2022
Fout
E21
Regeling specifieke uitkering circulaire ambachtscentra 2020 - 2022
Onzekerheid
C94
D8
D14
PUBLIEKE SECTOR ACCOUNTANTS
Fout
Fout
312019015.24.235 - 37
E44B
Tijdelijke impulsregeling klimaatadaptatie 2021-2027
Fout
E44B
Tijdelijke impulsregeling klimaatadaptatie 2021-2027
Onzekerheid
F28
Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid
Fout
F28
Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid
Onzekerheid
G2
Gebundelde uitkering op grond van artikel 69
Fout
G2
Gebundelde uitkering op grond van artikel 69
Onzekerheid
G2
Fout
G3
Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire gebundelde uitkering Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffairegebundelde uitkering Besluit bijstandverlening zelfstandigen
G3
Besluit bijstandverlening zelfstandigen
G2
PUBLIEKE SECTOR ACCOUN ANTS
Onzekerheid
Fout
Onzekerheid
312019015.24.235 - 38
G3
BBZ vóór 2020 - Gederfde baten die voorvloeien uit
G3
BBZ vóór 2020 - Gederfde baten die voorvloeien uit kwijtschelden schulden in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire levensonderhoud BBZ in jaar T (exclusief BBZ vóór 2020 - Gederfde baten die voorvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar T BBZ vóór 2020 - Gederfde baten die voorvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar T BBZ vóór 2020 - Gederfde baten die voorvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BOB in het kader van de hersteloperatie BBZ vóór 2020 - Gederfde baten die voorvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BOB in het kader van de hersteloperatie BBZ vanaf 2020 - Gederfde baten die voorvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen
G3
G3
G3
G3
G3
PUBLIEKE SECTOR ACCOUN ANTS
Fout
Onzekerheid
Fout
Onzekerheid
Fout
Onzekerheid
Fout
312019015.24.235 - 39
G3
G4
PUBLIEKE SECTOR ACCOUN ANTS
kapitaalverstrekkingen BBZ in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar BBZ vanaf 2020 - Gederfde baten die voorvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar Tozo 1_fundamentele rechtmatigheidseisen
Onzekerheid
Fout
G4
Tozo 1_fundamentele rechtmatigheidseisen
Onzekerheid
G4
Tozo 1_belangrijke rechtmatigheidseisen _gemeentedeel 2023
Fout
G4
Tozo 1_belangrijke rechtmatigheidseisen _gemeentedeel 2023
Onzekerheid
G4
Tozo 2 gemeentedeel 2023
Fout
G4
Tozo 2 gemeentedeel 2023
Onzekerheid
G4
Tozo 3 gemeentedeel 2023
Fout
G4
Tozo 3 gemeentedeel 2023
Onzekerheid
312019015.24.235 - 40
G4
Tozo 4 gemeentedeel 2023
Fout
G4
Tozo 4 gemeentedeel 2023
Onzekerheid
G4
Tozo 5 gemeentedeel 2023
Fout
G4
Tozo 5 gemeentedeel 2023
Onzekerheid
G4
Kwijtschelding schulden Tozo in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire - gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Kwijtschelding schulden Tozo in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire - gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Kwijtschelding schulden Tozo in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire - gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen op kapitaalverstrekking in jaar Kwijtschelding schulden Tozo in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire - gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van
G4
G4
G4
PUBLIEKE SECTOR ACCOUNTANTS
Fout
Onzekerheid
Fout
Onzekerheid
312019015.24.235 - 41
achterstallige betalingen op kapitaalverstrekking in jaar G10
Wet inburgering gemeentedeel 2023
Fout
G10
Wet inburgering gemeentedeel 2023
Onzekerheid
G12
Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Bijzondere bijstand in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar T Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Bijzondere bijstand in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Wet Inburgering van 13 september 2012 in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Wet Inburgering van 13 september 2012 in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire Besteding/baten onderwijsroute gemeentedeel 2023
G12
G12
G12
G13
G13
PUBLIEKE SECTOR ACCOUN ANTS
Besteding/baten onderwijsroute gemeentedeel 2023
Fout
Onzekerheid
Fout
Onzekerheid
Fout
Onzekerheid
312019015.24.235 - 42
G13
Bestedingen/baten overige voorzieningen_ gemeentedeel
Fout
G13
Bestedingen/baten overige voorzieningen_ gemeentedeel
Onzekerheid
H4
Regeling specifieke uitkering stimulering sport
Fout
H4
Regeling specifieke uitkering stimulering sport
Onzekerheid
H8
Regeling Sportakkoord 2020-2022
Fout
H8
Regeling Sportakkoord 2020-2022
Onzekerheid
H25
Regeling Specifieke uitkering ijsbanen en zwembaden (ronde 3)
Fout
H25
Regeling Specifieke uitkering ijsbanen en zwembaden (ronde 3)
Onzekerheid
H28
Regeling specifieke uitkering domeinoverstijgend samenwerken 2023 zonder centraal persoon Regeling specifieke uitkering domeinoverstijgend samenwerken 2023 zonder centraal persoon Specifieke uitkering versterking voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering,
Fout
H28
H30
PUBLIEKE SECTOR ACCOUN ANTS
Onzekerheid
Fout
312019015.24.235 - 43
cultuurparticipatie en de sociale basis 2023-2026 H30
Specifieke uitkering versterking voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 2023-2026 Regeling specifieke uitkering Meerkosten Energie lokale zwembaden
Onzekerheid
H32
Regeling specifieke uitkering Meerkosten Energie lokale zwembaden
Onzekerheid
H35B
Specifieke uitkering IZA-doelen 2023-2026
Fout
H35B
Specifieke uitkering IZA-doelen 2023-2026
Onzekerheid
H32
Fout
Strekking controleverklaring getrouwheid gehele jaarrekening: goedkeurend. Rechtmatigheidsoordeel specifieke uitkeringen: goedkeurend.
PUBLIEKE SECTOR ACCOUNTANTS
312019015.24.235 - 44