[T24.03166] Aanbiedingsbrief ontwerpbegroting 2025

Sam enwerki ngsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaiing

Aan de Raad van de deelnemende gemeente van SVHW Aan de Verenigde Vergadering van het Waterschap Hollandse Delta

Postbus 7059 3286 ZH Klaaswaal Tel 0186 57 72 22 0800 020 08 73 www.svhw.nl Rekening: NL81 BNGH 0285 0843 21

UW kenmerk

uw brief van

ons kenmerk

datum

2024-1 /MH

11 april 2024

onderwerp

bijlagen

Aanbieden Ontwerpbegroting 2025 voor zienswijze Geachte leden van de Raad en de Verenigde Vergadering, Bijgaand ontvangt u de Ontwerpbegroting 202 5 met meerjarenraming 2026-2029 van SVHW, zoals deze behandeld is door het Algemeen Bestuur SVHW op 10 april 2024. Hieronder wordt volstaan met een beknopte toelichting. Voor een uitgebreidere toelichting verwijzen wij u kortheidshalve naarde bijgevoegde Ontwerpbegroting 2025. Ontwikkelingen De afgelopen Járen zijn turbulent geweest. Enerzijds intern binnen SVHW met onder andere diverse wijzigingen in alle lagen van het personeel, nieuwe deelnemers en de organisatieontwikkeling naar Lean Agile werken. Anderzijds was ook de externe omgeving turbulent. De vele bezwaren in de Járen 2022 en met name 2023, de veranderende wet- en regelgeving, de krappe arbeidsmarkt en de ICT-ontwikkelingen hebben een extra druk gelegd op onze planning en uitvoering van de werkzaamheden. Dit heeft bovendien geleid tot een aantal tussentijdse aanpassingen van de begroting 2023 en 2024. Inmiddels is de bezetting redelijk op orde, zijn de nieuwe deelnemers in onze organisatie geland en is er voor 202 5 door aangepaste wetgeving voor de proceskostenvergoeding perspectief op minder bezwaren, met name vanuit No Gure No Pay bureaus.

We willen de basis weer verder op orde brengen en de kwaliteit verhogen én tegelijkertijd werken aan vernieuwing voor het realiseren van ons strategisch hoger doel. En dat allemaal met behoud of verbetering van de huidige prijs/kwaliteit verhouding. In 2025 treedt naar verwachting weer een nieuwe deelnemer toe en werken we aan de verandering van de wetgeving voor de waterschapsbelasting per 2026. Voiume aspecten In deze begroting 2025 zijn de aantallen uit de Jaarrekening 2023 geactualiseerd door bijvoorbeeld rekening te houden met diftar die een gemeente in gaat voeren. Daarnaast zijn de WOZ objecten en aanslagregels van de gemeente Geertruidenberg toegevoegd. Bij het opstellen van de Jaarrekening 202 5 zal op basis van de daadwerkelijke realisatie een eindafrekening per deelnemer worden opgesteld.

Pagina 1 van 5

Indexering Voor de Begroting 2025 gaat SVHW uit van een indexering met 2,6 procent, conform de consumentenprijsindex volgens de septembercirculaire van het Centraal Bureau voor de Statistiek. In lijn met het besluit van het Algemeen Bestuur van 1 februari 201 7 volgt SVHW voor het indexeren van de personeelskosten de afspraken die zijn vastgelegd in de cao Werken voor waterschappen. In het geval van het ontbreken van een cao gaat SVHW uit van de gepubliceerde loonvoet volgens de septembercirculaire. Voor de begroting 2025 gaat SVHW uit van een indexering met 5,3% conform de septembercirculaire. Besparingen Het Algemeen Bestuur heeft aan het Dagelijks Bestuur verzocht te onderzoeken welke besparingen mogelijk zijn voor het begrotingsjaar 2026. In de kadernota is aangegeven dat hier bij de begroting 2025 specifiek aandacht aan gegeven wordt. Ongeveer de helft van de bezuinigingen komt toe aan de gemeenten, de andere helft aan het waterschap. Opgemerkt zij dat bezuinigen in een uitvoeringsorganisatie zelden veel opleveren, tenzij nadrukkelijk bezuinigd wordt op de kwaliteit van de dienstverlening. SVHW is Lean en mean ingericht, waarbij continu wordt ingezet op procesverbeteringen en efficiency met behoud van kwaliteit. Bij de analyses van de recente toetreders is gebleken, dat de tarieven van SVHW tot de laagste behoren en de kwaliteit goed is (o.a.

beoordeling Goed door Waarderingskamer). Dit bevestigt de benchmark 2022 van de Waarderingskamer, waaruit blijkt dat de WOZ kosten voor SVHW 20-30% onder het niveau van de benchmark liggen. Daarnaast is de begroting beleidsarm en heeft SVHW ook geen mogelijkheden om keuzes in beleid te maken die tot besparingen leiden. Desondanks zijn we op zoek gegaan naar mogelijke resultaatverbeteringen voor SVHW die terugkomen in de meerjarenbegroting. We hebben daarbij naar vier sporen gekeken: Spoor 1 Personeel, de bezetting van SVHW is ook in vergelijking tot andere belastingkantoren efficiënt ingericht. Desondanks zien we, dat we kunnen besparen door de inhuur te verlagen, voor zover dit ons nog wel flexibel houdt. In 2026 is de inhuur 968.000 lager dan de gewijzigde begroting 2024. De recente bezwarenhoos was een voorbeeld waarbij de flexibele schil maximaal is ingezet. In de begroting 202 5 is rekening gehouden met een afbouw van de flexibele schil voor de WOZ bezwaren tot aan het “oude” niveau van voor de bezwarenhoos in 2026. Het aantal bezwaren is hiervoor bepalend. Met de deelnemers is afgesproken om zo veel mogelijk gezamenlijk op te trekken (o.a. met communicatie) om de bezwaren te verminderen. Spoor2 Inkopen', we zijn bezig met een professionaliseringsslag van de inkoopfunctie, mede doordat we op diverse terreinen ook Europees moeten aanbesteden.

We hebben hierbij 100.000 euro aan besparingen gerealiseerd die we vanaf de gewijzigde begroting 2024 structureel hebben ingeboekt. Spoor 3 Baten: we zien dat de lage rentes die we tot voor 2023 gewend waren niet langer gebruikelijke zijn. Structureel hebben we 480.000 euro ingeboekt aan rentebaten. Spoor 4 Opbrengsten', in de begroting zijn diverse maatregelen en verbeteringen begroot, waarvan het effect zichtbaar wordt bij de deelnemers doordat de belastingopbrengsten verhoogd of versneld geïnd zullen worden. De precieze omvang is vooraf niet goed in te schatten en vooraf ook niet toe te wijzen aan deelnemers en komt ook niet tot uiting in de begroting van SVHW. Acties die zijn opgenomen in de begroting zijn bijvoorbeeld: pilot kosteloze herinnering, automatische incasso, betaallink via e-mail of sms, incasso op maat. Financiële consequenties Begroting 2025 Voor de begroting 2025 is geen rekening gehouden met nieuw beleid. Ten opzichte van de gewijzigde begroting 2024 hebben de volgende mutaties plaats gevonden:

Pagina 2 van 5

-

-

-

De kosten vanwege de indexering bedragen 668.000 euro; De afschrijvingslasten lagen in de gewijzigde begroting 2024 eenmalig 58.000 lager, maar door nieuwe investeringen liggen de afschrijvingslasten 202 5 110.000 euro hoger dan in de gewijzigde begroting 2024; De kosten van de nieuwe deelnemer Geertruidenberg van 345.000 zijn in de begroting opgenomen. Hiertegenover staat ook een extra deelnemersbijdrage; De helft van de in 2024 extra geraamde incidentele kosten voor inhuur personeel bezwaren NCNP bureaus van 484.000 euro wordt in mindering gebracht; In de gewijzigde begroting 2024 was sprake van 54.000 euro meer salariskosten doordat personeel dat met pensioen gaat in verband ket een inwerkperiode eerder wordt vervangen. In 202 5 liggen deze kosten 28.000 euro lager; De opbrengsten zijn toegenomen met 42.000 euro in verband met de opbrengst invorderingskosten van Geertruidenberg.

De deelnemersbijdrage neemt toe met 568.000 euro, hetgeen een toename is van 3,82% ten opzichte van de gewijzigde begroting 2024. Voor iets meer dan de helft komt deze stijging door de toetreding van Geertruidenberg. De onderstaande tabel geeft het overzicht. Kosten begroting2025(*1000C)

Deelnemersbijdrage2025(*1000C) 1

.

Kosten begroting 2024

18.106 Kosten begroting 2024

18.717

Indexering

668

Opbrengst invorderingskosten

hogere afschrijvingslasten door nieuwe investeringen

110

Rentebaten

-480

kosten nieuwe deelnemer Geertruidenberg

345

Overige opbrengsten

-10

incidentele raming inhuur personeel bezwaren NCNP bureau's

-484

Onttrekking reserve

0

Incidentele minderkosten salaris vroegtijdige vervanging

-28

-

Sub-totoo! toenome kosten 2024

-2.792

611 Deelnemersbijdrage 2024

15.435

18.717

Totaal kosten 2025

Deelnemersbijdrage 2024

14.866

percentuele toename 2025 - 2024

3,82^0

Nieuw beleid (incl.indexering)

o,ooro

18.717

Hieronder is de ontwikkeling van de tarieven in 2025 ten opzichte van 2024 weergegeven. Overzicht ontwikkeling tarieven begroting 2025 ten opzichte van de gewijzigde begroting 2024 [Tarieven begroting

begroting 2024 gewijzigd

2025

Stijging 202 5 t.o.v 2024 nominaal percentage

Gegevensbeheer algemeen - tarief per object (gemeenten en waterschap)

G

4,768

G

4,444

G

0,325

7,31%

Bag administratie - tarief per BAG object (BAG deelnemers)

G

1,245

G

1,329

G

-0,084

-6,35%

Bag administratie - tarief bijdrage efficiencykorting per WOZ object (alle gemeenten)

G

0,479

G

0,481

G

-0,002

-0,48%

WOZ-administratie - tarief per object (gemeenten)

G

13,587

G

14,666

G

-1,080

-7,36%

Dienstverlening - tarief per gewogen aanslagregel (gemeenten en waterschap)

G

1,290

G

1,218

G

0,072

5,94%

WOZ-kosten factuur Ministerie BZK (waterschap)

G

688.386

G

670.941

G

17.444

2,60%

Door de volumegroei is bij de meeste tarieven een dalend effect zichtbaar. De tarief daling bij het programma WOZ-administratie wordt veroorzaakt door de afname van de inhuur t.b.v. afhandeling NGNP bezwaren.

Pagina 3 van 5

Overzicht deelnemersbijdrage 2025 Overzicht ontwikkelinç^ bijdrage deelnemers 2025 ten opzichte van gewijzigde begroting 2024

1

^egroting 2025

Gewijzigde

rekening 2023

begroting 2024

Stijging 202 5 t.o.v 2024 nominaal

percentage

Alblasserdam

292

308

257

-16

-5,21^

Albrandswaard

354

359

298

-5

-1,44^

Altena

875

888

751

-1 3

-1,46^

Barendrecht

639

652

530

-12

-1,90^

Drimmelen

441

445

-4

-0,86^

Ceertruidenberg

383

Coe re e -Ove rfla kkee

964

981

822

-1 7

Hardinxveld -G lessend am

266

251

214

14

5,75^

Hoeksche Waard

1.440

1.456

1.222

-16

-1,10^

Krimpenerwaard

885

900

J'56 .

5

-1,66^

Lansingerland

896

909

688

-1 3

-1,41^

Nieuwkoop

470

478

400

-8

-1,75^

Ridderkerk

742

755

618

-1 3

-1,74^

Voorne aan Zee

1.1 17

1.138

955

-21

-1,82^

Hollandse Delta

5.672

5.348

5.273

324

6,06^

Totaal

1 5.435

14.866

12.783

568

3,81^

383

^

-1,72^

Overzicht begroting Programma

Begroting

Gewijzigde

2025

begroting 2024

Ondersteuning

4.499

4.288

3.502

Gegevensbeheer algemeen

2.733

2.505

2.2 80

Gegevensbeheer BAG

199

192

163

4.81 1

5.060

3.492

Dienstverlening Klantcontact

1.386

1.294

969

Dienstverlening Heffen

2.046

1.923

1.844

Dienstverlening Invordering

3.043

2.843

3.801

Totaal Lasten

18.717

18.106

16.051

Opbrengst Invorderingskosten

2.792

2.750

3.1 39

480

480

525

10

10

287

Opbrengst deelnemers

1 5.435

14.866

12.783

Totaal Baten

18.717

18.106

16.735

Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten

0

0

684

Mutaties vanuit reserves

0

0

0

Resultaat

0

0

684

WOZ Administratie

Re nte baten Overige opbrengsten

Zienswijzen Conform artikel 68 Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) kan uw Raad of Verenigde Vergadering bij het Dagelijks Bestuur SVHW zienswijzen kenbaar maken op deze begroting.

Pagina 4 van 5

Het Dagelijks Bestuur voegt de commentaren waarin deze zienswijze is vervat bij de 1 e Wijziging Begroting 2024, zoals deze aan het Algemeen Bestuur wordt aangeboden ter vaststelling in de vergadering op 11 september 2024. In artikel 68 Wgr is eveneens opgenomen, dat de deelnemers zorg dienen te dragen voor het ter inzage leggen van de Begroting 2025. SVHW zal zorgdragen voor publicatie op de website van SVHW. Wij stellen het op prijs om uw eventuele zienswijze op de Begroting 2025 uiterliJk op 5 Juli 2024 te ontvangen. Indien u geen zienswijze wenst in te dienen vernemen wij dit ook graag uiterlijk op 5 Juli 2024.

Hoogachtend, Namens het Dagelijks Bestuur SVHW

Pagina 5 van 5