[T24.03164] Aanbiedingsbrief bij eerste begrotingswijziging 2024

Sam enwerki ngsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaiing

Aan de Raad van de deelnemende gemeente van SVHW Aan de Verenigde Vergadering van het Waterschap Hollandse Delta

Postbus 7059 3286 ZH Klaaswaal Tel 0186 57 72 22 0800 020 08 73 www.svhw.nl Rekening: NL81 BNGH 0285 0843 21

UW kenmerk

uw brief van

ons kenmerk

datum

2024-1 /MH

11 april 2024

onderwerp

bijlagen

Aanbieden 1^ begrotingswijziging 2024 voor zienswijze Geachte leden van de Raad en de Verenigde Vergadering, Bijgaand ontvangt u de 1^ begrotingswijziging 2024 van SVHW, zoals deze behandeld is door het Algemeen Bestuur SVHW op 10 april 2024. Hieronder wordt volstaan met een beknopte toelichting. Voor een uitgebreidere toelichting verwijzen wij u kortheidshalve naarde bijgevoegde 1^ begrotingswijziging 2024. Cao- en prijsontwikkelingen In de 1® wijziging van de begroting 2024 is een aanvullende stijging van de personele kosten opgenomen. In de primaire begroting is rekening gehouden met een salarisstijging van 4,2% voor 2024 De werkelijke cao verhoging bedraagt 5,95% in 2024. Door hogere salariskosten als gevolg van deze cao verhoging wordt een tekort verwacht in het boekjaar 2024 van 1 35.000 euro ten opzichte van de primaire begroting 2024. De materiele kosten in de primaire begroting 2024 zijn geïndexeerd met 2,6% voor 2023 en 2,4% voor 2024 op basis van de Consumenten Prijsindex (CPI) 2022. Door een toename van de inflatie in 2023 is de Consumenten Prijsindex Jaarmutatie november 2023 uitgekomen op 3,9% en voor 2024 wordt rekening gehouden met een prijsstijging van 3,8% (bron: CBS). Door deze ontwikkelingen zijn de materiele kosten in de primaire begroting 2024 te laag geïndexeerd.

De aanvullende indexatie van de materiele kosten in deze begrotingswijziging 2024 bedraagt hierdoor 250.000 euro. Naast de indexering van de personele en materiele kosten is er toename van de inhuur voor het afhandelen van NCNP bezwaren (968.000 euro). Dit zijn incidentele kosten die samenhangen met het afdoen van de extra bezwaren in 2023 en de verwachte hogere aantallen NCNP bezwaren in 2024. We ontkomen er niet aan deze kosten te maken. Deze incidentele kosten worden in twee stappen naar nul teruggebracht in 2026. Daarnaast is er een structurele verhoging van de portokosten (260.000 euro). Daar tegenover staan extra structurele baten door een toename van de renteopbrengst (475.000 euro).

Pagina 1 van 4

Kosten gemeente Drimmelen In de primaire begroting 2024 is geen rekening gehouden met toetreding van de gemeente Drimmelen tot de Gemeenschappelijk Regeling in 2024. De toetreding brengt zowel personele kosten als materiele kosten met zich mee. Om de werkzaamheden voor de gemeente Drimmelen te kunnen verrichten is in deze begrotingswijziging rekening gehouden met een uitbreiding van de inhuur en met aanvullende materiele kosten zoals bijvoorbeeld automatiserings-,inhuur-, invorderings- en proceskosten. De totale meerkosten bedragen 439.000 euro. De opbrengst invordering is in verband met de toetreding van Drimmelen 63.000 euro hoger geraamd en de deelnemersbijdrage van de gemeente Drimmelen is opgenomen. Hierdoor is de toetreding resultaat neutraal verwerkt. Overige mutaties Doordat in 2023 weinig investeringen hebben plaats gevonden zijn de kapitaallasten in 2024 incidenteel 58.000 euro lager. Omdat tijdig vervanging aan is getrokken voor een drietal medewerkers die met pensioen gaan zijn er incidenteel dubbele personele lasten voor een bedrag van 54.000 euro. De WOZ kosten die worden doorbelast aan het Waterschap zijn 6.000 euro hoger dan eerder geraamd. Bezuiniging beeldmateriaal In 2023 is een nieuw contract aanbesteed voor de kosten van beeldmateriaal. De raming in de primaire begroting 2024 was nog gebaseerd op het oude contract.

Door een scherp inkoop- en aanbestedingsbeleid zijn de kosten uit de aanbesteding voordeliger uitgevallen. Een voordeel van 100.000 euro wordt vanwege de wens om bezuinigingen te vinden al vanaf 2024 structureel aan de deelnemers teruggegeven. Totaal beeld Ie wijziging begroting 2024 De bovenstaande posten leiden tot het volgende totaalbeeld van de voorgestelde begrotingswijziging:

Pagina 2 van 4

Impact op beleidsbegroting De impact op de beleidsbegroting wordt hieronder weergegeven. (bedragen x 1.000 euro) nr.

Omschrijving

Begroting

Begroting 2024

Begroting 2024

Gewijzigde

Jaarrekening

2024

gewijzigd

mutatie

begroting 2023

2023

1 ļLASTEN

410

ļPersoneelskosten

7.838

8.064

226

7.475

6.438

Huisvestingskosten

296

31 3

1 7

289

263

'

420 430

, Kantoorkosten

2 70

259

-1 2

264

222

’’

440

Automatiserinaskosten

2.346

2.403

56

2.292

1.809

450

(Overige diensten

1.223

2.71 5

1 .492

1.225

1.993

460

Kapitaallasten

315

257

-58

315

31 3

471

Kosten verwerven data

825

72 7

-98

806

693

472

WOZ kosten derden

647

671

24

632

625

481

iKosten Klantcontact

1 75

1 71

-4

1 71

1 52

482

, Kosten Heffen

652

908

256

637

852

483

iKosten Invordering

553

565

1 2

540

473

483

Proceskosten

859

1 .004

145

839

2.21 8

400

Onvoorzien

50

50

0

50

0

16.051

18.106

2.055

15.534

16.051

1 3.452

14.866

1 .414

1 2.940

1 2.783

2.584

2.750

1 66

2.584

2.828

r

r

Totaal lasten

1,

-

BATEN 800

Bijdragen deelnemers

81 0

Opbrengst invorderingskosten

810

Vrijval voorziening oninbare invorderingskosten

0

0

0

0

31 1

811

(Overiqe opbrenqsten

10

10

0

10

287

812

Rentebaten

5

480

475

0

525

16.051

18.106

2.055

15.534

16.735

0

0

0

0

684

0

-

0

684

r

|

Totaal baten ICerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

r

\---------------- n 710

Mutatie bestemmingsreserve

Gerealiseerde resultaat

,

-

0

0

0

Impact op deelnemersbijdrage De impact op de deelnemersbijdrage wordt hieronder weergegeven. Dit wordt sterk beïnvloedt door de incidentele inhuurkosten voor het afdoen van de hoos aan bezwaren, die alleen doorwerken in de tarieven voor de gemeentelijke deelnemers. Na 2024 worden deze inhuurkosten afgebouwd naar de gebruikelijke omvang. In de achterste twee kolommen is aangegeven wat de stijging door de begrotingswijziging zou zijn geweest, zonder de incidentele kosten voor het afdoen van de piek aan bezwaren uit 2023 en de verwachte bezwaren voor 2024. De stijging is het saldo vanwege de kosten voor indexering verminderd met het structureel ingeboekte inkoopvoordeel en rentebaten. Bij Ridderkerk bleken de volumes na toetreding hoger dan van tevoren ingeschat. Drimmelen is een nieuwe deelnemer. De stijging van de totale deelnemersbijdrage gecorrigeerd voor de incidentele kosten én de bijdrage van de gemeente Drimmelen bedraagt per saldo 0,3% (van 446.000 -/- 403.000 euro naar 43.000).

Pagina 3 van 4

(bedragen x 1.000 euro) (Xerzîcht ontwikkeling bijdrage deelnemers 2024 ten opzichte van de primaire begeetiag 2024

stijging 2024 t.o.v primaire begroting

Primaire

begroting 2024

Begroting 2023

begroting 2024

gewijzigd

gewijzigd

rekening 2023

stijging 2024 t.o.v primaire begroting nominaal

perceiNage

gecorrigeerd voor madenteel nominaal percentage

Alblasserdam

257

308

261

257

50

1 9,5236

19

7,5236

Albrandswaard

311

359

299

298

48

1 5,4736

11

3,5936

Altena

775

888

753

751

1 12

14,4636

27

3,4536

Barend recht

558

652

536

530

94

1 6,7936

23

4,0336

Drim melen

-

445

-

Coeree-Overflakkee

864

981

838

822

1 17

1 3,5136

19

2,2236

Hardinxveld-Ciessendam

213

251

214

214

38

1 7,9636

11

5,0536

K280

1.4 56

1.2 30

1.222

1 76

1 3,7336

33

2,5736 2,6636

Hoeksche Waard

445

403

Krimpe nerwaard

790 1

900

767

756

1 10

1 3,8936

21

Lansingerland

787

909

690

688

1 23

1 5,5836

29

3,7436

Nieuwkoop

418

4 78

406

400

60

14,3036

12

2,8836

Ridderkerk

599

755

6 34

618

1 56

26,0536

75

12,5636

Voorne aan Zee

992

1.1 38

953

955

145

14,6536

22

2,2536

1 Hollandse Delia

5.607

5.348

5.358

5.273

-259

-4,6236

-259

-4,6 236

Totaal

1 3.452

14.866'

1 2.940

1 2.783

1.414

10,5136

446

3,3236

Zienswijzen

Conform artikel 68 Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) kan uw Raad of Verenigde Vergadering bij het Dagelijks Bestuur SVHW zienswijzen kenbaar maken op deze begroting. Het Dagelijks Bestuur voegt de commentaren waarin deze zienswijze is vervat bij de 1 e Wijziging Begroting 2024, zoals deze aan het Algemeen Bestuur wordt aangeboden ter vaststelling in de vergadering op 11 september 2024. In artikel 68 Wgr is eveneens opgenomen, dat de deelnemers zorg dienen te dragen voor het ter inzage leggen van de 1 e wijziging Begroting 2024. SVHW zal zorgdragen voor publicatie op de website van SVHW. Wij stellen het op prijs om uw eventuele zienswijze op de 1 e Wijziging Begroting 2024 uiterliJk op 5 Juli 2024 te ontvangen. Indien u geen zienswijze wenst in te dienen vernemen wij dit ook graag uiterlijk op 5 Juli 2024.

Hoogachtend, Namens het Dagelijks Bestuur SVHW

Pagina 4 van 4