T23.05738 Presentatie beeldvorming MIP 4 oktober 2023 def verzonden griffie_
Tekst van het document
Meerjaren Investeringsplan (MIP) Begroting 2024-2027 Team Financiën, Beeldvorming 4 oktober 2023
Inhoud • Wat is het MIP • Doel van het MIP • Systematiek van het MIP • Technische aspecten investeringen • Daadwerkelijk gerealiseerd • Bijbehorende kapitaallasten die volgen uit het MIP in de begroting 2024-2027 • Effect MIP op de liquiditeitsprognose • Noodzaak reëel MIP • Gevoteerde investeringen 2023 • Te voteren investeringen begroting 2024 2
Wat is het MIP? • Overzicht van alle investeringen in immateriële vaste activa en materiële vaste activa • Investeringen worden gewaardeerd tegen inkoopprijs, vervaardigingsprijs en overige kosten die (in)direct kunnen worden toegerekend. • Gebruiksduur strekt zich uit over meerdere jaren, lasten worden ook verdeeld over de (verwachte) gebruiksjaren (afschrijven) . • Nota activa beleid herzien en in 2020 door de raad vastgesteld. Volgend jaar herzien • Voortgang van het MIP, verdeeld over de beleidsvelden, wordt in P&C documenten verwerkt. 3
Doel van het MIP • Grip op de investeringen in tijd, capaciteit en geld • Integrale afweging • Soorten investeringen nu onderscheiden (bestuurlijk wenselijk, technisch noodzakelijk) • MIP is de basis voor inzicht in de structurele financiële consequenties • Kapitaallasten (rente + afschrijving) • Financieringsbehoefte en rentelasten op leningen • Urentoerekening • Lasten beheer nieuwe investeringen 4
Systematiek van het MIP • Vervangingsinvesteringen vinden plaats na afloop van verwachte gebruiksduur. Deze zijn bijgesteld in de nota activabeleid. • Omdat de gebruiksduur meerdere jaren is worden de kosten ook gelijkmatig over de jaren verdeeld. • Kapitaallasten bestaat uit de afschrijvingskosten en de toegerekende rente. • De werkelijk betaalde rente over de leningportefeuille wordt verdeeld over alle investeringen. 5
Technische aspecten investeringen • Een investeringskrediet vereist altijd goedkeuring van de raad. • Afschrijvingslasten toe te rekenen aan de verschillende begrotingsjaren. • Afschrijvingen starten in het jaar na oplevering investering. • Afschrijving is onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. • Conform de in 2020 vastgestelde Nota Activabeleid worden er sinds 2021 ook interne uren toegerekend aan de investeringen.
6
Daadwerkelijk gerealiseerd
7
Daadwerkelijk gerealiseerd Realisatie vs begroot Beleidsveld 3.1 Sport
Beleidsveld 3.2 Cultuur
Beleidsveld 3.3 Onderwijs
Beleidsveld 4.1 Samenleving
Beleidsveld 5.1 Openbare Ruimte
Beleidsveld 5.2 Afval- en afvalwatermanagement
Beleidsveld 5.3 Vastgoed
Beleidsveld 7.1 Gebiedsontwikkeling
Beleidsveld 9.1 Voertuigen
Beleidsveld 10.1 Overhead 50,000,000 45,000,000 40,000,000 35,000,000 30,000,000 25,000,000 20,000,000 15,000,000 10,000,000 5,000,000 -
Realisatie 2019
Realisatie 2020
Realisatie 2021
Realisatie 2022
Begroot 2023
Begroot 2024
Begroot 2025
Begroot 2026
Begroot 2027
8
Kapitaallasten in de begroting 2024-2027 Kapitaallasten 16,000,000 14,000,000 12,000,000 10,000,000 8,000,000 6,000,000 4,000,000 2,000,000 -
Kapitaallasten 2024
Kapitaallasten 2025
Kapitaallasten 2026
Afgesloten kredieten
Beleidsveld 3.1 Sport
Beleidsveld 3.2 Cultuur
Beleidsveld 3.3 Onderwijs
Beleidsveld 4.1 Samenleving
Beleidsveld 5.1 Openbare Ruimte
Beleidsveld 5.2 Afval- en afvalwatermanagement
Beleidsveld 5.3 Vastgoed
Beleidsveld 9.1 Voertuigen
Kapitaallasten 2027
Beleidsveld 10.1 Overhead
9
Financiële gevolgen doorschuiven investeringskredieten
Jaar
Kapitaallasten Kapitaallasten Kapitaallasten Kapitaallasten 2024 2025 2026 2027
Kapitaallasten na jaarrekening 2022
11.021.300
12.166.018
11.422.175
13.208.776
Kapitaallasten begroting 2024-2027
10.262.300
11.265.433
13.096.373
13.969.135
-759.000
900.585
1.674.198
760.359
Mutatie kapitaallasten
10
Effect MIP op de liquiditeitsprognose • De betaling van investeringen uit het MIP vanuit ons banksaldo wordt voorafgaand aan (of bij) de oplevering gedaan. • Het gerealiseerde MIP in 2024 moet dus ook in 2024 worden betaald. • Bij de Kaderbrief en de Begroting herijken we de langlopende liquiditeitsprognose, de meerjarige voorspelling van ons banksaldo. • Hiermee schatten we in of en wanneer we behoefte hebben aan een lening van de bank om onze activiteiten te financieren. • Geld lenen kost geld. De inschatting van de rente op een nieuwe lening is 4%, deze rente wordt als structurele last begroot. 11
Noodzaak reëel MIP • Als we het MIP conform planning uitvoeren gaan we in 2024 afgerond 40 miljoen euro uitgeven. • De realisatie van het MIP is historisch gezien lager, meestal 45-55%. • In de liquiditeitsprognose houden we dan ook rekening met een lagere realisatie. • Bij de Kaderbrief was de inschatting dat het voor 2024 om een lening van € 15 miljoen zou gaan. • In de begroting houden we rekening met een verwachte onder realisatie van het MIP waardoor we ipv 15 miljoen maar 5 miljoen hoeven bij te lenen. • We houden geen rekening met voordeel kapitaallasten agv 'onderbesteding', alleen met lagere rente op financiering. 12
Gevoteerde investeringen 2023
13
Te voteren investeringen begroting 2024 Beleidsveld Beleidsveld 3.1 Sport
Investering CVV veld 6
Totaal investeringskrediet in € € 110.512
Beleidsveld 3.1 Sport
Jeu de Boules
€
70.875
Beleidsveld 3.1 Sport
Triomf baan 1 t/m 9
€
556.237
Beleidsveld 5.1 Beheer Openbare Ruimte; Bebording, bestrrating en straatmeubilair
Vervangen BBS 2024
€
333.125
Beleidsveld 5.1 Beheer Openbare Ruimte; Spelen
Reconstructie Milleniumplein - Spelen
€
189.400
Beleidsveld 5.1 Beheer Openbare Ruimte; Spelen
Vervangen speeltoestellen 2024
€
958.957
Beleidsveld 5.1 Beheer Openbare Ruimte; Waterkering
Vervangen oeverbescherming 2024/2025
€
487.400
Beleidsveld 5.1 Beheer Openbare Ruimte; Kunstwerken
Vervangen brug Europasingel BH
€
718.900
Beleidsveld 5.1 Beheer Openbare Ruimte; Wegen, straten en pleinen
Wijkaanpak bomen en struikenbuurt (br) - vervangen wegverhardingen
€
2.166.832
Beleidsveld 5.1 Beheer Openbare Ruimte; Wegen, straten en pleinen
Investeringen 2024 - wegen
€
727.368
Beleidsveld 5.2 Afval
Toegangscontrolesystemen 2024
€
196.725
Beleidsveld 5.2 Afval
Verzamelcontainers 2024
€
252.975
Beleidsveld 5.2 Riolering
Vervangen en vrijval riool 2024
€
1.100.875
Beleidsveld 5.2 Riolering
Vervangen persleidingen 2024
€
283.825
Beleidsveld 5.2 Riolering
Vervangen persleidingen Vosmaerstraat en Penninghlaan
€
283.825
Beleidsveld 5.2 Riolering
Relinen 2024
€
1.895.000
Beleidsveld 5.2 Riolering
Verbetermaatregel Zuiderparklaan
€
283.825
Beleidsveld 5.2 Riolering
Aanleggen streng Ko van Dijksingel
€
83.375
Beleidsveld 5.2 Rioolgemalen
Renovatie hoofd- en gebiedsrioolgemaal 2024
€
333.825
Beleidsveld 5.2 Rioolgemalen
Vervangen pompen en datatransm drukriolering 2024
€
357.825
Beleidsveld 5.3 Vastgoed
Gasloos maken Anjerdreef
€
189.141
Beleidsveld 5.3 Vastgoed
Gasloos maken Stampioendreef
€
89.359
Beleidsveld 5.3 Vastgoed
Sporthal Wilderszijde
€
4.220.243
Beleidsveld 9.1 Afdelingskostenplaatsen
Investeringen voertuigen 2024
€
150.000
Beleidsveld 10.1 Overhead
Investeringen ICT 2024 Hardware
€
705.000
€
16.745.424
14
Afsluiting Voor alle kredieten volgen we het gepresenteerde financiële technische proces. Hiermee volgen we een consistente lijn om het MIP inzichtelijk te maken. Hoe het krediet in het MIP terecht komt wordt beschreven in de presentatie over Portfoliomanagement
15