[T23.03899] Aanvullende informatie SVHW

Memo Gemeente Lansingerland

Van

College van B&W

Aan

Gemeenteraad

Onderwerp

Aanvullende informatie SVHW

Datum

15 juni 2023

Ons kenmerk

T23.03899

Algemeen Naam verbonden partij * Datum van oprichting Vestigingsplaats * Deelnemende partijen Namen van vertegenwoordiging LL in AB en DB; AVA dan wel Rvc. (Hoe ziet ons bestuurlijk belang eruit?) Naam ambtelijk contactpersoon en diens vervanger Doelstelling van de VP. (Hoe ziet ons publiek belang eruit? )

Veranderingen in 2023 en 2024 in het bestuurlijke en publieke belang dat de gemeente in de verbonden partij heeft.

SVHW (Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie, Heffingen en Waardebepaling) 1 januari 2001 Klaaswaal 13 gemeenten, het Waterschap Hollandse Delta en de Regionale Afvalstoffen Dienst Hoeksche Waard (RAD). AB: Wethouder Simon Fortuyn

Contactpersoon: Bart van Leeuwen Vervanger: Manus Twisk Art. 3 Wet Gemeenschappelijke Regelingen: Een zo doelmatig mogelijke uitvoering van werkzaamheden met betrekking tot - de heffing en invordering van belastingen - de uitvoering van Wet waardering onroerende zaken (woz) - de administratie van vastgoedgegevens - het verstrekken van vastgoedgegevens aan deelnemers en derden. Per 1 januari 2023 is als gevolg van een gemeentelijke herindeling (waarbij de gemeenten Brielle, Hellevoetsluis en Westvoorne zijn opgeheven, en de nieuwe gemeente Voorne aan Zee is ingesteld) het aantal deelnemers van SVHW gewijzigd van 15 naar 13. Dat heeft gevolg voor het aantal leden van het Algemeen Bestuur en de onderlinge stemverhoudingen. Dat heeft geen invloed op de deelnemersbijdragen van de zittende deelnemers. Het is mogelijk dat in 2024 zich een nieuwe deelnemer meldt; het is geen SVHW-beleid om actief in omvang te groeien.

Financieel

1/4

Wat draagt LL financieel bij aan deze VP? (Hoe ziet ons financieel belang eruit?) Eigen vermogen begin en einde begrotingsjaar 2021 (Uit: jaarrekening 2022) Vreemd vermogen begin en einde begrotingsjaar 2022* (Uit: jaarrekening 2022) Financieel resultaat 2022* (Uit: jaarrekening 2022) Veranderingen gedurende het begrotingsjaar 2023 in het financiële belang dat de gemeente in de verbonden partij heeft*

De bijdrage van Lansingerland 2023 is begroot op € 622.000 en gedurende het jaar bijgesteld naar € 690.000. In 2022 was deze bijdrage € 583.000. Per 1-1-2022: € 849.000 Per 31-12-2022: € 726.000 Per 1-1-2022: € 6.159.000 Per 31-12-2022: € 6.597.000

In 2022 is een positief resultaat van € 122.000 gerealiseerd (was in 2021: € 228.000 positief) Gedurende 2023 is de begroting bijgesteld voor de ontwikkelingen in de CAO en inflatie. De kosten voor de toetreding van Ridderkerk in 2022 heeft geleid tot nakomende kosten en op de automatiseringskosten is bezuinigd. Per saldo levert dit een kosten toename van ca € 1,1 miljoen hetgeen nog onder de geprognotiseerde bijstelling in de Kadernota (was € 1,2 miljoen) is gebleven. De deelnemersbijdrage van Lansingerland stijgt hiermee met € 68.000 en komt voor 2023 uit op totaal € 690.000. Welke mogelijke  Bij de ramingen in Ontwerpbegroting 2024 is een nieuwe veranderingen in de systematiek gehanteerd waarbij relevante indices van het CBS voor financiële bijdrage van LL materiële en personeelskosten worden gebruikt die alleen bij grote of wijzigingen in afwijking van de gerealiseerde inflatie achteraf zal worden systematiek van bijdragen gecorrigeerd. Het realiteitsgehalte van de ramingen neemt daarmee zijn er de komende 2 jaar toe. De deelnemersbijdrage voor 2024 zal daarmee toenemen met € te verwachten voor LL? 94.000 die daarmee uitkomt op € 784.000. Welke financiële risico’s SVHW is als uitvoerder van lokale belastingen en heffingen een zijn er nu bekend? belangrijke organisatie voor haar deelnemers, continuïteit van de bedrijfsvoering is daarom essentieel.

Bij het opvangen van de gevolgen van calamiteiten is het onwenselijk dat de organisatie afhankelijk zou zijn van de besluitvorming van deelnemers. Dit dient op het niveau van directie en Dagelijks Bestuur te kunnen worden beslist. Gelet op de behoefte aan continuïteit van de bedrijfsvoering is er een financiële buffer van minimaal € 400.000 en maximaal € 700.000 euro ingesteld. Er doen zich geen juridische procedures voor, en er is nu geen reden om te verwachten dat die zich wel voordoen, die aanleiding kunnen geven tot enig financieel nadeel. Tijdens de Coronacrisis heeft SVHW binnen haar mogelijkheden maatregelen getroffen om de economische gevolgen voor de ondernemers te beperken, onder andere door het aanbieden van uitstel van betaling. Hierdoor was de kans aanwezig, dat als gevolg van faillissementen het aantal afboekingen van oninbare posten zal 2/4

toenemen. Dat is bij nader inzien maar zeer beperkt geweest. Tijdens de Coronacrisis had SVHW intern technische en organisatorische maatregelen genomen om uitval van bedrijfskritieke processen te voorkomen. Prestaties en perspectief Beschrijving activiteiten en prestaties in 2023 en eerste helft 2024 (Uit jaarverslag 2022 en jaarplan 2023) Wat zijn de beleidsvoornemens en ontwikkelingen in 2023 en 2024? (Uit visie gerelateerde documenten)

Wat zijn de belangrijkste aandachtspunten of mogelijke knelpunten voor LL de komende 2 jaar?

Evaluatie en doelmatigheidsanalyse (In hoeverre draagt de verbonden partij nog bij aan het oorspronkelijke doel en de realisatie van de gemeentelijke doelstellingen nu?)

Voor 2023 en 2024 zijn geen nieuwe activiteiten gepland; die zullen gelijk zijn als die waarover in de Jaarrekening 2022 verantwoording is afgelegd. De Ontwerpbegroting 2024 kent geen nieuwe beleidsvoornemens (beleidsarm van karakter). SVHW houdt rekening met de snelle ontwikkelingen op het gebied van wetgeving en technologie; daar worden de bedrijfsprocessen waar nodig op aangepast; de risico’s kunnen naar verwachting binnen de bestaande exploitatie worden opgevangen. Voor wat betreft de volume aspecten neemt het aantal objecten en aanslagregels toe (bijv. door de invoering van Diftar); dat heeft een toename in de personele kosten tot gevolgd, die gefinancierd kan worden door de volume toename. Het is voor SVHW geen doel op zich om als uitvoeringsorganisatie een groei van deelnemers na te streven; dat wil niet zeggen dat er geen nieuwe toetreders in 2024 zich zullen melden. Op dit moment is daar nog geen zicht op. In 2022 is een deelnemer (Ridderkerk) toegetreden waarmee het aantal deelnemers uitkwam op 14 gemeenten en een Waterschap.

Door een gemeentelijke herindeling (samenvoeging) per 1 januari 2023 zullen drie gemeenten worden samengevoegd tot de nieuwe gemeente Voorne aan Zee; daarmee wordt het aantal deelnemers bij SVHW van 15 teruggebracht naar 13; voor de deelnemersbijdrage per gemeente heeft dat geen gevolgen; wel voor de onderlinge stemverhouding in het Algemeen Bestuur. Mogelijk treden er komende jaren nieuwe deelnemers toe, de mogelijke financiële gevolgen hiervan zijn (nog) niet bekend; die zullen afhankelijk zijn van de situatie bij de toetreders, zoals het wel of niet voldoende op orde zijn van de basisregistraties, waarderingen en de status van de financiële systemen. De uitbesteding van de werkzaamheden m.b.t. lokale belastingen en heffingen (waardebepaling WOZ-objecten, opleggen en innen van aanslagen en afhandelen van bezwaren) past nog steeds in het streven van de gemeente om waar mogelijk in regie te werken en een kostenbesparing te realiseren. De schaalvergroting van SVHW draagt bij tot efficiency in de uitvoering. Bij een landelijke vergelijking blijkt dat de deelnemersbijdrages bij de SVHW gemiddeld aan de onderkant zitten; dat is echter wel afhankelijk van de individuele gemeente situatie vóór toetreding.

3/4

Resultaat financiële en bestuurlijke (inhoudelijke) risicoanalyse met toelichting

Op basis van de financiële en bestuurlijke analyse kan worden vastgesteld dat het risicoprofiel gemiddeld is. De jaarlijkse bijdrage is gemiddeld en de gemeente is deels financieel aansprakelijk. Het weerstandsvermogen van SVHW is op peil en de bedrijfsvoering en kwaliteit van het risicomanagement zijn toereikend. Uit de financiële analyse komt derhalve de score gemiddeld. De bestuurlijke analyse geeft tevens een score van gemiddeld. Lansingerland is vertegenwoordigd in het Algemeen Bestuur, er zijn duidelijke afspraken over de informatievoorziening welke naar tevredenheid worden gehonoreerd en het belang van het SVHW komt volledig overeen met het belang van Lansingerland. De te leveren prestaties door het SVHW zijn echter maximaal van invloed.

4/4