[T22.02992] Baseline Kadernota 2023 (bijlage bij raadsvoorstel)
Tekst van het document
Financieel meerjarenbeeld 2022-2026 Corsa T22.02992
Legenda Min-bedragen zijn budgetverminderend, plus-bedragen zijn budgetverruimend Alle regels in italic zijn nog onzeker en worden mogelijk nog bijgesteld 2026 Toelichting
Financieel meerjarenbeeld 2022-2026 Baseline beginsaldi Structureel begrotingssaldo in 1e BW 2022 Effecten algemene uitkering (vrij besteedbaar) Overige mutaties (geen nieuw beleid) Structurele effecten Zomerrapportage 2022
2023
2024
2025
-2.112 824 -551 0
-3.302 1.319 -602 0
-4.363 2.078 -535 0
-6.016 Begrotingssaldo zoals gepresenteerd in 1e BW 2022 3.202 Decembercirculaire 2021 en correctie Meicirculaire 2021 -535 Administratieve correcties (o.a. strctureel maken budget Omgevingswet) 0
Baseline beginsaldi
-1.839
-2.585
-2.820
-3.349
Autonome ontwikkelingen Indexatie materiële budgetten (6,4%)
-1.456
-1.423
-1.376
-1.377 Uitgaande van CPI prijspeil januari 2022 ad 6,4%. Tegenhanger hiervan is de indexatie prijspeil van de algemene uitkering (zie ontwikkeling accres Maartbrief 2022). Dit betreffen budgetten in de gemeente als uitbesteed werk, onderhoud, uitvoeringsbudgetten, accountantskosten, onderzoek en adies maar bijvoorbeeld ook gas en elektriciteit en overige budgetten. Er wordt geen onderscheid gemaakt in het indexpercentage tussen de verschillende onderdelen. 0,5% CPI-wijziging betekent in euro's een mutatie van ongeveer € 115k
Indexatie WMO (2%) Indexatie Jeugd lokaal (2%) Indexaties verbonden partijen (4,8%)
-167 -65 -790
-167 -65 -708
-167 -65 -602
Indexatie subsidies (o.a. samenleving, jeugd, volwassenen en ouderen)
-481
-481
-481
-167 Betreft een indicatie op basis van een voorlopig indexpercentage van 2% -65 Betreft een indicatie op basis van een voorlopig indexpercentage van 2% -467 Betreft de indexaties ad 4,8% van de VRR, Greenport West-Holland, Recreatieschap Rottemeren, GR Jeugdhulp, SVHW en de overige verbonden partijen -481 Bijdragen aan gesubsidieerde instellingen zijn een aparte categorie en vallen niet onder de indexatie van de verbonden partijen, indexatie materiële budgetten, of de indexaties WMO en Jeugd lokaal. Het gehanteerde percentage ligt tussen de 5,6% en 7,5%
Bijstelling bijstandsuitkeringen / BUIG
-145
-120
-95
-95 Op basis van de voorlopige beschikking BUIG is het effect naar verwachting vooralsnog negatief
GRJR oplopende aantallen
-621
-621
-621
Lokaal inkopen Jeugd
-160
-160
-160
GGD
-50
-50
-50
-621 Conform de voorlopige begroting van de GRJR (excl. pijsindexatie; deze loopt mee in de indexatie verbonden partijen, zie regel boven) -160 We gaan een deel van Jeugd zelf lokaal doen, hierdoor is de begroting van GRJR met € 160k naar beneden gegaan. Dit legt een extra last op onze eigen begroting van € 160k -50 Naast indexatie voor de GR GGD, is structureel 33k nodig in verband met bevolkingsgroei en inzet Omgevingswet. Daarnaast is structureel 17k nodig voor inspecties kinderopvang/gastouderopvang
Tekort inz. bijzondere bijstand
PM
PM
PM
PM Betreft een eerste inschatting. Oorzaak is SMI (Sociaal Medische Indicatie) en meer mensen die recht hebben op buitenschoolse opvang. Onduidelijk is of het een Corona effect is wat blijft of weer zal wegebben. Daarnaast is de incidentele energietoeslag 2022 onderdeel van de bijzondere bijstand.
Bijstelling Jeugdzorg PGB's WMO
PM PM
PM PM
PM PM
2.241
4.221
4.935
PM
PM
PM
PM Volgt in memo realistisch begroten Sociaal Domein PM Naast indexatie op de WMO (P) volgt mogelijk ook een bijstelling aan de Q-kant. Nadere berekening hiervan volgt in memo realistisch begroting Sociaal Domein 2.330 De Maartbrief 2022 geeft een indicatie van de ontwikkeling van het accres vanaf 2023. In de Meicirculaire 2022 volgt het definitieve accres. PM Deze effecten worden pas bekend na ontvangst van de Meicirculaire 2022 eind mei
0
0
0
Ontwikkeling accres in Maartbrief 2022 (indicatie voor Meicirculaire 2022) Effecten Meicirculaire 2022 Nutsbedrijven Bijstelling dividend Stedin
0 In het behoedzame scenario verwachten we geen positieve bijstelling van het dividend van Stedin. Oorzaak hiervan is de stijging van de gasprijzen en de weglekeffecten die Stedin zelf moet vergoeden
OZB Actualisatie OZB Personeel Personeelsbegroting Meegroeien centraal opleidingsbudget met p-begroting
629
848
1.236
1.628 Diverse technische bijstellingen (waaronder actualisatie mbt indexatie en areaalaanpassing)
-187 -121
-329 -121
-329 -121
Wachtgeldregeling voormalig wethouders CAO 2022 effecten Wet banenafspraak/garantiebanen
PM -129
PM -243
PM -243
-329 Dit betreft geen fte aanpassingen, maar effecten cao en onregelmatigheidstoeslagen. -121 Dit betreft 2% van de € 40,1 miljoen. Hiervan gaat 0,5% naar het centrale opleidingsbudget. De overige 1,5% gaat naar de teams PM -243 Nieuwe cijfers zijn gebaseerd op een indicatie. Loonkostensubsidie is voor 2023 e.v. gelijk met 2022
Thuiswerkvergoeding (stelpost) Interne ontwikkelingen/actualisaties MIP 2022
0
0
0
521
289
75
MPG 2022
37
-95
60
AOK's 2022 (uren en overhead)
-141
-141
-141
Overige interne ontwikkelingen Correctie omissie urentoerekening begroting 2022 (projecten) Vrijval stelpost t.b.v. urentoerekening Grexen Financieringsfunctie
-504 0 0
-194 477 0
0 497 218
Voorziening/stelpost vennootschapsbelasting (Vpb) Impact nieuwe uurtarieven en overheadtarieven Actualisatie IHP (tijdelijke huisvesting)
0 PM -772
0 PM -1.700
0 PM -1.363
Dekking tijdelijke huisvesting IHP d.m.v. reserves
772
1.700
1.363
0
0
-283
0 -97
0 -247
-80 -397
Stelpost Inhuur
-450
-450
-450
Stelpost Ontwikkeling CAO 2023 en verder
-818
-818
-818
Terugdraaien BTW-compensatiefonds (van 100% naar 50%)
-260
-260
-260
Overige interne ontwikkelingen (< 10k) Posten afhankelijk van kabinetsbesluit Schrappen opschalingskorting
-25
-25
-25
1.054
1.474
1.877
Compensatie Jeugdzorg: resterende 25%
1.108
1.040
959
In het coalitieakkoord genoemde hervormingsagenda Jeugdzorg Herijking Gemeentefonds Totaal van bovenstaande posten
PM -494 -1.571
PM -1.508 124
PM -2.606 487
833 Vergt nog besluit nieuwe kabinet (is nu nog conform arbitragecommissie). Mogelijk vervalt deze dekkingspost PM Heeft een mogelijk effect op de compensatie voor Jeugdzorg, potentieel nadeel -2.648 Volgens de laatste berichten van ROB een maximale herverdeling van € 37,5 per inwoner -1.396
Stand baseline
-3.410
-2.462
-2.333
-4.745 Dit saldo vormt de basis van de kadernota 2023, ongewijzigd beleid
Kapitaallasten verhoging kredieten permanente scholen (vanuit IHP) Verhuiskosten mutaties IHP Areaaluitbreiding buitenruimte
1 van 1
0 Opgenomen in de p-begroting, betreft 1% loonsom 480 Het merendeel van de mutaties (fasering en bijstelling kredieten) is verwerkt. Gedurende april nog bredere doorrekening effecten prijsontwikkelingen op MIP breed. -201 Dit zijn de uren, overhead en rente vanuit de grondexploitatie, incl. doorwerking gebiedsexpl. Wilderszijde -141 Stelpost op te nemen voor 2023-2026, want als de huidige AOK's aflopen, komen er wellicht nieuwe AOK's (of andere projecten) bij 0 Correctie op de urentoerekening systematiek 497 Definitieve analyse volgt nog 420 Betreft update liquiditeitsprognose en verloop langlopende leningen. Vanaf 2025 een voordeel als gevolg van aflossingen van leningen 0 Definitieve cijfers volgen nog PM Voor 2023 en verder -89 Tijdelijke huisvesting, incidenteel effect in 2023 t/m 2025. Reden hiervoor is de huur van een flink aantal tijdelijke noodgebouwen vanwege de versnelde groei van scholen. Betreft kapitaallasten en exploitatiekosten tijdelijke huisvesting van nieuwe en bestaande scholen. Deze kosten worden gedekt uit de reserve. 89 Tijdelijke huisvesting in het kader van IHP dekken we incidenteel via verschillende reserves -224 Mutaties in kapitaallasten IHP door de verhoging kredieten (ver)nieuwbouw als gevolg van inflatie. Effect treedt op vanaf 2025. Verwerking volgt in het MIP. 0 -547 Dit betreft de areaaluitbreiding buitenruimte (ophogen stelpost).
Vanaf 2023 is de stelpost € 238K structureel. -450 Gebaseerd op bandbreedte van 200.000 - 750.000. Deze stelpost is de tegenhanger van de PMposten WMO en Bijzondere Bijstand -818 De p-begroting bedraagt na correctie €40,1 miljoen. Nieuwe CAO gaat in per 2023. Vooralsnog stelpost op 2,04 % inclusief opleidingskosten. -260 Conform advies VNG om buffer in te bouwen om tegenvallende afrekening in BCF op te vangen. -25 Betreft beperkte technische afwijkingen 1.906 In deze reeks uitgegaan van het structureel schrappen van de opschalingskorting, conform advies VNG. Het voordeel t/m 2025 is zeker; 2026 nog onzeker. Bij vasthouden aan opschalingskorting in 2026 is het effect in 2026 € 0, in plaats van het ingerekende voordeel van € 1.875k.