Presentatie Kennismaken met Accountnant Gemeente Lansingerland.pdf

Gemeenteraad Lansingerland Kennismaking en rol van uw accountant

Wouter Kalkman Ralf van Hattem 1 juni 2022

Even voorstellen Wouter Kalkman (58 jaar) Eindverantwoordelijk accountant Woonplaats: Rotterdam Opleiding: Registeraccountant 37 jaar ervaring in het lokaal bestuur Ralf van Hattem (39 jaar) Manager Woonplaats: Lansingerland Opleiding: Registeraccountant 15 jaar ervaring in het lokaal bestuur

Introductie Publieke Sector Accountants

RUIM 25 WERKNEMERS EN 3 TEKENEND ACCOUNTANTS_

ACTIEF ALS ACCOUNTANT BIJ 40+ LOKALE OVERHEDEN_

GROOT NETWERK IN HET LOKAAL BESTUUR EN ACTIEF BINNEN WGDO (NBA)_

BEREKENBAAR BETROKKEN FLEXIBEL FOCUS_

De gemeenteraad staat centraal Controlecyclus

De gemeenteraad staat centraal en is opdrachtgever (vastgesteld normenkader als basis) en budgethouder. Bij relevante afwijkingen in de planning, interne beheersing, de jaarrekening of het budget informeren wij actief de BAC (via de griffie).

Accountant

Raad en BAC

College

Wij hebben regelmatig contact met de BAC (2 tot 3 per keer jaar).

Ambtelijke organisatie

De risico’s, speerpunten, wensen en planning die wij afspreken met de raad staan centraal in onze aanpak. Wij ondersteunen de gemeenteraad in de kaderstellende en controlerende taak en kunnen op verzoek de gemeenteraad bijstaan door het beoordelen van nota’s en verordeningen en het verzorgen van themabijeenkomsten en trainingen.

Controlecyclus Stap 1: Controleplan en randvoorwaarden juni Accountantsverslag en controleverklaring

Plan van aanpak Continu: inventarisatie en bijstelling risico’s

Stap 3: Controle jaarrekening november Managementletter

november Stap 2: Beoordelen bedrijfsprocessen en interne controles

Belangrijke onderwerpen  Grondexploitaties; met name de controle op de waardering (bijvoorbeeld Wilderszijde);  Naleving van de aanbestedingswet bij inkopen;  De controle van het sociaal domein (WMO en Jeugdhulp)  Verantwoording en waardering van voorzieningen;  Naleving kaders in de begroting en besteding bestemmingsreserves (begrotingsrechtmatigheid);  Kwaliteit interne beheersing en verbeterpunten.

Introductie rechtmatigheidsverantwoording Implementatie vanaf het boekjaar 2022

Vragen