Presentatie beeldvorming Kadernota 2023 dd 15 juni 2022.pptx

Beeldvorming Onderdeel: Kadernota 2023-2026

15 juni 2022, teammanager Financiën Manus Twisk

Boodschap Kadernota 2022-2025 • Karakter kadernota anders dan voorgaande jaren, vanwege de vorming van een nieuw college van B&W • Beleidsarme kadernota, bestaande uit een baseline met het financiële meerjarenbeeld 2023-2026 • Alleen autonome en gemeentelijke ontwikkelingen zijn verwerkt • Kadernota sluit bij ongewijzigd beleid op een structureel tekort van € 3,4 mln. in 2023 • Het nieuwe coalitieakkoord voorziet in politieke keuzes die nodig zijn voor een sluitende begroting en de ambities in een nieuwe collegeprogramma voor de komende 4 jaar • De verwerking hiervan volgt in de Meerjarenbegroting 2023-2026 • Meicirculaire 2022 is nog niet verwerkt; de Maartbrief 2022 is wel verwerkt en betreft een indicatie van de meicirculaire

Uitgangspunten Kadernota 2022-2025 1. Een structureel sluitende begroting in 2023 2. In 2024 en latere jaren een sluitende begroting d.m.v. onttrekkingen aan de algemene reserve 3. Kostenbudgetten indexeren met inflatiecorrectie (variërend van 2% tot 7,5%) 4. Een stelpost opnemen voor inhuur 5. Een stelpost opnemen voor de nieuwe Cao 6. BTW-compensatiefonds bijstellen van 100% naar 50% 7. Het nieuwe bestuur maakt afspraken over de OZB-tarieven voor woningen en nietwoningen 8. De ratio weerstandsvermogen blijft op of boven de 1,4 9. Vasthouden aan het huidige format van de begroting

Beginstand baseline

• Betreft begrotingssaldo zoals dat is gepresenteerd in 1e begrotingswijziging 2022 • Daarnaast financiële verweking van Decembercirculaire 2021 en aantal correcties Meicirculaire 2021 • Tot slot aantal administratieve correcties, onder andere structureel maken van het budget voor de Omgevingswet

Autonome ontwikkelingen

• De indexaties betreffen materiële budgetten, WMO en Jeugd (lokaal), verbonden partijen en subsidies • Nog diverse PM-posten die mogelijk een financieel effect hebben • Maartbrief 2022 als indicatie van de Meicirculaire 2022

Actualisatie OZB

• De actualisatie OZB betreft zowel woningen als niet-woningen • Voordelig effect onder andere het gevolg van: • stijging WOZ-waardes; • toepassing inflatiecorrectie (1,6% over 2022 en 2% structureel vanaf 2023); en • herijking heffingsgrondslag 2022.

Personeel

• De actualisatie van de personeelsbegroting betreft onder andere: • effect van de huidige CAO-verhoging; • onregelmatigheidstoeslag; en • toeslag voor gladheidsbestrijding • 2% van de personeelsbegroting reserveren voor opleidingen • De CAO-verhoging en de ophoging van het minimum loon geldt ook voor de doelgroep die gebruik maakt van de Wet banenafspraak en/of garantiebanen

Interne ontwikkelingen

• Interne ontwikkelingen betreffen de actualisaties van het Meerjaren Investeringsplan (MIP), grondexploitaties (MPG) en anterieure overeenkomsten (AOK’s) • Bij actualisatie MIP wordt bekeken welke investeringen kunnen worden afgesloten of doorgeschoven, welke investeringen gepland staan en hoe de afschrijvingen zich verhouden ten opzichte van de huidige begroting • Bij actualisatie MPG en AOK’s wordt bekeken hoeveel kosten kunnen worden toegerekend (uren, overhead en rente) • Betreffen technische exercities

Overige interne ontwikkelingen

• Diverse overige technische ontwikkelingen • Ophogen/opnemen van diverse stelposten zoals areaaluitbreiding, inhuur en Caoontwikkeling • Verlagen van BTW-compensatiefonds  op dit moment 100% ingeboekt als dekking; dit verlagen we naar 50%, conform advies VNG

Posten afhankelijk van kabinetsbesluit

• Opschalingskorting is t/m 2025 geschrapt; over 2026 moet het kabinet nog een besluit nemen. In de kadernota uitgegaan van volledig schrappen, dus ook in 2026 • Compensatie Jeugdzorg is vanaf 2023 voor 75% ingeboekt; in de kadernota gaan we er vanuit dat de overige 25% compensatie nog volgt • Herijking gemeentefonds is in 2023 € 7,5 nadeel per inwoner en loopt in stappen van € 15 euro per jaar op tot een maximaal nadeel in 2025 van € 37,5 per inwoner

Samenvatting financieel meerjarenbeeld Kadernota 2023

• De Kadernota 2023 sluit op een structureel tekort van € 3,4 mln. in 2023 • Voorstellen om te komen tot een structureel sluitende begroting in 2023 volgen uit het nieuwe coalitieakkoord

De Kadernota 2023 is een momentopname • Er zijn nog een aantal PM-posten, waaronder Meicirculaire 2022, Jeugdzorg PGB’s en WMO • Nieuwe middelen om bestaand beleid mogelijk te maken en voorstellen voor nieuw beleid (uit coalitieakkoord) zijn niet verwerkt  volgt in de Begroting 2023 • Ombuigingsvoorstellen om te komen tot een structureel sluitende begroting in 2023 zijn niet verwerkt  volgt eveneens in de Begroting 2023 • Effecten Meicirculaire 2022 en eventueel Septembercirculaire 2022 nog niet verwerkt • Onzekerheid begrotingssaldo in latere jaren, met name 2026

Vervolgproces • Volgende week een raadsbrief over de Meicirculaire 2022, met doorkijk van coalitieplannen en voorstellen oplossingsrichtingen structurele tekort • Donderdag 23 juni: Commissie AB Kadernota • Donderdag 7 juli: Raadsbehandeling Kadernota • Maandag 22 augustus: college bespreekt uitwerking van oplossingsrichtingen in combinatie met definitieve cijfers Meicirculaire 2022 • Eind augustus/begin september: raadsinformatiebrief over de voorgestelde oplossingsrichtingen en het geactualiseerd begrotingssaldo • Kadernota 2023, raadsbrieven, coalitieakkoord en oplossingsrichtingen vormen de basis voor de Begroting 2023-2026 • Vrijdag 30 september: publicatie Begroting 2023-2026 • Donderdag 13 oktober: beeldvormende avond/tafeltjesavond • Dinsdag 18 oktober: Commissie AB Begroting • Donderdag 3 november: Raadsbehandeling Begroting • Maandag 14 november: Verzending vastgestelde Begroting aan provincie