[I25.07088] Concept Jaarverslag 2024
Tekst van het document
Op totaal niveau leidt dit niet tot afwijkingen. (C 1.453k.) Acties om afwijkingen in de toekomst te voorkomen ^ Er zal geprobeerd worden om de overeenkomsten in het kader van de WMG eerder af te ronden zodat dit verwerkt kan worden in de begrotingswijziging. ^ Er wordt een structurele controle ontwikkeld op de spend-analyse voor inkopen en Europese aanbestedingen. Dit helpt bij het tijdig signaleren van afwijkingen en het nemen van corrigerende maatregelen. Jaarverslag 2024
43
2.5
Verbonden partijen
Inleiding Het begrip verbonden partij is vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en is in artikel 1 lid b BBV als volgt gedefinieerd: “Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de provincie onderscheidenlijk de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft." In artikel 1 lid c BBV wordt financieel belang gedefinieerd als: “Een aan de verbonden partij ter beschikking gesteld bedrag dat niet verhaalbaar is als de verbonden partij failliet gaat onderscheidenlijk het bedrag waarvoor aansprakelijkheid bestaat indien de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt". In artikel 1 lid d BBV tenslotte wordt bestuurlijk belang gedefinieerd als: “Zeggenschap, hetzij uit hoofde van vertegenwoordiging in het bestuur hetzij uit hoofde van stemrecht". Lijst met verbonden partijen In onderstaande tabel worden de verbonden partijen genoemd waarin de VRR een financieel en bestuurlijk belang heeft. Overzicht van verbonden partijen 2024 Bedragen (C 1.000)
| Naam Stichting FERM
Vestigingsplaats Rotterdam
Openbaar belang Beheersing digitale verstoringen
Eigen vermogen (C) 1-1-2024
Resultaat (C)
31-12-2024 49
2024 69
20
De jaarcijfers 2024 van de Stichting FERM zijn conceptcijfers. Op het moment van afwikkeling van de jaarrekening 2024 van de VRR konden wij nog niet beschikken over de definitieve cijfers 2024 van de Stichting. Eventuele effecten worden meegenomen in de eerstvolgende begrotingswijziging. Doelstelling verbonden partij De stichting FERM is een in 2021 opgerichte stichting gevestigd in Rotterdam met de volgende ambitie: “Rotterdam bevindt zich in 2023 in de top van de wereld ten aanzien van het weerbaar zijn tegen digitale verstoringen." Dat wil zeggen dat het Haven Industrieel Complex in Rotterdam digitale dreigingen - zoveel als mogelijk is - ziet aankomen en zo georganiseerd is dat het de impact van digitale verstoringen weet te beheersen. Hierdoor wordt de bedrijfscontinuïteit ondersteund, het veiligheidsrisico voor omwonenden verkleind en wordt eventuele economische schade beperkt gehouden. De implementatie van de Europese NIS-2 richtlijn in de Nederlandse wetgeving is vertraagd naar het derde kwartaal van 2025. Hierdoor blijft er nog veel onduidelijk over de invulling van de nieuwe rol van de Inspectie Leefomgeving en Transport als landelijke toezichthouder op de voorbereiding van Cybercrisis door bedrijven. De gevolgen voor de industriële bedrijven en de VRR zullen daarom pas later duidelijk worden.
Eind 2024 is bekend geworden dat in 2025 het Havenbedrijf Rotterdam een prominentere rol gaat innemen in de Stichting FERM en de financiering hiervan. Gezien de huidige geopolitieke dreiging zal het concept van FERM worden uitgebreid naar alle Nederlandse zeehavens en zal er nadrukkelijker worden gekeken om cruciale bedrijven lid te laten zijn van FERM. Dit past in de inspanningen van de VRR voor het verhogen van de maatschappelijke weerbaarheid Aansprakelijkheid Onder voorbehoud van eventuele bestuursaansprakelijkheid die verzekerd is, is er geen sprake van financiële aansprakelijkheid.
Jaarverslag 2024
44
3 Jaarrekening 3.1 Rechtmatigheidsverantwoording De baten en lasten en ook de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten en ook de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden- en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, en ook de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, en ook de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door de Auditcommissie op 13 november 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 1o0o van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op C 2.172.714.
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Het Dagelijks Bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag C 4.051.731 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van C 2.172.714. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het Dagelijks Bestuur overigens een bedrag van C 2.335.000 acceptabel op basis van door het Algemeen Bestuur vastgestelde afspraken. De geconstateerde afwijkingen betreffen: ^ Afwijking begrotingscriterium C 3.788.000 Overschrijdingen lasten programma Ambulance C 1.670.000 Overschrijdingen lasten programma Risico & Crisisbeheersing C 643.000 Overschrijdingen lasten Overhead C 1.475.000 ^ Afwijking voorwaardencriterium C 263.731 Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed programma Brandweer C 244.582 Inkopen onjuist verantwoord Overhead C19.147
In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het Dagelijks Bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
Jaarverslag 2024
45
3.2 Overzicht van de baten en lasten
Programmarekening (bedragen x C 1.000) Ambulancezorg Brandweerzorg Risico- en crisisbeheersing Overhead Financieringsfunctie
Primaire 3e BW 2024 Begroting 2024
Realisatie 2024
Begrotingsaf wijking
59.402 102.404 13.426 28.383
64.504 100.305 16.858 29.895 644
66.175 99.823 17.501 31.370 667
1.670 -482 643 1.475 24
Totaal lasten Ambulancezorg Brandweerzorg Risico- en crisisbeheersing Overhead Financieringsfunctie
203.615 64.359 120.323 13.552 -
212.207 69.975 121.561 20.771 310 1.000
215.537 72.361 123.331 19.462 907 1.557
3.330 2.386 1.770 -1.309 597 557
Totaal baten
198.234
213.617
217.618
4.001
Resultaat voor bestemming Ambulancezorg Brandweerzorg Risico- en crisisbeheersing
-5.381
1.410
2.081
661
1.735
1.735
671 -
661
1.735 66 1.261
1.735
1.327 1.002
1.000 1.347
Toevoeging bestemmingsreserves Ambulancezorg Brandweerzorg Risico- en crisisbeheersing
1.614 207
Onttrekking bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat verslagjaar
1.821 -4.221
Jaarverslag 2024
46
1.000
-66 -260 -326 345
3.3 Toelichting op de begrotingsafwijkingen Ambulancedienst Ambulancezorg ( x C 1.000)
Begroting 2024 (3e BW)
Realisatie 2024
Begrotingsaf wijking
Totaal lasten
64.504
66.175
1.670
Totaal baten Saldo van de baten en lasten
69.975 5.470
72.361 6.186
2.386 716
Ambulancezorg (x C 1,000) Personele lasten Overige lasten Afschrijvingslasten Totaal afwijkingen op de lasten Budget zorgverzekeraar Overige opbrengsten Totaal afwijkingen op de baten Saldo verschillen
begrotigs afwijking 3.131 -1.178 -283 1.670 1.925 461 2.386 716
De WMG-overeenkomst met de zorgverzekeraars is op 12 juli 2024 afgesloten. Dit is na de totstandkoming van de begrotingswijziging. Hierdoor is er een afwijking op zowel de baten als de lasten. In de overeenkomst is tevens rekening gehouden met de laatste CAO-wijzigingen die ook nog niet in de begroting waren verwerkt. De kapitaalslasten komen lager uit dan opgenomen in de WMG-overeenkomst, doordat investeringen naar 2025 zijn verschoven.
Jaarverslag 2024
47
Brandweer Brandweerzorg ( x C 1.000) Totaal lasten Totaal baten Saldo van de baten en lasten
Brandweerzorg (x C 1,000) Projecten Personele voorzieningen Personele lasten Personeel derden Huisvestingslasten Afschrijvingen Overige lasten Totaal afwijkingen op de lasten Projecten DVO+ Personele opbrengsten Totaal afwijkingen op de baten Saldo verschillen
Begroting Realisatie Begrotingsaf 2024 (3e BW) 2024 wijking 100.305 99.823 -482 121.561 123.331 1.770 21.2551| 23.508 2.253
begrotings afwijking -127 1.830 -1.657 -957 612 290 -473 -482 841 675 254 1.770 2.252
Afwijkingen op de lasten ^ ^
^
^
^ ^
^
Projecten: De extern gefinancierde projecten hebben lagere lasten dan in de begroting is opgenomen. Dit gaat o.a. om de DVO+^aken, MIRG en 25KV. Personele voorzieningen: Er is meer gedoteerd aan de voorziening verlofsparen (C 1.015k.) en DOOR010 (C 293k.) dan was begroot. Daarnaast heeft er in overeenstemming met de regelgeving een dotatie plaatsgevonden aan de voorziening bovenmatig verlof (C 483k.). Personele lasten: Door een aantal vacatures in de primaire functies zijn medewerkers extra ingezet. Hierdoor zijn deze lasten verschoven van salarissen naar overwerk en extra inzet instructeurs vakbekwaam. Vanwege de capaciteitsproblemen is er binnen de zomerregeling de mogelijkheid geboden extra diensten te draaien. Deze extra uren zijn door de medewerkers gebruikt om te storten in het spaarverlof. Personeel derden: Bij het opstellen van de begrotingswijziging werd er nog vanuit gegaan dat voor een aantal onderwerpen extern personeel ingehuurd zou worden. Deze inhuur heeft niet of veel later plaatsgevonden. Huisvestingslasten: De huisvestingslasten vallen met name hoger uit door nagekomen lasten van energie en servicekosten uit 2023 en 2024. Afschrijvingen: Bij de begroting zijn de afschrijvingen ten onrechte te laag begroot op het programma Brandweer en te hoog bij de andere programma’s. Daardoor ontstaat er een overschrijding op het programma Brandweer.
Overige lasten: De overige lasten vallen vooral lager uit door minder kosten voor training. Hiervoor in de plaats zijn er opleidingskosten gemaakt (Personele voorzieningen).
Afwijkingen op de baten ^ Projecten: De opbrengsten op projecten vallen hoger uit doordat bij de begroting de opbrengsten voor een aantal projecten onterecht bij het programma Risico- & Crisisbeheersing zijn begroot en niet bij het programma Brandweer. ^ DVO+: Ook bij de DVO+^aken zijn opbrengsten voor het programma Brandweer in de begroting onterecht toegerekend aan het programma Risico- & Crisisbeheersing. Hierdoor ontstaat er bij het programma Brandweer een overschrijding. Jaarverslag 2024
48
^
Personele opbrengsten: Er zijn meer opbrengsten uit detachering en vanuit het UWV gerealiseerd dan was opgenomen in de begroting.
Risico Å Crisisbeheersing Risico Å Crisisbeheeersing ( x C 1.000) Totaal lasten Totaal baten Saldo van de baten en lasten Risico Å Crisisbeheeersing ( x C 1.000) Projecten Personele voorzieningen Personele lasten Personeel derden Overige personele lasten Afschrijvingen Overige lasten Totaal afwijkingen op de lasten Projecten DVO+ Personele opbrengsten Totaal afwijkingen op de baten Saldo verschillen
Begroting Realisatie Begrotingsaf 2024 (3e BW) 2024 wijking 16.858 17.501 643 20.771 19.462 -1.309 3.9131| 1.961 -1.952
52 192 536 186 291 -482 -132 643 -716 -675 82 -1.309 -1.952
Afwijking op de lasten ^ Personele voorzieningen: Er is meer gedoteerd aan de voorziening verlofsparen (C 65k.) dan was begroot. Ook is er gedoteerd aan de voorziening bovenmatig verlof (C 157k.). Dit was nog niet in de begroting opgenomen. • Personele lasten: Bij het opstellen van de begroting werd er nog vanuit gegaan dat er minder inzet zou zijn, doordat er veel vacatures waren die moeilijk konden worden vervuld. Het is in de loop van het jaar gelukt om wel meer personeel te kunnen aantrekken. ^ Personeel derden: De inzet van extern heeft o.a. te maken met de versterking crisisbeheersing. ^ Overige personele lasten: Bij de overige personele lasten zijn de kosten voor opleiding hoger dan begroot. ^ Afschrijvingen: Bij de begroting zijn de afschrijvingen ten onrechte te hoog begroot op het programma Risico- & Crisisbeheersing en te laag bij de andere programma’s. Daardoor ontstaat er een onderschrijding op het programma Risico- & Crisisbeheersing. Afwijkingen op de baten ^ Projecten: De opbrengsten op projecten vallen lager uit doordat bij de begroting de opbrengsten voor een aantal projecten onterecht bij het programma Risico- & Crisisbeheersing zijn begroot en niet bij het programma Brandweer. ^ DVO+: Ook bij de DVO+^aken zijn opbrengsten voor het programma Brandweer in de begroting onterecht toegerekend aan het programma Risico- & Crisisbeheersing.
Hierdoor ontstaat er bij het programma Brandweer een overschrijding. ^ Personele opbrengsten: Er zijn meer opbrengsten uit detachering en vanuit het UWV gerealiseerd dan was opgenomen in de begroting.
Jaarverslag 2024
49
Overhead
Overhead ( x C 1.000) Totaal lasten Totaal baten Saldo van de baten en lasten
Begroting Realisatie Begrotingsaf 2024 (3e BW) 2024 wijking 29.895 31.370 1.475 310 907 597 -29.5851| -30.463 -878
Overhead ( x C 1.000) Personele voorziening Personele lasten Overige lasten Afschrijvingen Overhead ambulance Totaal afwijkingen op de lasten Personele opbrengsten Totaal afwijkingen op de baten Saldo verschillen
begrotigs afwijking 238 177 129 214 717 1.475 597 597 -878
Afwijking op de lasten ^ Personele voorzieningen: Er is meer gedoteerd aan de voorziening verlofsparen (C 33k) dan begroot. Ook is er gedoteerd aan de voorziening bovenmatig verlof (C 210k). Dit was nog niet in de begroting opgenomen. • Personele lasten: Bij het opstellen van de begroting werd er nog vanuit gegaan dat er minder inzet zou zijn doordat er veel vacatures waren die moeilijk konden worden vervuld. Het is in de loop van het jaar gelukt om wel meer personeel te kunnen aantrekken. ^ Overige lasten: Deze lasten zijn vooral hoger door het nieuwe MJOP en advisering in het kader van de bezuinigingen. . ^ Afschrijvingen: Bij de begroting zijn de afschrijvingen ten onrechte te laag begroot bij de Overhead. Daardoor ontstaat er een onderschrijding op de Overhead. ^ Overhead ambulance: In de begroting was nog niet de laatste wijziging opgenomen die in de loop van 2024 overeengekomen was met de zorgverzekeraars. Oorzaak hiervoor is dat de overeenkomst met de zorgverzekeraars pas na de totstandkoming van de begroting is rondgekomen. In de overeenkomst is rekening gehouden met de laatste CAO-wijzigingen die ook nog niet in de begroting waren verwerkt. Tegenover de extra lasten staat ook een hogere vergoeding. Afwijkingen op de baten ^ Personele opbrengsten: Er zijn meer opbrengsten uit detachering en vanuit het UWV gerealiseerd dan was opgenomen in de begroting.
Jaarverslag 2024
50
3.4 Toelichting op de programmarekening 2024 3.4.1 Overzicht van de incidentele baten en lasten 2024 Er is sprake van een structureel begrotingsoverschot in het jaar 2024 Overzicht van de Incidentele baten en lasten (*1.000,-) Totaal lasten Opvang ontheemden Oekraïners Verlofsparen DOOR010 Bovenmatig spaarverlof Bovenmatig spaarverlof Bovenmatig spaarverlof Bovenmatig spaarverlof Totaal incidentele lasten Totaal structurele lasten Totaal baten Opvang ontheemden Oekraïners Totaal incidentele baten Totaal structurele baten
programma
R&C BRW BRW R&C Ambulance Overhead
Realisatie 2024 215.537 4.422 2.295 484 157 900 210 8.468 207.069 217.618 4.422 4.422 213.196
R&C
Resultaat ( x C 1.000) Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve Saldo na bestemming Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) Structureel saldo (* C 1000)
1.735 1.000 1.347 4.780 6.127
Het project opvang ontheemden Oekraïne is een tijdelijk project dat als incidenteel wordt beschouwd. De zorgtaken van de regeling voor de opvang ontheemden Oekraïne zullen ook in 2025 door de veiligheidsregio worden uitgevoerd. Vanuit de BBV regels wordt aangegeven dat bovenmatig spaarverlof voorzien moet worden. De dotatie die in 2024 is gedaan aan deze voorziening wordt als incidenteel beschouwd. Daarnaast is er in het kader van de nieuwe DOOR010 regeling extra spaarverlof nodig voor de medewerkers die niet voldoende tijd meer hebben om verlofsaldo op te bouwen. Hiervoor is in 2024 een voorziening gevormd waar eenmalig aan is gedoteerd. Het structureel begrotingsoverschot wordt met name veroorzaakt, doordat lasten minder hard zijn gestegen dan de opbrengsten bij het programma ambulance. Bij de andere programma’s zijn vooral de personele lasten lager, doordat vacatures niet altijd direct konden worden vervuld. Daarnaast zijn door uitstel van investeringen de afschrijvingen lager en zijn er meer rentebaten geweest op de beschikbare liquide middelen. In 2024 zijn er geen structurele mutaties op de bestemmingsreserves geweest.
Jaarverslag 2024
51
3.4.2 Toelichting algemene dekkingsmiddelen Financieringsfunctie 2024 LASTEN Betaalde rente op langlopende leningen Belastingrente Totaal rentelasten BATEN Rente op schatkistbankieren Belastingrente Totaal rentebaten Saldo
xC 1.000 639 28 667
1.531 26 1.557 -890
3.4.3 Mutaties op de voorzieningen
Verloop voorzieningen
Verlofsparen
Realisatie 2023
Dotatie
Vrijval
1.598
3.345
-
-
23
32
-
-11
Zektewet Verlofsparen DOOR010
Aanwending
Stand per 31-12-2024
4.943
2.295
RVU
44 2.295
167
Totaal (x C 1.000)
1.621
5.840
167 -
-11
7.450
Ten opzichte van de begroting zijn er de volgende afwijkingen: Begroting Realisatie Verschil 2024 2024 2024
Voorziening Verlofsparen Ziektewet Verlofsparen DOOR010 RVU Totaal (x C 1.000)
2.059 -23 2.005 106 4.147
3.345 21 2.295 167 5.829
-1.286 -44 -291 -62 -1.682
Volgens de CAO mogen werknemers hun bovenwettelijk deel van de verlofuren inzetten voor spaarverlof. Dit spaarverlof kan ingezet worden voor een sabbatical of vervroegd pensioen. Het Besluit Begroting en Verantwoording schrijft hierbij voor dat een voorziening getroffen moet worden. De voorziening is dan ook gevormd in 2022. In 2024 hebben meer mensen dan verwacht hiervan gebruik gemaakt en is de dotatie groter dan in de 3e begrotingswijziging was opgenomen. Daarnaast is ook het bovenmatig verlof voorzien. De VRR heeft de wettelijke plicht om werknemers die ziek uit dienst gaan nog een periode door te betalen. De voormalig werknemers worden hierbij begeleid door een derde partij die ook de salarisberekeningen verzorgt. Ter dekking van de toekomstige lasten voor deze personen is een voorziening gevormd. In het kader van DOOR010 en de mogelijkheid die medewerkers hebben gekregen om bij te tekenen en als brandweerman te blijven werken zal er naar verwachting meer gebruik worden gemaakt van verlofsparen. Voor deze verplichting dient een voorziening te worden gevormd. Voor mensen die van de RVU (Regeling vervroegde uittreding) gebruik maken en niet onder de FLO vallen dient een verplichting opgenomen te worden in overeenstemming met de regelgeving van de BBV. Jaarverslag 2024
52
3.4.4 Informatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector kortweg Wet Normering Topinkomens, legt sinds 1 januari 2013 beperkingen op aan de bezoldiging van topfunctionarissen in de publieke sector en de semipublieke sector. Het bezoldigingsmaximum voor 2024 bedraagt C 233.000. 1a. Leidinggevende topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking. Ook leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 2024
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 2023
Mr. Drs. A. Littooij
Mr. Drs. A. Littooij
Algemeen directeur
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte Dienstbetrekking
Algemeen directeur
Functiegegevens Aanvang en einde
1-1-2024 - 31-12-2024
functievervulling in 2023 Omvang dienstverband
1 fte
(als deeltijdfactor in fte
Ja
Dienstbetrekking
Bezoldiging
1-1-2023 - 31-12-2023 1 fte Ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare
208.360
onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op
23.504
termijn subtotaal
Beloningen betaalbaar op
-/- onverschuldigd betaald
subtotaal
222.850
223.000
bezoldigingsmaximum -/- onverschuldigd betaald
n.v.t.
en nog niet
terugontvangen bedrag
n.v.t.
terugontvangen bedrag
Bezoldiging
231.864 Bezoldiging
Het bedrag van de
Het bedrag van de
overschrijding en de reden
overschrijding en de reden
n.v.t.
waarom de overschijding
222.850
n.v.t.
waarom de overschijding
al dan niet is toegestaan
al dan niet is toegestaan
Toelichting op de
Toelichting op de n.v.t.
invordering wegens
onverschuldigde betaling
onverschuldigde betaling
Toelichting overschrijding: Niet van toepassing lb. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking Niet van toepassing lc. Toezichthoudende Topfunctionarissen Niet van toepassing
Jaarverslag 2024
22.701
Individueel toepasselijk 233.000
bezoldigingsmaximum
invordering wegens
200.148
termijn
231.864
Individueel toepasselijk
en nog niet
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
53
n.v.t.
1d. Topfunctionarissen met een bezoldiging van C 2.100 in 2024 of minder 2024 Bestuur
Functie(s)
Burgemeester A Aboutaleb
Voorzitter DB / AB
Burgemeester C. Schouten
Voorzitter DB / AB
Burgemeester F. van Oosten
Plv voorzitter DB Z Lid AB
Burgemeester A Grootenboer - Dubbelman
2e Plv. voorzitter DB Z AB
Burgemeester P.H. van de Stadt
Lid DB Z AB Voorzitter Best. Auditcie.
Burgemeester B. Wijbenga
Lid DB Z AB
Burgemeester J.G.H. de Witte
Lid AB
Burgemeester R.E. Schneider
Lid AB
Burgemeester J. Manusama
Lid AB
Burgemeester C.H.J. Lamers
Lid AB
Burgemeester J.J. Luteijn
Lid AB
Burgemeester J.G. de Vries
Lid AB
Burgemeester G.G.J. Rensen
Lid AB
Burgmeester C.A Oosterwijk
Lid AB
Burgemeester H.M. Bergmann
Lid AB
Burgemeester J.G. Bijl
Lid AB
Burgemeester A Scheepers
Lid AB
Burgemeester P. Rehwinkel
Lid AB
1e De totale bezoldiging van ene topfunctionaris voor al zijn/haar functies bij één WNT-instelling en eventuele aan deze WNT-instelling gelieerde rechtspersonen. Niet van toepassing. lf. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan C 2.100 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is. Niet van toepassing. lg. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van C 2.100 of minder, waar de anticumulatiebepaling van toepassing is. Niet van toepassing. 2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking Niet van toepassing. 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Er zijn geen overige functionarissen met dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individuele Wet normering topinkomens maximum hebben ontvangen.
Jaarverslag 2024
54
3.5 Balans Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond 2024 _________________ (Bedragen in C 1.000)__________________________ ACTIVA
31-12-2024
Vaste Activa Materiële Vaste Activa Investeringen met economisch nut Gronden en gebouwen Overige materiele vaste activa
31-12-2023
23.965 34.888
25.385 37.199 58.853
Financiële Vaste Activa Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Waarborgsommen
110
62.584
110 110
Vlottende Activa Voorraden Grond en hulpstoffen
882
110
882 882
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's-Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Overige vorderingen
3.528 25.929
882
2.884 30.244
4.582
4.704 34.038
Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel - Het Rijk - Overige Nederlandse overheidslichamen Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
37.832
0 2.152
1.027
4.413
6.045 6.565
Liquide middelen Kasgeld Banksaldi
Jaarverslag 2024
0 396
55
7.072 5 260
396
265
100.844
108.744
Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond 2024 (Bedragen in C 1.000) PASSIVA
31-12-2024
Vaste Passiva Eigen vermogen Algemene Reserve Overige bestemmingsreserves Resultaat verslagjaar
31-12-2023
2.950 7.448 1.347
1.164 6.139 2.361 11.745
Voorzieningen Overige voorzieningen
7.450
9.664
1.621 7.450
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van: Binnenlandse banken en en overige financiële instellingen Overige binnenlandse sectoren
48.479
1.621
55.968 -
48.479
Vlottende Passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Banksaldi Overige schulden
5.303
55.968
5.356 5.356
5.303 Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van de Europese en Nederlandse overheids lichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen
Jaarverslag 2024
24.175
27.884
775
5.894
2.918
56
2.357 27.867
36.135
100.844
108.744
3.6 Grondslagen Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening 2024 is opgemaakt in overeenstemming met het wijzigingsbesluit Besluit begroting en verantwoording (van 17 maart 2016, geplaatst in het Staatsblad, nr. 2016,101) dat voor de VRR van toepassing is vanaf het verslagjaar 2018. Grondslagen voor waardering Algemeen Voor zover niet anders vermeld zijn de activa en passiva verantwoord tegen nominale waarde of verkrijgingsprijs/aanschafWaarde. Materiële vaste activa In overeenstemming met artikel 59 van het Besluit Begroting en Verantwoording worden alle materiële vaste activa met een economisch nut geactiveerd. Met ingang van 2018 worden ook materiële vaste activa met een maatschappelijk geactiveerd. In 2024 was er geen sprake van Materiële vaste activa met een maatschappelijk nut. Nieuwe investeringen worden opgenomen tegen historische kostprijs of lagere marktwaarde en lineair afgeschreven op basis van de geschatte economische levensduur. Onder de post ‘Activa in ontwikkeling’ is materiële vaste activa opgenomen die nog niet in gebruik zijn genomen. Gemeenschappelijke regelingen zijn op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording vrij in het kiezen van hun afschrijvingsbeleid.
Het afschrijvingsbeleid inclusief de te hanteren lineaire afschrijvingstermijnen per soort investering (categorie) van de VRR zijn vastgelegd in de Financiële Verordening van de VRR 2018 en nader uitgewerkt in de geactualiseerde Beleidsnota Investeringen, Waarderingen en Afschrijvingen. Waarborgsommen Onder deze post zijn borgstellingen ter zekerheid van een aantal huurcontracten opgenomen. Voorraden De aanwezige voorraden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingprijs, onder aftrek van een bedrag voor incourant voor zover daartoe aanleiding bestaat. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover van toepassing onder aftrek van de noodzakelijke geachte voorziening voor het risico van oninbaarheid. De voorziening is vastgesteld op basis van een statische beoordeling van de openstaande facturen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De omvang van de voorzieningen is bepaald op basis van schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen bepaald. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen.
De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Jaarverslag 2024
57
Baten en lasten De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Lasten en risico's die hun oorsprong vinden vóór het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. Personeelslasten Personeelslasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Vennootschapsbelasting Op basis van de aangiftes 2016, 2017 en de behaalde commerciële resultaten op de ondernemingsactiviteiten in 2018 heeft de belastinginspecteur geconcludeerd dat de VRR niet vennootschapsbelastingplichtig is. Wel zal de VRR jaarlijks moeten toetsen of er sprake is van een commercieel resultaat per ondernemingsactiviteit waaraan een bescheiden bestaan kan worden ontleend. Grondslag rechtmatigheidsverantwoording Voor de rechtmatigheidsverantwoording in de jaarrekening 2024 wordt het normenkader 2024 gehanteerd, dat is vastgesteld door de Auditcommissie op 11 november 2024 in overeenstemming met het instellingsbesluit van de Auditcommissie van 6 juni 2016 waarmee het Algemeen Bestuur deze bevoegdheid heeft belegd bij de Auditcommissie. Het Normenkader is ter kennisname geagendeerd voor de vergadering van het Algemeen Bestuur van 11 december 2024.
Jaarverslag 2024
58
3.7 Toelichting op balans, activa 3.7.1 Materiele vaste activa Materiele vaste activa en afschrijvingen Omschrijving Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten en installaties Vervoersmiddelen Overige materiele vaste activa Activa in gebruik Activa in ontwikkeling Totaal materiele vaste activa
BW 31-12-2023 3.752
Investeringen -
21.633 21.276 2.059 11.132 59.852 2.732 62.584
114 1.601 -
Des investeringen -
1.535 3.664 444 2.780 8.423 8.423
-29 -33 -62
4.551 6.267 -1.513 4.754
BW 31-12-2024 3.752
Afschrijvingen
-62
20.212 19.213 1.586 12.870 57.634 1.219 58.853
De grootste investeringen die in 2024 in gebruik zijn genomen zijn: 7 ambulances: C1.316k Bluskleding: C2.228k Slimme pagers: C521k Dompelpomp: C496k Bij activa in ontwikkeling zijn de grootste posten: Meetapparatuur brandweerauto’s: C293k Elektrische ambulances: C184k
In de volgende tabel zijn de gerealiseerde investeringen afgezet tegen het investeringsbudget van 2024: Ontwikkeling investeringen Omschrijving
3e BW 2024
Investering geactiveerd 2024
Geinvesteerd activa in ontwikkeling -
Verschil investeringen 3e BW en realisatie -
Verschuiving investeringen naar vlg jaren -
Gronden en terreinen
-
-
Bedrijfsgebouwen
-
114
33
-147
-
Vervoersmiddelen
3.469
1.382 -
289
1.798
1.967
634
44
590
634
Overige materiële vaste activa
5.806
4.770
608
428
847
Investeringen
9.909
6.267
974
2.669
3.447
Machines, apparatuur en installaties
Bedrijfsgebouwen Dit betreft de investering in de studio op de Wilhelminakade en de kantine op de Ketelaarstraat. Vervoersmiddelen Dit betreft grotendeels de aankoop van 7 ambulances, die samen een waarde hebben van C1.316k.
Machines, apparatuur en installaties De laadpalen zijn doorgeschoven van 2024 naar de volgende jaren.
Overige materiële vaste activa Dit betreft merendeels de bluskleding van de brandweer, waarvan de aankoop C2.228k was. Verder waren de andere grote aankopen in 2024 slimme pagers (C521k) en een dompelpomp (š496k).
Jaarverslag 2024
59
3.7.2
Financiële vaste activa
Waarborgsommen De post waarborgsommen bestaat uit 4 borgstellingen voor: ^ Huur ambulancepost Brugwachter Rotterdam ^ Huur ambulancepost Dirksland ^ Huur ambulancepost Spijkenisse ^ Huur bedrijfspand Rotterdam
Jaarverslag 2024
60
3.7.3 Vlottende Activa Voorraden Het saldo voorraden heeft betrekking op een vaste voorraad genees- en verbandmiddelen. Het betreft hier een vaste voorraad die regelmatig wordt gecontroleerd en aangevuld op basis van verbruik. Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Debiteuren 31-12-2024
31-12-2023
Vorderingen op Openbare lichamen
3.528
2.884
Uitzettingen in 's-Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
25.929
30.244
Privaatrechtelijke Debiteuren Voorziening debiteuren Overige vorderingen
4.916 -334 4.582
5.098 -394 4.704
34.038
37.832
-394 -262 322 -334
-384 -493 482 -394
Stand per 1 januari voorziening dubieuze debiteuren. Dotatie Onttrekkingen Voorziening dubieuze debiteuren
De post dubieuze debiteuren betreft een groot aantal onverzekerbare debiteuren waarvan de inbaarheid nog onzeker is. Het gaat hier dan vooral om particulieren die geen vaste woon- of verblijfplaats hebben, toeristen, etc. De afgelopen jaren zien we hier een behoorlijke toename en zijn we aan het kijken of we hier een andere wijze van declareren kunnen toepassen. Omdat de resultaten teleurstellend waren zijn we eind 2022 overgestapt naar drie andere deurwaarderkantoren. Dit lijkt vooralsnog een beter resultaat te geven. Daarnaast zijn de regels voor declaratie bij het CAK gewijzigd wat ook een positief effect heeft gehad. Uitzettingen in ‘s- Rijks schatkist Schatkistbankieren betekent voor decentrale overheden, waaronder de gemeenschappelijke regeling VRR valt, dat zij hun overtollige middelen vanaf 2014 aanhouden bij de schatkist bij het ministerie van Financiën. Dit houdt in dat geld niet langer bij banken buiten de schatkist mag worden aangehouden. Overtollige middelen, boven een (verplicht) drempelbedrag, mogen alleen in rekening-courant en via deposito’s bij de schatkist worden aangehouden of worden uitgeleend aan andere decentrale overheden. In onderstaand overzicht wordt het bedrag aan beschikbare middelen op de bankrekeningen vergeleken met het maximale drempelbedrag in het kader van het schatkistbankieren.
De VRR blijft ruim onder de voorgeschreven norm en heeft dus minder middelen buiten het schatkistbankieren op de bankrekeningen gehad dan maximaal is toegestaan. Wet Financiering Decentrale Overheden * C 1.000,Begroting 2024, totaal lasten 203.616 Drempelbedrag 207o (minimaal C 1.000.k.) 4.072 Gemiddelde standen op lopende rekening 1e kwartaal 273 2e kwartaal 268 3e kwartaal 281 4e kwartaal 309 Jaargemiddelde 2024 283
Jaarverslag 2024
61
3.7.4 Overlopende activa 31-12-2024 Het Rijk: Overige Nederlandse overheidslichamen: Teruggaaf CTB-gelden door gemeentes RDW BPM Verzekering Raetsheren div. crediteuren Subsidie L&O UWV FLO AMBU Overigen De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Crediteuren creditnota's Nog te ontvangen rente schatkistbankieren Q4 huidig boekjaar Nog te ontvangen overige inkomsten huidig boekjaar Nog te factureren bedragen Vooruitbetaalde kosten Vorderingen op personeel Vennootschapsbelasting Overige Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van van volgende begrotingsjaren komen Overlopende activa
31-12-2023
-
182
22 22 158 -
62
78 1.863 9
784
2.152
1.027
82 391 -
463
2.149 1.706 85
3.630 1.857 94
-
1
1
4.413
6.045
6.566
7.072
In de nog te factureren bedragen was per eind 2023 een bedrag van C 1,8 miljoen opgenomen voor het COA. Per eind 2024 was dit nihil. 3.7.5 Liquide middelen 31-12-2024 Kas SimpledCard uitgaven ABNAMRO Liquide middelen
Jaarverslag 2024
59 337 396
62
31-12-2023 5 45 215 265
3.8 Toelichting op balans, passiva 3.8.1 Eigen vermogen Het Algemeen bestuur heeft op 15 mei 2024 in haar vergadering besloten van het positieve resultaat over het jaar 2023 een bedrag van C 1.786 ten gunste van de algemene reserve te brengen en voor een bedrag van C 575k een bestemmingsreserve te vormen
Eigen Vermogen (in C 1.000)
Bestemming 31-12-2023 resultaat 2023 473 1.295 491 691 1.164 1.786 1.295 -1.295 -1.066 1.066 2.361 -2.361 6.139 575 9.664 -
Algemene reserve vanuit bijdragen zorgverzekeraars Algemene reserve vanuit bijdragen gemeenten Totaal Algemene reserve Nog te bestemmen resultaat vanuit bijdragen zorgverzekeraars Nog te bestemmen resultaat vanuit bijdragen gemeenten Nog te bestemmen resultaat Bestemmingsreserves Totaal eigen vermogen
Dotatie
Onttrekkin .
986 361 1.347 1.735 3.082
1 n
-1.000 -1.000
Stand 31-12 2024 1.768 1.182 2.950 986 361 1.347 7.449 11.746
Van de Algemene reserve is per 31-12-2024 een bedrag van C 1.346k gefinancierd door de zorgverzekeraars. Van het nog te bestemmen resultaat ARR van 2024 van totaal C 986 heeft C 500 betrekking op het deel dat door de zorgverzekeraars is gefinancierd. Het verloop van de bestemmingsreserves is als volgt: Bestemmingsreserves 31-12-2023 2e Loopbaanbeleid Groot onderhoud gebouwen CBRN-steunpuntregio Rotterdam-Rijnmond Eenmalige bijdrage uitwerkingskader meldkamer Spoorincidentbestrijding Bedrijfskleding Innovatie vervoer FLO BDUR Crisisbeheersing Totaal per ultimo jaar x C 1.000
Afwijking mutaties op de begroting
Bestemming resultaat 2023
3.128 793 220 212 426 963 397
and pe Dotatie
Onttrekkin
326 335
-31 -383 -8
3.423 745 213 212 375 435 397 1.074 575 7.449
-51 -528 1.074 575 575
6.139
Bestemming resultaat 2023
2e Loopbaanbeleid Groot onderhoud gebouwen CBRN-steunpuntregio Rotterdam-Rijnmond Eenmalige bijdrage uitwerkingskader meldkamer Spoorincidentbestrijding Bedrijfskleding Innovatie veivoer FLO BDUR Crisisbeheersing Totaal
1.735
-1.000
Bestemming Dotatie 326 335
resultaat 2023 -28 -383 -40
Dotatie 326 335
-281 -528 -66 1.074 575 575
1.735
-31 -383 -8
3 0 32
-51 -528
230 66 0
1.074 -1.326
575 575
1.735
-1.000
-326
2e Loopbaanbeleid In de praktijk blijkt dat veel brandweermensen langer willen en kunnen doorwerken dan 20 jaar. Landelijk wordt gewerkt aan een herijking van het 2e loopbaanbeleid. De universiteit van Maastricht doet onderzoek om inzicht te krijgen in de elementen van het zware werk in de huidige situatie, de samenhang tussen (combinaties van) deze elementen en parameters van duurzame inzetbaarheid. Daarnaast is in april 2017 het plan brandweerzorg vastgesteld door het Algemeen Bestuur. Dit plan schetst in grote lijnen de koers tot het jaar 2025. Het gaat hierbij om de zoektocht naar een optimale mix van preventieve Jaarverslag 2024
63
maatregelen en flexibele en dynamische brandweerzorg waarmee de Brandweer de continuïteit van de veiligheid kan blijven waarborgen. De personele consequenties van deze ontwikkeling worden de komende jaren duidelijk en kunnen ook invloed hebben op het tweede loopbaanbeleid. Inmiddels is een beslissing genomen over het DOOR 010 beleid waarbij langer doorgewerkt mag worden en zijn de mogelijke consequenties doorgerekend. Groot onderhoud gebouwen In 2021 is een nieuw Meerjaren onderhoudsplan gemaakt en is de bestemmingsreserve herijkt. Er wordt over een periode van 2021 t/m 2030 jaarlijks een bedrag van C 378k toegevoegd. Het meerjaren onderhoudsplan zal in 2025 herijkt worden en daarmee ook de bestemmingsreserve. Eenmalige bijdrage uitwerkingskader Rotterdam-Rijnmond Op de bestemmingsreserve Eenmalige bijdrage uitwerkingskader Meldkamer zijn geen mutaties geweest in het verslagjaar. Aangezien hier een sociaal plan aan ten grondslag ligt waar medewerkers nog op terug kunnen vallen is de bestemmingsreserve intact gelaten. Spoorincidentbestrijding Door beperkte inzet van medewerkers hoefde er minder onttrokken te worden aan de bestemmingsreserve voor spoorincident bestrijding. CBRN steunpunt Ook hier hoefde door een mindere inzet van medewerkers minder onttrokken te worden aan de bestemmingsreserve.
Bedrijfskleding Om de piek in vervanging van bedrijfskleding op te vangen was een bestemmingsreserve gevormd. Door o.a. kwaliteitsproblemen van een deel van het pakket zal de uitlevering langer duren dan verwacht en is om logistieke redenen dan ook doorgeschoven naar 2024. Er heeft hierdoor een onttrekking van C 528k plaats gevonden in 2024 Innovatie vervoer. In het kader van een duurzamere organisatie is in 2023 een pilot gestart met een elektrische ambulance die in 2024 geleverd zou worden. Door opstartproblemen zal de levering pas in 2025 plaats gaan vinden. De pilot zal 2 jaar duren. FLO Begin 2024 is een nieuwe prognose gemaakt voor de te verwachte lasten van de FLO-regeling voor de brandweer. De eerste jaren zijn de verwachte lasten lager dan de begrote kosten en daarna lopen de lasten op. Om de lasten in deze latere jaren te egaliseren wordt een bestemmingsreserve gevormd waarbij het verschil tussen geprognosticeerde en begrote kosten ieder jaar wordt gedoteerd aan de bestemmingsreserve BDUR In 2023 is vanuit de BDuR geld ontvangen voor crisisbeheersing dat niet volledig gebruikt is, omdat de gelden pas later in het jaar beschikbaar kwamen. Met het Rijk is afgesproken, dat hiervoor een reserve gevormd kan worden die in latere jaren wordt ingezet. De VRR wil dit geld in 2025 gebruiken om de crisisorganisatie te versterken
Jaarverslag 2024
64
3.8.2 Voorzieningen
Verloop voorzieningen
Verlofsparen Zektewet
Realisatie 2023
Dotatie
Vrijval
1.598
3.345
-
-
23
32
-
-11
Verlofsparen DOOR010
Aanwending
2.295
RVU
Stand per 31-12-2024
4.943 44 2.295
167
Totaal (x C 1.000)
1.621
5.840
167 -
-11
7.450
Ten opzichte van de begrotingen zijn er de volgende afwijkingen
Begroting Verschil Realisatie 2024 2024 2024
Voorziening Verlofsparen
461
Ziektewet Verlofsparen DOOR010 RVU Totaal (x C 1.000)
3.345
-2.884
-23
21
-44
2.005
2.295
-291
106
167
-62
2.549
5.829
-3.280
Verlofsparen In overeenstemming met de CAO mogen werknemers sinds 2022 hun bovenwettelijk deel van de verlofuren inzetten voor spaarverlof. Dit spaarverlof kan ingezet worden voor een sabbatical of vervroegd pensioen. Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft hierbij voor dat een voorziening getroffen moet worden. Het lijkt erop dat we hier een na-ijl effect zien. Daarnaast schrijf de BBV voor dat ook bovenmatig verlof voorzien moet worden. In 2024 is dit bovenmatig verlof bepaald en voorzien. Vandaar dat we hier ook een overschrijding t.o.v. de begroting zien. Ziektewet Voor werknemers die ziek uit dienst gaan heeft de VRR nog een nabetalingsverplichting. De begeleiding en salarisberekening is bij een derde partij ondergebracht. Voor degenen die het betreft is een voorziening gevormd. Verlofsparen DOOR010 In het kader van DOOR010 hebben medewerkers bij de Brandweer de mogelijkheid om bij te tekenen en als brandweerman te blijven werken. Om van deze regeling gebruik te maken moeten medewerkers verlof opsparen via het spaarverlof. In de regeling is opgenomen dat ze hiermee bij indiensttreding moeten beginnen. Omdat medewerkers die al in dienst zijn niet de gelegenheid hebben gehad om hiervoor te sparen en ze wel in de gelegenheid worden gesteld om van DOOR010 gebruik te maken is deze voorziening gevormd.
RVU Voor mensen die van de RVU (Regeling vervroegde uittreding) gebruik maken en niet onder de FLO vallen dient een verplichting opgenomen te worden in overeenstemming met de regelgeving van de BBV. Het betreft hier nu 3 personen die tot in 2026 en 2027 hiervan gebruik maken.
Jaarverslag 2024
65
3.8.3 Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer Binnenlandse banken en overige financiële instellingen: Omschrijving
H o ofds o m Rente 07o
Stand 31 12-23
Rente 2024
Aflossing Opname Stand 31 2024 2024 12-24
Binnenlandse banken 2 - BNG
1.450
5,89
387
21
48
338
3 - BNG
2.340
3,62
749
25
94
655
4 - BNG
1.589
5,40
755
39
40
715
5 - BNG
2.305
3,72
1.325
47
58
1.268
6 - BNG
10.000
2,90
3.333
96
667
2.667
7 - BNG (2014)
10.000
2,93
4.000
98
667
3.333
8 - BNG (2015)
7.500
1,39
3.500
48
500
3.000
9 - BNG (2016)
7.500
1,41
4.000
49
500
3.500
10 - BNG (2017)
10.000
1,20
3.250
31
1.000
2.250
12 - BNG (2020)
5.000
0,20
3.500
6
500
3.000
13 - BNG (2020)
5.000
0,32
3.500
11
500
3.000
14 - BNG (2020)
7.200
0,59
6.336
37
288
6.048
15 - NWB (2019)
8.000
0,08
5.867
5
533
5.333
16 - NWB (2021)
5.000
0,23
4.000
9
500
3.500
17 - BNG (2022)
10.000
0,76
9.000
62
1.000
8.000
131
2
88
44
2.336
55
508
1.828
55.969
639
7.489
18 - Financial Lease RABO
906
19 - Financial Lease ABN
4.130
* *
Totaal
-
* - Vermelding is niet verplicht
De rentepercentages die in de tabel staan genoemd zijn vast voor de gehele looptijd. 3.8.4 Vlottende passiva Schulden met een rente typische looptijd van korter dan één jaar
31-12-2024 ABNAMRO Banksaldi Privaatrechtelijke crediteuren Publiekrechtelijke crediteuren Betalingen onderweg Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd looptijd korter dan één jaar
Jaarverslag 2024
66
31-12-2023
-
-
2.816 485 2.002
3.968 1.388
5.303
5.356
48.480
3.8.5 Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Af te dragen loonheffing Af te dragen pensioenpremie ABP Ten onrechte ontvangen bedragen Af te dragen BTW december Nog te ontvangen inkoopfacturen Nog te ontvangen inkoopfacturen Project Vluchtelingen Nog te betalen personeelskosten Te betalen rente leningen Aflossing Lening Afwikkeling FLO Ambu 2021 Afwikkelling FLO Ambu 2022 Pilot ZCC Schulden uit hoofd van bekostiging Reservering vrije marge projecten ARR Vitaliteit 2021 Correctie FLO Brandweer
31-12-2024
31-12-2023
9.092 1.889 44 59 4.151 116 1.230 336 7.249 10 24.175
9.256 1.546 10 132 4.055 148 1.175 383 751 10.273 154 27.884
Vooruit ontvangen middelen van overheden Saldo aan het begin van het boekjaar 2024
Vooruit ontvangen middelen van overheden
Ontvangen bedragen 2024
Nog te Terug ontvangen . . lx. betalingen bedragen ultimo 2024 2024
Bestedingen 2024
Saldo aan het eind van het boekjaar 2024
Subsidies en projecten Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond Expertisecentrum BRZO
71
Subsidie Bonusreg. Zorgmw 2021
127
127
Subsidie CTB
1.771
1.771
0-
Specifieke uitkering opvang ontheemden Oekraine
3.849
987
615
Europese Subsidie project Agile Subsidie IM-VGS (Incident Man. Waterstofrijke Ener Totaal
505
95
2.246
77 5.894
481
14 100 605
98 2.839
0
62 -
2.886
2 775
Expertisecentrum Brzo Deze gelden zijn beschikbaar gesteld ten behoeve van het kwalitatief verbeteren van de uitvoering door de veiligheidsregio’s van de brandweertaken volgend uit het Brzo. Het restantbedrag van deze subsidie wordt in 2025 afgerekend met het ministerie van Veiligheid en Justitie. Subsidie Bonusregeling zorgmedewerkers 2021. Het saldo betreft het te veel ontvangen bedrag voor de bonusregeling. Dit is in 2024 afgerekend Subsidie Corona Toegang Bewijs In 2021 is de VRR door het ministerie van Veiligheid & Justitie aangewezen om de verdeling van de gelden voor de subsidie ondersteuning Controle corona toegangsbewijzen te verzorgen. Het volledige ontvangen bedrag is niet besteed door de aangesloten gemeenten en is in 2024 terugbetaald. Specifieke uitkering opvang ontheemden Oekraïne Na de aanvang van de oorlog in Oekraïne heeft het ministerie van Justitie & Veiligheid de veiligheidsregio’s aangewezen om de opvang van ontheemden uit de Oekraïne te organiseren. Voor de lasten die hiermee gemoeid zijn heeft de VRR een voorschot ontvangen. Aangezien vanaf 2024 de financiering van dit project via de gemeente Vlaardingen zal gaan lopen zal geen additioneel voorschot aan het ministerie gevraagd gaan worden. Aangezien de kosten die de gemeente Rotterdam in dit kader aan de VRR Jaarverslag 2024 67
doorbelast pas zichtbaar worden in hun jaarrekening 2023 en hierdoor pas in de jaarrekening 2024 van de VRR getoond worden, zal de eindafrekening met het ministerie pas in 2025 kunnen plaatsvinden. Een gedeeltelijke afrekening met het ministerie heeft in 2024 plaatsgevonden. Europese subsidie project Agile De VRR heeft zich aangemeld voor een aantal Europese projecten. De subsidie voor één hiervan, project Agile, is in 2023 toegekend voor een totaal bedrag van C 169k. Hiervan is C 82k van ontvangen. Het project betreft de ontwikkeling van simulatiemodellen voor crisisbeheersing. Het is een meerjarig project. Subsidie IM-VGS De transitie naar waterstof als duurzame energiebron brengt aanzienlijke veiligheidsuitdagingen met zich mee, waarbij de Werkgroep Incident Management Vervoer Gevaarlijke Stoffen (IM-VGS) een essentiële rol speelt in het beheer hiervan door het bevorderen van samenwerking tussen publieke en private sectoren. Het doel is het realiseren van een nationaal veiligheidsnetwerk voor incidentbeheer dat lokale besturen ondersteunt, uniforme responsprocedures biedt en leermogelijkheden uit eerdere incidenten benut. De VRR heeft hiervoor een subsidie van C 100k
Vooruit ontvangen bedragen
31-12-2024 Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Vooruit ontvangen huur en servicekosten Sommelsdijk Bijdragen MOI BIN ruimte Slotlaan Capelle Min. Infrastructuur bijdrage 25kV Overige Slotuit vitaliteitsreg 23 Schadekosten Lautech 2024 F Zwaak RWS 23/24 ex BTW BRZO+ NIPV OVA 2022+2023/2024 Vrije marge Schuif 23/24 Initiële opleiding Ambu 2024
84 92 6 232 72 46 80 32 1.284 132 859 2.918
3.9 Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Omschrijving
31-12-2024
Huurcontracten
x C 1,000 24.853
Onderhoudscontracten
5.947
Contracten m.b.t. Persoonlijke Bescherming en kleding
417
Licenties en onderhoud software
2.706
Leasecontracten
3.733
Overige contracten
16.802
Vakantietoeslag
1.538
Vakantie- en verlofdagen
13.873
FLO Brandweer Verplichtingen ultimo 2024
78.032 147.900
Jaarverslag 2024
68
31-12-2023
127 109 30 220 12 26 25 718 247 842 2.357
Huurcontracten De grootste posten hebben betrekking op de huren van brandweerkazernes en de ambulance post Brugwachter, het kantoorpand World Port Centre, Breevaartstraat en de Driemansteeweg. Onderhoudscontracten. Er is een afname van de verplichtingen met name door aflopende contracten bij de Roteb. Leasecontracten Door de nieuw afgesloten contracten stijgt de waarde van de verplichting. Licenties en onderhoud software De daling is met name te wijten aan aflopende contracten. Overige contracten De verplichtingen zijn aanzienlijk afgenomen. Met name energie en brandstofcontracten daalden in waarde door een kortere looptijd. Vakantietoeslag Het betreft hier de opgelopen vakantietoeslag bij de ambulancedienst over de periode juni t/m december 2024. Vakantie- en verlofdagen Het totale verlof (zowel bovenwettelijk als overwerk) dat voor 1 januari 2025 nog open staat als op te nemen is verwerkt in het totaal van C 13.873k. Vanaf 2022 is de regelgeving omtrent voorzieningen van verlof gewijzigd. In overeenstemming met de BBV kunnen vanaf 1 januari 2022 medewerkers bovenwettelijke vakantie-uren en overwerk sparen. Voor verlofsparen is een voorziening gevormd. Dit betreft spaarverlof waarvoor medewerkers in de daartoe bestemde applicatie hebben aangegeven deze uren als spaarverlof aan te merken.
De voorziening is gewaardeerd tegen de werkelijke loonkosten, inclusief een opslag voor sociale lasten. Er is geen voorziening gevormd voor het openstaand verlof met een jaarlijks vergelijkbaar volume. Voor het bovenwettelijk verlof dat geen gelijke omvang heeft moet een voorziening worden getroffen. De afgelopen twee jaar zien we dat het inzetten van bovenwettelijk verlof voor sparen behoorlijk fluctueert. Het risico van omzetten naar spaarverlof is belangrijk bij de analyse van de bovenwettelijke verplichting. In 2024 heeft een nadere analyse plaats gevonden van het bovenmatig verlof en hier is een bedrag van C 1.728k voor voorzien. FLO Brandweer Het betreft hier de totale geprognosticeerde verplichting tot en met 2050. Vanaf 2023 worden de kosten gefinancierd vanuit de basisbijdrage van de gemeenten en worden de kosten niet meer separaat doorbelast aan de gemeenten waar de medewerker werkzaam was. PTSS Tot op heden gaan veiligheidsregio’s verschillend om met medewerkers met PTSS-symptomen. Voor veiligheidsregio’s wordt op dit moment een landelijke regeling voor PTSS uitgewerkt. Met deze regeling wordt PTSS voor veiligheidsregio’s als beroepsziekte erkend. Dit in navolging van bijvoorbeeld Defensie en Politie. Een belangrijk onderdeel van de regeling zijn preventieve maatregelen om PTSS te voorkomen.
In de regeling is een bepaling opgenomen dat ook erkende PTSS-gevallen met terugwerkende kracht rechten kunnen ontlenen aan de regeling. Verder is de minister gevraagd bij te dragen aan de collectieve kosten voor uitvoering van de regeling. Afhankelijk van de parlementaire besluiten over de voorjaarsnota worden hiervoor gelden toegekend. Bij het ingaan van deze regeling bestaat een (financieel) risico voor toepassing van de regeling met terugwerkende kracht en de mogelijke negatieve uitkomst over de voorjaarsnota waardoor alle inspanningen en de daaruit voorvloeiende financiële consequenties op dit gebied door de eigen veiligheidsregio moeten worden gedragen.
Jaarverslag 2024
69
3.10 Single information- Single audit (Sisa)
Jaarverslag 2024
70
Specifieke uitkering
A2
Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR)
Ontvanger
Uitkeringscode
JenV
Juridi sche grondslag
Verstrekker
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025
Indicator
Indicator
Indicator
Besteding (jaar T)
Besluit veiligheidsregio's artikelen 8.1, 8.2 en 8.3 Veiligheidsregio's
AenM
M18
Aard controle R Indicator: A2/01 e 17.694.848 Naam Kostensoort Besteding per kostensoort (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T)
Bekostiging eerste opvang ontheemden Oekraïne door Veiligheidsregio’s
Cumulatieve besteding per kostensoort (t/m jaar T inclusief uitvoering door andere medeoverheden vanaf SiSa 2023)
Veiligheidsregio’s Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Indicator: M18/01 Indicator: M18/02 Indicator: M18/03 1 Meerkosten coördinerende e 1.609.402 gemeente 2 Hotels/centra e 3.498.038 3 Overige specifieke meerkosten e 7.069 4 Overige Meerkosten e 6.744.307 Berekening totale besteding Eindverantwoording (Ja/Nee) Eventuele toelichting als bij de (zelfstandige uitvoering inclusief vorige indicator “nee” is ingevuld uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T) Som indicator 02 Aard controle n.v.t. Indicator: M18/04 e 0 Ja
1 AenM
M29B
Bekostigingsregeling eerste opvang ontheemden Oekraïne door Regionale openbare lichamen (SiSa tussen medeoverheden)
Naam regionaal openbaar lichaam, provincie of gemeente
Aard controle n.v.t. Indicator: M18/05
Naam kostensoort
Aard controle n.v.t. Indicator: M18/06 Besteding per kostensoort (jaar T)
SiSa tussen medeoverheden Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: M29B/01 Indicator: M29B/02 1 Meerkosten regie 2 060622 Gemeente Vlaardingen Meerkosten coördinatie van de e 990.882 spreiding van ontheemden 3 Meerkosten communicatie 4 060622 Gemeente Vlaardingen Meerkosten zorgkosten e 1.089.638 5 060622 Gemeente Vlaardingen Meerkosten materiele uitgaven e 94.766 Eindverantwoording (Ja/Nee) Eventuele toelichting als bij de vorige indicator “nee” is ingevuld
Aard controle n.v.t. Indicator: M29B/04 Nee
Jaarverslag 2024
71
Aard controle n.v.t. Indicator: M29B/05 Project loopt door in 2025
Aard controle R Indicator: M29B/03
Indicator
Indicator
Indicator
3.11 Overzicht per programma naar taakvelden 2024
Programma's ^
0.1 „ . Bestuur
0.4 Overhead
0.5 T reasury
Ambulancezorg Brandweerzorg Risico- en Crisisbeheersing Overhead
119
31.251
203 408 21 36
Lasten
119
31.251
667
Ambulancezorg Brandweerzorg Risico- en Crisisbeheersing Overhead
907
486 936 50 85
Baten
907
1.557
Saldo van baten en lasten
Jaarverslag 2024
0.10 Mutaties Reserves
0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten
beheersing en brandweer
1.2
2.1
Openbare orde en veiligheid
Verkeer en vervoer
7.1
8.3
Volks gezondheid
Wonen en bouwen
66.175 1.735
1.735
-
96.004 11.070
5.111
244 13
107.074
5.111
256
3.576 1.308 66.175
4.884
72.361 1.000
1.000 1.347
72
1.1 Crisis
123.253 14.940
1 4.517
138.193
4.517
1
77 5 72.361
82
4.Overige Gegevens 4.1 Gebeurtenissen na balansdatum
Jaarverslag 2024
73
4.2 Controleverklaring
Jaarverslag 2024
74
5. Bijlagen 5.1 Bijdragen deelnemende gemeenten Gemeente
Totaal basisbijdrage 2024
Albrandswaard
1.583.115
Barendrecht Capelle aan den IJssel Goeree-Overflakkee Krimpen aan den IJssel Lansingerland Maassluis Nissewaard Ridderkerk Rotterdam (excl. GB) Schiedam Vlaardingen Voorne aan zee Totaal (* C 1.000,-)
3.091.495 5.189.736 3.898.128 1.907.310 4.321.383 2.279.264 6.473.213 3.137.702 62.492.546 7.233.293 6.529.673 5.270.467 113.407.324
De met de gemeenten afgesproken plustaken geven onderstaand beeld voor 2024: Gemeente
Plustaken
Albrandswaard Barendrecht Capelle aan den IJssel Lansingerland Ridderkerk Rotterdam
Wijkbrandweerman Wijkbrandweerman Wijkbrandweerman Wijkbrandweerman Wijkbrandweerman Strandwachten WABO/TCH Wijkbrandweerman Wijkbrandweerman Wijkbrandweerman Cultureel erfgoed Kazerne Oudenhoorn
Schiedam Vlaardingen Voorne aan Zee
3e BW 2024 68.750 78.722 79.522 44.263 78.722 625.259 674.984 145.165 79.522 78.722 21.321 679 1.975.631
Totaal
Jaarverslag 2024
75
2024 75.000 78.722 79.522 75.880 78.722 546.961 674.984 152.044 79.522 78.722 22.000 386 1.942.465
Verschil 6.250 31.617 -78.298 6.879 679 -293 -39.416
5.2 Staat van baten en lasten per kostensoort Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond (bedragen x š 1.000) 3e BW 2024
Omschrijving
Realisatie 2024
Realisatie 2023
Verschil
Personeel Huisvesting
160.275 15.504
164.365 15.980
4.090 476
155.085 28.610
Middelen Overige kosten
19.106 16.679
19.395 15.130
290 -1.549
17.101 15.492
644
667
24
743
Totaal lasten Bijdragen Gemeenten (incl. DVO+)
212.207
215.537
3.330
217.031
115.383
115.350
-33
103.679
Overdrachten Rijk (BDUR) Overheidsmiddelen
17.695
17.695 1.363
0 1.363
16.247 32.758
Zorgverzekeraars Overige opbrengsten
69.975 9.564
68.430 13.223
-1.545 3.659
63.272 3.373
Financieringsfunctie
1.000
1.557
557
1.210
213.617
217.618
4.001
220.539
Saldo van baten en lasten
1.410
2.081
671
3.508
Toevoeging bestemmingsreserves
1.735
1.735
Onttrekking bestemmingsreserves
1.327
1.000
-326
435
Resultaat ná bestemming
1.002
1.347
346
2.361
Financieringsfunctie Totaal baten
In de baten is een bedrag opgenomen als bijdrage van Rijkswaterstaat voor MIRG van C 590.140.
Jaarverslag 2024
76
1.582
5.3 Aansluiting exploitatie ambulance met rekenstaat Omschrijving
Budget ZV (rekenstaat)
Exploitatie
Verschil
Personeel
49.275.971
50.248.791
972.820
Huisvesting
2.435.487
2.253.538
-181.949
Middelen Overige
8.523.250
9.807.375
1.284.125
Totaal lasten Totaal baten
7.550.592 67.785.300 -
5.975.595 68.285.299
-1.574.996 500.000 -
Resultaat
67.785.299
68.285.299
500.000
Jaarverslag 2024
-
77
5.4 Staat van vereiste handtekeningen Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het Algemeen bestuur van de Veiligheidsregio RotterdamRijnmond d.d. 14 mei 2025.
De secretaris
De voorzitter
mr. drs. A. Littooij
C. Schouten
Jaarverslag 2024
78
5.5 Afkortingen ARR
Ambulance Rotterdam Rijnmond
Brzo BBV
Besluit risico's zware ongevallen Besluit begroting en verantwoording
BDUR CBRN
Brede Doeluitkering Rampenbestrijding Chemische, biologische, radiologische en nucleaire stoffen
COA DCMR
Centraal Orgaan opvang Asielzoekers Dienst centraal milieubeheer Rijnmond
FLO GHOR
Functioneel Leeftijds Ontslag Geneeskundige hulpverleningsorganisatie in de Regio
GRIP M&O
Gecoördineerde Regionale Incidentbestrijdingsprocedure Misbruik en oneigenlijk gebruik
MIC MIRG
Multi Intelligence Center Maritime Incident Response Group
NIPV NFST
Nederlands Instituut Publieke Veiligheid Netto FLO Spaartegoed
Pentest PTSS
Penetration Testing Post Traumatische Stress Stoornis
VIK VRR
Veiligheids Informatie Knooppunt Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond
WAS WNT
Waarschuwings- en alarmeringssysteem Wet normering topinkomens
WOO
Wet open overheid
Jaarverslag 2024
79