[I24.15070] Tussenbericht Fincancieel Toezicht 2024 - Provincie Zuid-Holland

Gemeente Lansingerland 01 Inkomende Post d.d. 02/09/2024

VOORBLAD

124.15070

Provincie Zuid-Holland Postadres Provinciehuis Postbus 90602

provincie

Zuid

Holland

2509 LP Den Haag T 070 - 441 66 11 www.zuid-holland.nl Datum Zie verzenddatum linksonder

Gemeente Lansingerland T.a.v. College van burgemeester en wethouders Postbus 1 2650 AA BERKEL EN RODENRIJS

Geachte ontvanger,

Hierbij zenden wij u het bijgaande ter informatie.

Provincie Zuid-Holland

Verzonden op 30-08-2024

Gedeputeerde Staten

provincie ZuidoHolland

Domein bestuur en omgeving Team financieel toezicht Postadres Provinciehuis Postbus 90602 2509 LP Den Haag T 070-441 66 11 www.zuid-holland.nl Datum Zie verzenddatum linksonder Ons kenmerk PZH-2024-857695712 DOS-2024-0000488

Gemeenteraad van Lansingerland

Uw kenmerk

T.a.v. de raadsgriffier

n.v.t.

Postbus 1 2650 AA BERKEL EN RODENRIJS

Bijlagen n.v.t.

Onderwerp

Tussenbericht Financieel toezicht 2024 Geachte raad, De provincie houdt financieel toezicht op de Zuid-Hollandse gemeenten. Financieel toezicht is erop gericht te voorkomen dat een gemeente in een financieel uitzichtloze situatie komt die zij zelf niet kan oplossen. Daarom beoordelen wij jaarlijks uw begroting. Voorafgaand aan de beoordeling van uw begroting voor het komende jaar ontvangt u van ons ieder jaar een tussenbericht. Hiermee informeren wij u over specifieke aandachtspunten voor uw begroting en algemene ontwikkelingen die uw financiën kunnen raken. Wij maken hierbij gebruik van uw jaarstukken en de kaderbrief. Jaarrekening 2023 Uw jaarrekening sluit met een positief resultaat van C 6,2 miljoen. Hieronder hebben wij de resultaten vanaf de jaarrekening 2019 in een diagram opgenomen.

Gerealiseerde resultaten 2019-2023 14,000 Bezoekadres

12,000

Zuid-Hollandplein 1

10,000

2596 AW Oen Haag

8,000 Tram 9 en de buslijnen 90, 385 en 386 stoppen dichtbij het provinciehuis. Vanaf station Den Haag CS is

g

6,000

w

4,000

X

2,000

het tien minuten lopen. De parkeerruimte voor auto's is beperkt.

0 2,000

-

-4,000 2019

2020

2021

2022

2023

Jaar

Verzonden op 30-08-2024

PZH-2024-857695712 dd. 28-08-2024

Ons kenmerk

PZH-2024-857695712

Van het gepresenteerde resultaat van C 6,2 miljoen wordt C 4,7 miljoen aan budgetten overgeheveld naar het lopende jaar. Wanneer we het resultaat hiermee verrekenen komt dit uit op C 2,5 miljoen positief. Dit positieve resultaat is met name beïnvloed door incidentele effecten en een voordeel op de algemene uitkering dat pas laat in het jaar bekend werd. Wij gaan ervan uit dat u de meerjarige financiële effecten van de jaarrekening 2023 verwerkt in de begroting 2025 en de meerjarenraming 2026-2028. Aandachtspunten voor de begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 Saldi kaderbief Uw kaderbrief laat voor zowel het begrotingsjaar 2025 als de meerjarenraming een negatief structureel sluitend saldo zien. Wij hebben kennis genomen van het feit dat u de mogelijkheid krijgt om aan de hand van een knoppenboek maatregelen op te nemen en te sturen naar een structureel sluitend saldo. Het is goed te lezen dat u bezig bent met een strategie voor het oplossen van deze tekorten. Als gevolg van de daling van de algemene uitkering in 2026 is het voor veel gemeenten een uitdaging om de meerjarenraming sluitend te presenteren. Zolang u een structureel sluitend begrotingssaldo 2025 presenteert voldoet dit aan ons kader en heeft dit geen gevolgen voor het toezichtregime.

Wij hebben er begrip voor dat u de tekorten, die door de daling van de algemene uitkering worden veroorzaakt, in uw meerjarenraming laat zien. Dit is in lijn met het advies van de VNG. Voor de komende begroting en meerjarenraming willen wij u meegeven dat wij, de bezuinigingen/ombuigen/taakstellingen die in de begroting en meerjarenraming worden verwerkt, toetsen op realisme en haalbaarheid. Deze dienen dan ook concreet en op programmaniveau te zijn ingevuld. Wanneer niet aan de voorwaarden wordt voldaan verrekenen wij dit op het structureel en reëel saldo waar wij ons toezichtregime baseren. Toerekenen overhead aan Investeringen In de kaderbrief is te lezen dat u, conform de BBV notitie Maatschappelijke Vaste Activa, ruimte in de exploitatie creëert door uren overhead toe te rekenen aan investeringen. Hoewel dit is toegestaan willen wij u wijzen op het risico hiervan voor zowel de korte als de lange termijn. Bij vertraging van de investeringenplanning kunnen mogelijk minder uren geactiveerd worden zodat dit een nadeel oplevert voor de exploitatie. Daarnaast levert het toerekenen van uren aan investeringen op de korte termijn ruimte op in de exploitatie maar op de lange termijn leggen de hogere kapitaallasten een grote last op de exploitatie. Wij verzoeken u hier voorzichtig mee om te gaan en de realiteit van deze post te monitoren.

Meicirculaire en hoofdlijnenakkoord Voorafgaand aan het uitbrengen van de meicirculaire heeft het nieuwe kabinet het hoofdlijnenakkoord gepresenteerd. In het hoofdlijnenakkoord staan zaken opgenomen die van invloed kunnen zijn op de gemeentefinanciën. De uitwerking hiervan is nog niet in de meicirculaire verwerkt en volgt naar verwachting in de septembercirculaire.

2/3 PZH-2024-857695712 dd. 28-08-2024

Ons kenmerk

P2H-2024-857695712

Volgens ons kader kunt u zelf kiezen of u uw begroting op de mei- of septembercirculaire baseert. Wanneer u uw begroting baseert op de meicirculaire kunt u niet vooruitlopen op de effecten uit het hoofdlijnenakkoord. Uw gemeente is ambtelijk op de hoogte gebracht van onze kaders met betrekking tot het verwerken van de meicirculaire. Aanbod Wij zijn altijd bereid om een mondelinge toelichting aan u als raad te geven en/of schriftelijke vragen over de financiële positie van uw gemeente te beantwoorden. Ook kunnen we op uw verzoek samen met uw ambtelijke organisatie een taakveldanalyse uitvoeren. Een taakveldanalyse geeft uw gemeente meer inzicht in de beleidskeuzes die gemaakt kunnen worden bij het structureel in evenwicht brengen van de begroting. Wij voeren taakveldanalyses alleen uit in het eerste halfjaar, zodat de uitkomsten kunnen worden betrokken bij de voorbereiding van uw begroting voor het volgende jaar. In het onderzoek wordt uw gemeente op taakveldniveau vergeleken met (vergelijkbare) gemeenten. We zoeken samen met uw ambtelijke organisatie naar verklaringen voor eventuele verschillen in de lasten per taakveld tussen uw gemeente en de referentiegemeenten. Hiervoor is het noodzakelijk dat uw organisatie bereid is tot inzet van voldoende capaciteit om samen met ons tot een bruikbaar advies te komen.

Als u belangstelling hebt voor een taakveldanalyse, dan kunt u hiervoor tot uiterlijk 1 februari 2025 via uw griffier contact opnemen met de provincie. Tot slot Meer financiële informatie, waaronder de kengetallen op basis van uw begroting 2024, vindt u op http://staatvan.zuid-holland.nl/. onder het kopje Bestuur en Middelen, Financieel Toezicht. Deze brief wordt ook digitaal naar de griffier van uw gemeente gezonden, zodat u gebruik kunt maken van de digitale links.

Hoogachtend, Gedeputeerde Staten van Zuid-Holland, voor dezen, Drs. R. Baatenburg de Jong MSc Manager Domein bestuur en omgeving Deze brief is digitaal vastgesteld, hierdoor staat er geen fysieke handtekening in de brief. Wij verzoeken u in uw correspondentie altijd het DOS-nummer te vermelden dat wij rechts bovenaan in deze brief hebben opgenomen.

Afschrift aan:

- Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Lansingerland

3/3 PZH-2024-857695712 dd. 28-08-2024