[I24.07085] Concept programma begroting Bleizo 2025

PROGRAMMA BEGROTING 2025 Versie DB 04 april 2024

© 2016, Gemeenschappelijke Regeling BLEIZO. Alle rechten voorbehouden. Niets uit deze uitgave mag worden verveelvoudigd, opgeslagen in een geautomatiseerd gegevensbestand of openbaar gemaakt in enige vorm of op enige wijze, hetzij elektronisch, mechanisch, door fotokopieën, opnamen, of enige andere manier, zonder voorafgaande schriftelijke toestemming van de Gemeenschappelijke Regeling.

INHOUD

1

Management samenvatting

3

2

Inleiding

4

3

Beleidsbegroting 3.1 Doelstelling/effect van beleid 3.2 Beleidskaders 3.3 Projectorganisatie 3.4 Geplande activiteiten 2025 3.5 Beleidsindicatoren

6 6 6 6 6 7

4. Paragrafen 4.1 Inleiding 4.2 Paragraaf lokale heffingen 4.3 Paragraaf Weerstandsvermogen 4.4 Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen 4.5 Financieringsparagraaf 4.6 Bedrijfsvoeringparagraaf 4.7 Paragraaf Verbonden Partijen 4.8 Paragraaf Grondbeleid

8 8 8 8 9 10 12 13 13

5

Financiële begroting 5.1 Overzicht van baten en lasten 2025 5.2 Omschrijving overzicht baten en lasten

16 16 17

6

Meerjarenoverzichten 2024 - 2028 6.1 Meerjarenraming 2024 - 2028 6.2 Investerings- en financieringsstaat 6.3 Overhead 6.4 Balansbegroting

19 19 20 20 21

Bijlage 1:

EMU-saldo

22

Bijlage 2:

Overzicht taakvelden

23

Begroting 2025 GR Bleizo

2

1

Management samenvatting

Grondexploitatie 2024 De programmabegroting 2025 betreft de jaarschijf voor 2025 van de grondexploitatie per 01-01-2024, vastgesteld door het Dagelijks Bestuur (DB) van de GR Bleizo per 04-04-2024. De grondexploitatie gaat uit van de invulling van het projectgebied op basis van het ontwikkelingsscenario vanuit rapport Ontwikkeling Bleizo van plan naar strategie. De grondexploitatie 2024 heeft een positief saldo. Begroting 2025 Voor 2025 staan geen leveringen gepland in afwachting van de besluitvorming door de raden van Lansingerland en Zoetermeer over de ontwikkeling van de Visie PROEFtuin Bleizo voor het gebied Bleizo-West. Op basis van informatie van beide gemeenten is de gronduitgifte niet eerder te verwachten dan 2025. Alle overige budgetten zijn gerelateerd aan beheersmatige activiteiten en de bedrijfsvoering. De begroting voor 2025 ziet er als volgt uit:

Lasten

Bedragen x C 1.000 Begroting 2025

Aankoop van grond Milieu Bouw- en woonrijp maken VTA-lasten Rentelasten Exploitatiekosten Overige lasten Overhead Vennootschapsbelasting Onvoorzien Mutatie onderhanden werk ** totaal lasten Baten

0 0 125 443 850 334 385 0 0 0 0 2.137

Commerciële voorzieningen Bedrijven Overige gronduitgifte Subsidies Overige inkomsten Mutatie onderhanden werk ** totaal baten

0 0 0 0 269 1.921 2.190

Saldo van baten en lasten

Begroting 2025 GR Bleizo

53

3

2 Inleiding Dit is de begroting van de Gemeenschappelijke Regeling Bleizo (GR Bleizo) voor het jaar 2025 inclusief de meerjarenramingen (2026-2028). De concept begroting wordt in het DB op 04 april 2024 vastgesteld. Vervolgens wordt het naar de raden van de deelnemende gemeenten gestuurd die een zienswijze kunnen indienen. Voor 1 augustus 2024 moet de begroting verzonden zijn naar de toezichthouder, de Provincie Zuid-Holland. Bedragen zijn opgenomen in C 1.000 tenzij anders vermeld. begroting is conform de begroting uit voorgaande jaren.

De opzet van de

GR Bleizo heeft tot doel het bevorderen van de realisatie van de Vervoersknoop Bleizo. Deze is in 2019 opgeleverd en geopend. In 2020 zijn de laatste afrondende werkzaamheden verricht. De financiële afsluiting van dit project, waarvan GR Bleizo medeopdrachtgever en -financier is, is in 2024 of eventueel zelfs in 2025 afhankelijk van de afwikkeling van een zakelijk geschil tussen de gemeente Zoetermeer en de aannemer. Afhankelijk van het verloop hiervan kan dit project in 2024 of eventueel in 2025 financieel en administratief worden afgesloten. De gebiedsontwikkeling van Bleizo vindt vooralsnog plaats conform de in 2014 door de raden van Lansingerland en Zoetermeer vastgestelde ontwikkelingsaanpak “Ontwikkeling Bleizo Van plan naar Strategie”. Deze strategie richt zich op een ontwikkeling van een hoogwaardig gebied met vervoerswaarde, rondom de nieuwe Vervoersknoop Bleizo. In oktober 2021 hebben de raden van beide gemeenten voor het deelgebied Bleizo-West het ontwikkelingspersperspectief PROEFtuin Bleizo vastgesteld. Voor het gebied Bleizo West is het overleg over de gewenste programmering tussen de beide gemeenten en de Provincie Zuid-Holland al enige tijd gaande. Mogelijk is besluitvorming over de ontwikkelstrategie in 2024 aan de orde, de ontwikkeling van het gebied wordt vooralsnog verder getemporiseerd.

GR Bleizo richt zich voor 2025 primair op beheertaken, in afwachting van de toekomstige ontwikkelingsactiviteiten. Publiekrechtelijke rechtsvormen zijn onderworpen aan de regels van het publiekrecht, waarin waarborgen zijn opgenomen voor het gebruik van bevoegdheden, besluitvorming, repressief toezicht, beïnvloedingsmogelijkheden, democratische controle en openbaarheid. Het Algemeen Bestuur (AB) en het Dagelijks Bestuur (DB) verstrekken aan de raden van de deelnemende gemeenten alle inlichtingen die door een raad worden gevraagd. Het Besluit Begroting Verantwoording (BBV) heeft als uitgangspunt gediend voor het opstellen van de begroting. In afwijking van de regelgeving is geen aparte productenraming opgenomen aangezien de financiële begroting kan volstaan als productenraming.

Begroting 2025 GR Bleizo

4

De juridische structuur van GR Bleizo omvat de volgende organen: ^ Algemeen Bestuur (AB) Het AB bestaat uit acht leden, als volgt aan te wijzen. De raad van elke deelnemende gemeente wijst uit het college van burgemeester en wethouders van de betreffende gemeente twee leden aan, tevens wijst de raad voor elke deelnemende gemeente uit zijn leden eveneens twee leden aan. ^ Dagelijks Bestuur (DB) Het DB kent een samenstelling van vier leden, te weten de leden van het AB die zijn aangewezen uit de colleges van burgemeester en wethouders van de deelnemende gemeenten. ^ Voorzitter De voorzitter is gekozen door en uit het AB, uit hen die tevens zijn aangewezen als lid van het DB. De plaatsvervangende voorzitter wordt door en uit het AB gekozen, uit hen die tevens zijn aangewezen als lid van het DB en niet zijn aangewezen als voorzitter. De voorzitter vertegenwoordigt GR Bleizo in en buiten rechte. • Secretaris De secretaris van het AB en van het DB, die geen lid van het AB kan zijn, wordt door het AB benoemd, geschorst en ontslagen. Door de secretaris worden alle stukken die van het AB en van het DB uitgaan, mede ondertekend conform art. 23 lid 3 van de gemeenschappelijke regeling. ^ Directeur De directeur wordt door het AB benoemd, geschorst en ontslagen.

Onder verantwoordelijkheid van de directeur is een administrateur en een controller belast met het zorg dragen voor de administratie, het beheer van de vermogenswaarden en het jaarlijks opmaken van de rekening.

Begroting 2025 GR Bleizo

5

3

Beleidsbegroting

3.1 Doelstelling/effect van beleid Voor de ontwikkeling van Bleizo geldt per 2024 nog steeds de in 2014 door de raden van Lansingerland en Zoetermeer vastgestelde ontwikkelingsaanpak “Ontwikkeling Bleizo Van plan naar Strategie”. Het oostelijke deel van Bleizo is in 2025 naar verwachting conform deze doelstelling gerealiseerd, de ontwikkeling van BleizoWest is getemporiseerd. In 2024 worden voorbereidingen getroffen om de ontwikkeling van Bleizo-West ten behoeve van de ontwikkelvisie PROEFtuin Bleizo te kunnen oppakken, waaronder de overname van de gronden van Bedrijvenschap Hoefweg. De doelstelling voor GR Bleizo wijzigt als gevolg besluitvorming over de gemeenschappelijke regeling Bleizo, waarin de ontwikkeling van PROEFtuin Bleizo als doelstelling is opgenomen. De besluitvorming over de aangepaste gemeenschappelijke regeling is voorzien in 2024. 3.2 Beleidskaders Het rapport ‘Ontwikkeling Bleizo - van plan naar strategie’, dat door de raden van Lansingerland en Zoetermeer in 2014 is vastgesteld geldt per 2024 formeel nog als leidend beleidskader voor de ontwikkeling van Bleizo. Na besluitvorming over de gemeenschappelijke regeling Bleizo gelden de daarin opgenomen geactualiseerde doelstellingen. 3.3

Projectorganisatie

De projectorganisatie bestaat in 2025 uit een afgeschaald projectbureau met een projectdirecteur, met een secretaris, secretaresse/office manager, controller, administrateur, en een planeconoom. De projectorganisatie staat onder leiding van de directeur van de gemeenschappelijke regeling. 3.4 Geplande activiteiten 2025 Voor het jaar 2025 zijn de volgende activiteiten voorzien in de begroting: ^ algemene activiteiten van de projectorganisatie; ^ beheer van de gronden; ^ activiteiten ten behoeve van de ontwikkeling van het gebied Bleizo-West; Ad Algemene activiteiten van de projectorganisatie 1. Voorbereiden besluitvorming voor het DB en AB. Jaarlijks wordt ten minste uitgegaan van 4 DB- en 2 AB-vergaderingen. 2. Opstellen jaarrekening 2024, begroting 2026 en mogelijk begrotingswijziging 2025. 3. Plan economische activiteiten. Deze zijn als volgt onder te verdelen: A. In de grondexploitatie dienen de beleidsmatige en planologische ontwikkelingen verwerkt te worden; B. In de grondexploitatie moeten majeure ontwikkelingen zichtbaar zijn; C. Monitoring en rapportage. Ieder half jaar wordt een update gemaakt van de grondexploitatie en risicoanalyse waarin de feiten en de actuele inzichten voor de toekomst worden verwerkt. Hiervoor worden boekwaarden doorgevoerd, de grondexploitatie opnieuw doorgerekend en er wordt iedere periode Begroting 2025 GR Bleizo

6

gerapporteerd. Budgetbewaking ten opzichte van de uitvoering vindt voortdurend plaats. 4. Treasury-activiteiten. Monitoren liquiditeitsbehoefte. Indien financiering of herfinanciering aan de orde is in 2024 wordt hiervoor nieuwe financiering aangetrokken. Dit vindt plaats op basis van actuele analyses, gericht op van de economisch meest voordelige financierswijze, binnen de daarvoor geldende wet- en regelgeving. Op basis van de huidige leningenportefeuille komen er 2 leningen voor herfinanciering in aanmerking (zie paragraaf financiering). 5. Communicatie-activiteiten. Gebruik wordt gemaakt van verschillende communicatie instrumenten, met name de website, e.e.a. overeenkomstig de wettelijke verplichtingen die voor GR Bleizo van toepassing zijn. Ad Beheer van de gronden Gedurende de temporisering van de ontwikkeling van het gebied Bleizo-West, dienen de gronden van GR Bleizo te worden beheerd. Dit betreft het feitelijke beheer, maar ook alle administratieve, financiële en fiscale aspecten van het beheer. Ad Activiteiten ten behoeve van de ontwikkeling van Bleizo-West; 4.1 GR Bleizo ondersteunt de gemeenten Lansingerland en Zoetermeer met het leveren van informatie en gebied specifieke kennis ten behoeve van de ontwikkelstrategie voor het gebied Bleizo-West en de voorbereidingen voor de ontwikkeling.

3.5 Beleidsindicatoren Vanuit de BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) is het verplicht om in de begroting en jaarrekening over de volgende beleidsindicatoren te rapporteren, voor GR Bleizo zijn de beleidsindicatoren als volgt: Nr.

Indicator

Eenheid

GR Bleizo*

Beschrijving

R2023

B2024

B2025

1

Formatie

Fte per 1.000 inwoners

0,00

0,00

0,00

2

Bezetting

Fte per 1.000 inwoners

0,00

0,00

0,00

3

Apparaats­ kosten

Kosten per inwoner

1,00

1,91

1,74

4

Externe inhuur**

Kosten als % van de totale loonsom + totale kosten inhuur externen

22,5%

3,6%

3,4%

5

Overhead

% van totale lasten

9,5%

7,4%

4,6%

De toegestane formatie in fte van het apparaat op peildatum januari; GR Bleizo heeft geen medewerkers in dienst De werkelijke bezetting in fte van het apparaat op peildatum januari; GR Bleizo heeft geen medewerkers in dienst De personele en materiele kosten die verbonden zijn aan het functioneren van de organisatie De inhuur voor tijdelijke vervanging of voor inhuur specialisten met specialistische kennis die ontbreekt in de organisatie De kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces

AD*) Bron is "eigen rekening" en "eigen begroting". AD**) voor inhuur specialisten is de vaste bezetting niet meegerekend. De vaste bezetting bestaat uit extern ingehuurde medewerkers.

Begroting 2025 GR Bleizo

7

4.

Paragrafen

4.1 Inleiding Het Besluit Begroting Verantwoording Provincies en Gemeenten (kortweg: BBV) schrijft de vorm en inhoud van de begroting en het jaarverslag voor. Hierin is een aantal paragrafen verplicht in zowel de begroting als het jaarverslag. In het hiernavolgende worden de paragrafen benoemd en uitgewerkt dan wel wordt gemotiveerd aangegeven waarom het bestuur de paragrafen niet van toepassing acht. 4.2 Paragraaf lokale heffingen GR Bleizo geniet geen inkomsten uit lokale heffingen aangezien het opleggen van lokale heffingen niet tot de taken van de gemeenschappelijke regeling behoort. Deze paragraaf is daarom niet van toepassing. 4.3 Paragraaf Weerstandsvermogen Onder weerstandsvermogen wordt verstaan de mate waarin de GR Bleizo in staat is om financiële tegenvallers op te kunnen vangen, zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd moet worden. Risico analyse Monte Carlo simulatie De Monte Carlo-simulatie van de huidige grondexploitatie resulteert in een bandbreedte van -/- C 5,4 mln. (NCW) tot C 7,6 mln. (NCW) bij een zekerheidspercentage van 90%. Dit houdt in dat er volgens de uitkomsten van de simulatie 90% kans is dat het resultaat van de grondexploitatie tussen de -/- C 5,4 mln. en C 7,6 mln. netto contant zal liggen. De beschikbare weerstandscapaciteit voor de risico’s is niet toereikend om de totale risicowaarde op te vangen.

Beide gemeenten dienen voor C 2,7 mln. aan weerstandscapaciteit te reserveren voor GR Bleizo. De risicowaarde bedraagt C 13,0 mln. Uit de uitgevoerde gevoeligheids­ analyse blijkt dat afwaardering van gronden en de opbrengstenindex het meeste invloed hebben op de bandbreedte van de uitkomst van de risicoanalyse. De weerstandscapaciteit is C 9,6 mln. (NCW grondexploitatie) na belastingen. Weerstandsvermogen Het positieve saldo op contante waarde van de grondexploitatie actualisatie 1-1­ 2024 bedraagt ca. C 9,6 mln. Op basis van de huidige inzichten is bij een zekerheidspercentage van 90% geen risicovoorziening noodzakelijk. Zowel de gemeente Lansingerland als Zoetermeer staan garant voor een eventueel tekort. Weerstandsratio

Ratio weerstandsvermogen

Beschikbare weerstandscapaciteit Benodigde weerstandscapaciteit

9,6 0,74 13,0

Een positieve ratio weerstandsvermogen < 1,0 geeft aan dat het saldo van de grondexploitatie voldoende is om mogelijke kansen en bedreigingen op te vangen, echter niet toereikend om de volledige risicowaarde te compenseren.

Begroting 2025 GR Bleizo

8

Kengetallen Vanuit de BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) is het verplicht om over de volgende kengetallen te rapporteren. Aangezien GR Bleizo een projectorganisatie is met één activiteit, zijnde het ontwikkelen van grond, en volledig gefinancierd is uit vreemd vermogen geven de kengetallen een vertekend beeld. R 2023 1. Netto schuldquote: relateert 480342% de schuldpositie van de gemeente aan de inkomstenstroom 1a. Netto schuldquote 480342% gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen 2. De solvabiliteitsratio: 5% indicator om inzicht te krijgen in de mate waarin de onderneming in staat is aan zijn financiële verplichtingen te kunnen voldoen. 3. Kengetal Grondexploitatie: in ' 506997% en nog niet in exploitatie gronden / Totale baten voor bestemming

B 2024 2867%

B 2025 B 2026 B 2027 B 2028 2980% 707% 672% 602%

2867%

2980%

707%

672%

7%

4%

5%

6%

3097%

3108%

744%

714%

645%

602%

Norm Toelichting 100%- De jaarlijkse inkomsten 130% van GR Bleizo kunnen gezien de aard van de activiteiten, enorm 100%- afwijken. 130%

6% 25%<> GR Bleizo is volledig 40% vreemd vermogen gefinancierd

4. Structurele exploitatieruimte

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

5. Belastingcapaciteit

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

>0 Gezien de aard van de activiteiten van de GR Bleizo kunnen de jaarlijkse inkomsten (baten voor bestemming) enorm afwijken. >0 Bij de GR Bleizo is er geen sprake van structurele baten en lasten N.v.t. GR Bleizo heeft geen belastinginkomsten

Beoordeling kengetallen op onderlinge verhouding en in relatie tot de financiële positie Bij GR Bleizo is uitsluitend sprake van externe financiering. De actuele grondexploitatie geeft een positief resultaat, echter deze is niet voldoende om alle risico’s op te vangen. 4.4 Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen Op de balans van GR Bleizo komen geen kapitaalgoederen voor, aangezien de gronden welke tot ontwikkeling worden gebracht als onderhanden werk opgenomen worden bij de voorraden. Ze staan niet duurzaam ten dienste van de bedrijfsuitoefening van de gemeenschappelijke regeling. Energie In 2024 eindigt het medegebruik van het projectbureau aan de Prismalaan West in Bleiswijk in verband met het amoveren van het projectbureau. Bestuur en projectorganisatie van GR Bleizo zullen hun werkzaamheden niet langer in een eigen fysieke accommodatie uitvoeren, maar digitaal en/of met incidentele gebruikmaking van faciliteiten van de deelnemende gemeenten. Van beleid m.b.t. het verbruik van energie voor het projectbureau is dan dus geen sprake meer. De nieuwe manier van werken is het meest energiebesparend. GR Bleizo richt zich in de gebiedsontwikkeling op duurzame energie. In 2015 is door het Dagelijks Bestuur een Duurzaamheidsagenda vastgesteld, die bij de Begroting 2025 GR Bleizo

9

gebiedsontwikkeling is toegepast. De op Bleizo gerealiseerde gebouwen hebben allen zonnepanelen en wekken meer stroom op dat het eigen gebruik. Daarnaast faciliteert GR Bleizo de uitbreiding van het elektriciteitsnet van TenneT TSO en Stedin, mede door de aanleg van nieuwe elektriciteitsverbindingen (Bleizo Waddinxveen) en uitbreiding van het net van Stedin middels een nieuw schakelstation op Bleizo oost wordt het bestaande netwerk verzwaard. 4.5 Financieringsparagraaf In 2009 heeft GR Bleizo eigen financiële- en controleverordening opgesteld alsmede een Treasurystatuut. In 2019 is het Treasurystatuut geactualiseerd. In de Gemeenschappelijke Regeling is in artikel 33 bepaald dat de behoefte aan financiële middelen geregeld kan worden door middel van een door één van de deelnemende gemeenten aan te bieden rekening courant of bij een bancaire instelling. GR Bleizo betrekt de benodigde financiële middelen van de BNG of de NWB. Kasgeldlimiet GR Bleizo mag niet onbeperkt kort geld aantrekken. Om te voorkomen dat er te vaak kort geld wordt geleend is de kasgeldlimiet ingesteld. De kasgeldlimiet is een percentage (8,2%) van het totaal van de begroting. Voor GR Bleizo komt dat uit op C 0,175 mln. (=8,2% van C 2,1 mln.) in 2025. Onder kasgeld wordt in deze verstaan het saldo van alle opgenomen kortlopende schulden (<1 jaar) plus alle variabele leningen en de liquide middelen.

Naar verwachting zal GR Bleizo in 2025 binnen de kasgeldlimiet blijven. In de balansbegroting wordt de vlottende schuld positie ingeschat. Renterisiconorm Naast kortlopende gelden heeft GR Bleizo ook langlopende gelden aangetrokken. Langlopende gelden zijn leningen met een looptijd langer dan 1 jaar. Medio maart 2024 is de financieringsstructuur als volgt: Bedragen x C 1.000 Leningnr. Hoofdsom Rente Ingangsdatum Looptijd Einde 40.114.849 40.112.768 10.031.004 40.115.975 40.117.078 40.117.079 Totaal

C 14.700 C 10.000 C 6.500 C 2.300 C 5.000 C 4.500 C 43.000

-0,310% 0,135% 0,045% 2,615% 3,000% 2,990% 0,73%

14-06-21 26-04-19 27-09-21 16-01-23 7-02-24 7-02-24

5 jaar 5 jaar 8 jaar 6 jaar 3 jaar 6 jaar

2026 2024 2029 2029 2027 2030

De renterisiconorm geeft de norm aan met betrekking tot de renterisico’s over de vaste schulden. Deze norm bepaalt het maximale deel van de vaste schuld dat in aanmerking mag komen voor aflossing (al dan niet met herfinanciering) en/of renteherziening. Als gevolg van deze norm kan een rentestijging op de kapitaalmarkt slechts gedeeltelijk doorwerken in de te betalen rentelasten over de vaste schuld. Begroting 2025 GR Bleizo

10

Voor decentrale overheden is deze norm vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal van het betreffende jaar (met een minimum van C 2,5 miljoen). Gelet op de omvang van het begrotingstotaal 2025 van GR Bleizo (C 2,1 miljoen) bedraagt de renterisiconorm in 2025 C 2,5 miljoen. Dat betekent dat in 2025 maximaal C 2,5 miljoen in aanmerking zou mogen komen voor aflossing (al dan niet met herfinanciering) en/of renteherziening. Gezien het specifieke verloop van uitgaven, inkomsten en financieringsbehoefte bij de gebiedsontwikkeling van GR Bleizo, alsmede de dynamiek die zich hierin voordoet, maakt het praktisch onuitvoerbaar om aan de renterisiconorm te voldoen zonder maatregelen die onlogisch zijn en ook op gespannen voet staan met het BBV en die bovendien financieel nadelig zijn voor het resultaat van de grondexploitaties. GR Bleizo heeft tot en met het begrotingsjaar 2026 ontheffing gekregen van de provincie ZuidHolland voor het voldoen aan de renterisiconorm. Renteresultaat taakveld treasury Bedragen x C 1.000 Renteschema Externe rentelasten kort- en langlopende geldleningen Externe rentebaten kort- en langlopende geldleningen Saldo rentelasten en rentebaten

2025 850 0 850

Rente aan grondexploitaties Rente projectfinanciering Rente baten projectfinanciering Aan taakvelden toe te rekenen externe rente

850 0 0 0

Rente over eigen vermogen Rente over voorzieningen Aan taakvelden toe te rekenen rente

0 0 0

Aan taakvelden toegerekende rente Verwacht renteresultaat op taakveld Treasury

0 0

Begroting 2025 GR Bleizo

11

4.6 Bedrijfsvoeringparagraaf Bedrijfsvoering bestaat traditioneel uit de onderdelen personeel organisatie, financiën en informatisering à automatisering. GR Bleizo heeft zelf geen personeel in dienst. GR Bleizo maakt geen gebruik van gemeentelijke voorzieningen, GR Bleizo heeft het eigendom van het projectbureau, inventaris en ICT voorzieningen. De leden van het AB en het DB waaronder ook de Voorzitter, samengesteld uit de Colleges van B&W en de raden van de beide deelnemende gemeenten, ontvangen van GR Bleizo geen vergoeding (onbezoldigd). Het AB heeft een directeur en een secretaris aangesteld. Voor de exploitatie van GR Bleizo worden in 2025 de volgende kosten gemaakt: Vergader- en werkruimte; Informatisering à automatisering; Communicatie; Archivering; De diensten planeconomie, financiële administratie en fiscaal advies die jaarlijks diverse producties leveren, worden extern ingehuurd om voor GR Bleizo te werken. Informatieveiligheid Gezien actuele regelgeving op het gebied van informatiebeveiliging en de ontwikkeling van internetcriminaliteit heeft GR Bleizo aandacht voor maatregelen op ICT-gebied om de informatieveiligheid op een adequaat niveau te houden. Fraude GR Bleizo past een frauderisico analyse toe. In deze analyse worden de denkbare frauderisico’s jaarlijks geïnventariseerd en voorzien van maatregelen om deze risico’s te beheersen.

Deze maatregelen, die uiteenlopend van aard zijn worden vervolgens gecontinueerd, uitgebreid of aangepast. De meest actuele risico’s en maatregelen bevinden zich op het vlak van internetcriminaliteit. Indien zich nieuwe frauderisico’s voordoen worden deze tussentijds geadresseerd. De frauderisicoanalyse en maatregelen worden intern gedeeld met alle medewerkers van de projectorganisatie. De controller monitort de uitvoering van de maatregelen. Frauderisico preventie is tevens een onderwerp dat aan bod komt in vergaderingen van het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur. Continuïteit GR Bleizo heeft in de praktijk geen risico’s op het vlak van continuïteit als gevolg van haar financiële positie of gebiedsontwikkeling, mede vanwege de garantstelling van deelnemende gemeenten in het geval van een ontoereikend weerstands­ vermogen. Vraagstukken m.b.t. continuïteit beperken zich in het geval van GR Bleizo tot eventuele besluitvorming door de deelnemende gemeenten inzake de beëindiging van de gemeenschappelijke regeling vooruitlopend op de eerder vastgelegde looptijd van de regeling.

Begroting 2025 GR Bleizo

12

4.7 Paragraaf Verbonden Partijen Bij GR Bleizo is er geen sprake van verbonden partijen. 4.8 Paragraaf Grondbeleid Visie en doeisteiiingen Het beleid van GR Bleizo heeft tot doel het realiseren van de ruimtelijke plannen rond het stationsgebied Bleizo. De ontwikkeling is vooral gericht op de invulling van multifunctionele bedrijven, waaronder modern gemengd. Wijze van uitvoering GR Bleizo heeft alle gronden binnen het plangebied in eigendom. Deze gronden zullen in principe door GR Bleizo zelf worden bewerkt zodat deze als bouwrijpe grond kan worden verkocht aan geïnteresseerde ondernemers, ontwikkelaars etc. Waar dat commercieel interessant is voor GR Bleizo en kopers, kan ook niet bouwrijpe grond worden geleverd. Grondexploitatie De actuele grondexploitatie met peildatum 1 januari 2024 sluit met een positief saldo van circa C 9,7 mln. eindwaarde na belastingen. De grondexploitatie met prijspeil 1/1/2024 kent de volgende karakteristieken: ^ looptijd tot en met 2035 ^ rentepercentage 0,13% (alle rentepercentages per jaar) ^ indexering is als volgt: Kostenindex (civiele werken) 2024 Kostenindex (VTA looncomponent) 2024 Kostenindex vanaf 2025 Kostenindex vanaf 2034 Opbrengstenindex t/m 2024 Opbrengstenindex vanaf 2025 Opbrengstenindex vanaf 2034 Disconteringsvoet

2,00% 4,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 0,00% 0,13%

Een beknopt mutatieoverzicht van de grondexploitatie met peildatum 1/1/2024 inclusief de raming van kosten en opbrengsten tot het einde van de looptijd, ziet er als volgt uit: Bedragen x g 1.000 Boekwaarde Mutaties Boekwaarde Raming Saldo eind 31-12-2022 2023 31-12-2023 (reëel) Looptijd Grondverwerving 32.730 0 32.730 18.120 50.850 Openbare Werken 9.169 377 9.546 32.009 41.555 Afdelings-ZOverige 56.863 416 57.279 13.171 70.451 kosten Financieringslasten 15.468 -14 15.454 6.172 21.626 Opbrengsten -73.620 -9 -73.629 -120.569 -194.197 Winstneming 3.489 -1.193 2.296 -2.296 0 Totaal (eindwaarde) 44.099 -422 43.678 -53.393 -9.715

Begroting 2025 GR Bleizo

13

Toelichting op de posten: Grondverwerving Alle gronden zijn reeds in bezit van GR Bleizo. Openbare Werken Hierin zijn opgenomen de kosten bouw- en woonrijp maken, sloopkosten en milieuvoorzieningen. Afdeìings-fOverige kosten Betreft de volgende kostensoorten: ^ VTA-Kosten De VTA kosten hebben betrekking op het bouw- en woonrijp maken en zijn gekoppeld aan de realisatie van het bouw- en woonrijp maken. VTA kosten betreffen het opstellen van plannen, het voeren van overleg, het opstellen van ontwerpen en bestekken, het aanbesteden, het begeleiden van de uitvoering en de overdracht. Tevens hebben VTA kosten betrekking op de verkoop van gronden, o.a. voor werkzaamheden als overleg met prospects, onderhandelingen, het opstellen van overeenkomsten, de begeleiding van leveringen. In de grondexploitatie is een raming opgenomen van de VTA kosten. • Overige ìasten Deze post betreft onder andere kosten voor het parkmanagement en voorinvesteringen in duurzaamheid. • Expìoitatieìasten Conform voorgaande begrotingen worden er ook in 2024 personele kosten gemaakt voor de directeur, secretaris en administrateur, huisvesting e.d. Financieringsìasten Kosten en baten van leningen.

Winst en verliesneming grondexploitatie Door markttechnische, bestuurlijke en ruimtelijke oorzaken kan de uitvoering van projecten worden vertraagd of versneld en kan ook de hoogte van het (verwachte) planresultaat wijzigen. Het verwachte resultaat op grondexploitaties verandert dus in de tijd. Het resultaat op grondexploitaties wordt genomen na het afronden van het project (indien er sprake is van een winst) of indien er sprake is van een verlies wordt er direct een voorziening getroffen. Het resultaat van de grondexploitatie is ruim positief. Op basis van de voorgeschreven POC methode wordt bij de jaarrekening beoordeeld of een (administratieve) tussentijdse winstneming noodzakelijk is. Pas bij het afsluiten van de grondexploitatie van GR Bleizo zal winstuitkering plaatsvinden. Indien in afwijking van de actuele prognose aan het einde van het project blijkt dat er, bijvoorbeeld ten gevolge van marktomstandigheden, toch een exploitatietekort is bij GR Bleizo, dan zijn de deelnemende gemeenten Lansingerland en Zoetermeer gehouden dit tekort te dekken.

Begroting 2025 GR Bleizo

14

Beheersmaatregelen De grondexploitatie van GR Bleizo kent een looptijd langer dan 10 jaar. Gezien de stellige uitspraak van de commissie BBV worden in het jaarverslag de getroffen beheersmaatregelen vermeld. Deze zijn als volgt: ^ In de grondexploitatie wordt na jaar 10 en verder niet gerekend met indexatie voor de opbrengstenposten; ^

^

Er is sprake van actief integraal risicomanagement uitgevoerd door het projectmanagementteam. Dit resulteert in een verslaglegging en actualisatie van de voortgang van de grondexploitatie en risicoanalyse; Het risicomanagement wordt ondersteund door een Monte Carlo risicoanalyse. De resultaten van deze risicoanalyse vormen de basis voor het bepalen van de benodigde risicovoorziening. In de Monte Carlo analyse wordt een zekerheidspercentage van 90% gehanteerd. Het saldo wat uit de risicoanalyse volgt wordt, indien dit resulteert in een negatief saldo, voor 50/50% gedekt door de gemeenten Lansingerland en Zoetermeer.

De grondexploitatie van GR Bleizo gaat uit van een gebiedsontwikkeling rondom het nieuwe vervoersknooppunt Bleizo. Inmiddels is het vervoersknooppunt opgeleverd en kan de gebiedsontwikkeling v.w.b. de beoogde kwaliteit worden conform besluitvorming worden gerealiseerd.

Begroting 2025 GR Bleizo

15

5

Financiële begroting

5.1 Overzicht van baten en lasten 2025 Hieronder is het overzicht van baten en lasten voor 2025. De begroting 2025 is gebaseerd op de grondexploitatie per 1-1-2024. (bedragen x C 1.000)

Rekening 2023

begroting 2024

begroting* 2024 na wijz.

Begroting 2025

Lasten Aankoop van grond Milieu Bouw- en woonrijp maken VTA-lasten Rentelasten Exploitatiekosten Overige lasten Overhead Vennootschapsbelasting Mutatie voorziening Mutatie onderhanden werk ** totaal lasten

0 0 377 201 28 191 24 0 0 0 380 1.202

0 38 254 456 -9 363 444 0 0 0 0 1.546

18.120 0 2.818 514 68 326 372 0 0 0 0 22.218

0 0 125 443 850 334 385 0 0 0 0 2.137

Baten Commerciële voorzieningen Bedrijven Overige gronduitgifte Subsidies Mutatie voorziening Overige inkomsten Mutatie onderhanden werk ** totaal baten

0 0 0 0 0 9 0 9

0 0 0 0 0 270 1.336 1.606

0 0 0 0 0 187 22.482 22.669

0 0 0 0 0 269 1.921 2.190

-1.193

61

451

53

Resultaat voor belastingen

* inclusief begrotingswijziging nummer 1 van 2024

Begroting 2025 GR Bleizo

16

5.2 Omschrijving overzicht baten en lasten Inleiding De begroting is gebaseerd op de door het bestuur op 04 april 2024 vastgestelde grondexploitatie voor GR Bleizo per 1 januari 2024. De begroting voor 2025 bestaat uit de jaarschijf 2025 van deze grondexploitatie. Lasten Grondverwerving Hieronder vallen kosten voor verwerving van grond. In 2025 worden geen grondaankopen verwacht. Milieu Hieronder vallen alle kosten voor onderzoeken en saneren van de gronden. Bouwrijp maken Onder bouwrijp maken vallen de voorbereidingskosten voor het bouwrijp maken van het terrein (grondwerk). Woonrijp maken Onder woonrijp maken vallen de inrichtingskosten van het Bleizo terrein. VTA-kosten Onder de VTA-kosten worden alle kosten verstaan voor het maken van plannen en de inzet van personen voor het begeleiden van de uitvoering. Hiervan zijn uitgezonderd de kosten van de directeur, de secretaris, de huisvesting, ICT etc. Die vallen onder de exploitatielasten. Rentelasten Het saldo van rentekosten en renteopbrengsten. Exploitatiekosten Exploitatiekosten betreffen kosten voor de directeur, secretaris, secretaresse / office manager, controller, administrateur, huisvesting, ICT e.d.. Overige lasten Dit betreft overige veelal eenmalige kosten die niet direct zijn onder te brengen bij één van de voorgaande posten. Baten Commerciële voorzieningen Opbrengsten betreffen de commerciële voorzieningen.

Begroting 2025 GR Bleizo

inkomsten

uit grondverkopen ten

behoeve van

17

Bedrijven Opbrengsten betreffen de inkomsten uit grondverkopen ten behoeve van de vestiging van bedrijven. Overige inkomsten De overige inkomsten betreffen diverse overige inkomsten anders dan de reguliere verkoop van grond. Voor 2024 wordt hier onder andere rekening gehouden met doorbelasting van huisvestingslasten aan Bedrijvenschap Hoefweg en een vergoeding voor een gevestigd opstalrecht. Mutatie onderhanden werk Alle bovenstaande lasten betreffen de kosten die leiden tot de vervaardiging van bouwrijpe grond. Na verrekening van de verkoopopbrengsten in enig jaar, blijft over de waardering van de grond die achter blijft. Dit betreft de waarde van het onderhanden werk.

Begroting 2025 GR Bleizo

18

6

Meerjarenoverzichten 2024 - 2028

6.1 Meerjarenraming 2024 - 2028 Hieronder is een overzicht opgenomen van de raming van de lasten en baten van GR Bleizo voor de periode vanaf 2024. Deze raming is gebaseerd op de verschillende jaarschijven van grondexploitatie, zoals die is vastgesteld door het DB van GR Bleizo op 04 april 2024. (bedragen x C 1.000) Rekening 2023

begroting* begroting begroting begroting begroting 2024 2025 2026 2027 2028

Lasten Aankoop van grond Milieu Bouw- en woonrijpmaken VTA-lasten Rentelasten Exploitatiekosten Overige lasten Overhead Vennootschapsbelasting Mutatie voorziening Mutatie onderhanden werk ** totaal lasten

0 0 377 201 28 191 24 0 0 0 380 1.202

18.120 0 2.818 514 68 326 372 0 0 0 0 22.218

0 0 125 443 850 334 385 0 0 0 0 2.137

0 0 5.111 419 850 341 390 0 0 0 1.361 8.472

0 0 5.213 427 825 348 387 0 0 0 1.407 8.607

0 0 8.087 436 821 355 122 0 0 0 0 9.821

Baten Commerciële voorzieningen Bedrijven Overige gronduitgifte Subsidies Mutatie voorziening Overige inkomsten Mutatie onderhanden werk ** totaal baten

0 0 0 0 0 9 0 9

0 0 0 0 0 187 22.482 22.669

0 0 0 0 0 269 1.921 2.190

0 8.866 0 0 0 104 0 8.971

0 9.044 0 0 0 107 0 9.150

0 8.335 0 0 0 109 1.997 10.441

-1.193

451

53

499

543

620

Resultaat voor belastingen

* inclusief begrotingswijziging nummer 1 van 2024

Begroting 2025 GR Bleizo

19

6.2 Investerings- en financieringsstaat In dit overzicht wordt het verloop van de investering weergegeven. De enige investering van GR Bleizo is de investering in gronden ofWel de grondexploitatie. Het saldo van Onderhanden Werk geeft het verloop van de investering weer.

Boekwaarde 1-1-2024

43.678

mutatie 2024 Boekwaarde 31-12-2024 geprognotiseerd

22.482 66.160

mutatie 2025 Boekwaarde 31-12-2025 geprognotiseerd

1.921 68.081

mutatie 2026 Boekwaarde 31-12-2026 geprognotiseerd

-1.361 66.719

mutatie 2027 Boekwaarde 31-12-2027 geprognotiseerd

-1.407 65.312

mutatie 2028 Boekwaarde 31-12-2028 geprognotiseerd

1.997 67.309

Voor een overzicht van de financiering zie de financieringsparagraaf. 6.3 Overhead Alle bedrijfskosten moeten zo veel mogelijk direct worden toegerekend aan de betreffende activiteiten. Op bladzijde 10 van notitie Overhead Commissie BBV staat opgenomen ‘het is mogelijk de overheadlasten die specifiek voor een project worden gemaakt geheel toe te rekenen aan het betreffende project. Omdat GR Bleizo slechts 1 project kent worden alle uitgaven van overhead gezien als projectuitgaven. De specificatie van de “eigen” overhead ziet er als volgt uit: Bedragen x g 1.000 Begroting Begroting Begroting Begroting 2025 2026 2027 2028 Personeel Administratie Grondexploitaties (dekking) Saldo

Begroting 2025 GR Bleizo

67 30 -97

69 31 -99

70 31 -101

71 32 -103

0

0

0

0

20

6.4 Balansbegroting De geprognotiseerde balans voor de jaren 2024 tot en met 2028 ziet er als volgt uit: Bedragen x g 1.000 Real. Begroot Begroot Begroot Begroot Begroot ultimo ultimo ultimo ultimo ultimo ultimo ACTIVA 2023 2024 2025 2026 2027 2028 Vlottende activa Onderhanden werk, waaronder 68.081 66.719 65.312 67.309 43.678 66.160 gronden in exploitatie Kortlopende vorderingen 531 487 519 1.080 1.630 2.153 Totaal vlottende activa 44.209 66.647 68.600 67.799 66.942 69.462 Totaal generaal

44.209

66.647

68.600

67.799

66.942

69.462

PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen Totaal vaste passiva

2.296 41.500

2.747 63.900

2.800 65.800

3.299 64.500

3.842 63.100

4.462 65.000

43.796

66.647

68.600

67.799

66.942

69.462

412 412

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

44.209

66.647

68.600

67.799

66.942

69.462

Vlottende passiva Kortlopende schulden Totaal vlottende passiva Totaal generaal

Begroting 2025 GR Bleizo

21

Bijlage 1: EMU-saldo Bedragen x C 1.000 EMU-SALDO Referentiewaarde Verschil Muta-ties Ac­ 2020 tiva

FVA

Vlottend e activa

Pas­ siva

Kapitaalverstrekki ngen en leningen Uitzettingen Uitzettingen Liquide middelen Overlopende activa Vaste schuld

Vaste Passiva Vlottend Vlottende schuld e Overlopende passiva passiva Eventuele boekwinst bij verkoop effecten en (im)materiële vaste activa

Begroting 2025 GR Bleizo

2024 -22.031 0 -22.031 0

2025 -1.868 0 -1.868 0

2026 1.860 0 1.860 0

2027 1.950 0 1.950 0

2028 -1.377 0 -1.377 0

0 -44 0 0

0 32 0 0

0 560 0 0

0 550 0 0

0 523 0 0

22.400

1.900

-1.300

-1.400

1.900

-412 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

22

Bijlage 2: Overzicht taakvelden De begrotingsposten zijn toe te delen aan 3 taakvelden, 0,4 Overhead, 0.5 Treasury en 3.2. Fysieke bedrijfsinfrastructuur. De begroting ziet er als volgt uit: Taakveld 0.4 Overhead Lasten Baten 0.5 Treasury Lasten Baten 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur Lasten Baten

Begroting 2025 GR Bleizo

2025

2026

2027

2028

97 97

99 99

101 101

103 103

850 850

850 850

825 825

821 821

1.287 1.287

7.622 7.622

7.782 7.782

9.000 9.000

23