[I23.08253] Jaarstukken 2022 GR Bleizo DB 13-04-2023
Tekst van het document
JAARSTUKKEN 2022 Versie DB 13 april 2023
Inhoud 1
Inleiding
3
2
Jaarverslag 2.1 Programmaverantwoording 2.1.1. Doelstelling 2.1.2. Wat is er bereikt in 2022? 2.1.3. Wat heeft het gekost? 2.1.4. Beleidsindicatoren 2.1.5. Algemene dekkingsmiddelen 2.1.6. Overzicht overhead 2.1.7. Vennootschapsbelasting 2.1.8. Onvoorzien 2.2 Paragrafen 2.2.1. Inleiding 2.2.2. Paragraaf lokale heffingen 2.2.3. Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing 2.2.4. Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen 2.2.5. Financieringsparagraaf 2.2.6. Paragraaf bedrijfsvoering 2.2.7. Paragraaf verbonden partijen 2.2.8. Paragraaf grondbeleid 2.2.9. Paragraaf Wet open overheid
4 4 4 4 6 7 8 8 8 8 9 9 9 9 11 11 13 13 14 16
3
Jaarrekening 3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 3.2 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva 3.3 Grondslagen voor de bepaling van het resultaat 3.4 Overzicht van baten en lasten en de toelichting 3.5 Balans en toelichting 3.6 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen 3.7 Gebeurtenissen na balansdatum 3.8 Overzicht taakvelden
17 17 17 18 19 24 28 28 28
Bijlage:
berekening EMU saldo
29
2
Bleízo Jaarstukken 2022
1
Inleiding
Voor u liggen de jaarstukken over het verslagjaar 2022 van de Gemeenschappelijke Regeling Bleizo (GR Bleizo). Het verslagjaar komt overeen met het kalenderjaar 2022. Het Besluit Begroting & Verantwoording (BBV) heeft als uitgangspunt gediend voor het opstellen van de jaarstukken. De juridische structuur van GR Bleizo omvat de volgende organen: ^ Algemeen Bestuur (AB) Het AB bestaat uit acht leden, als volgt aan te wijzen. De raad van elke deelnemende gemeente wijst uit het college van burgemeester en wethouders van de betreffende gemeente twee leden aan, tevens wijst de raad van elke deelnemende gemeente uit zijn leden eveneens twee leden aan. ^ Dagelijks Bestuur (DB) Het DB kent een samenstelling van vier leden, te weten de leden van het Algemeen Bestuur die zijn aangewezen uit de colleges van burgemeester en wethouders van de deelnemende gemeenten. ^ Voorzitter De voorzitter is gekozen door en uit het AB, uit hen die tevens zijn aangewezen als lid van het DB. De plaatsvervangende voorzitter wordt door en uit het AB gekozen, uit hen die tevens zijn aangewezen als lid van het DB en niet zijn aangewezen als voorzitter. De voorzitter vertegenwoordigt GR Bleizo in en buiten rechte. • Secretaris De secretaris van het AB en van het DB, die geen lid van het AB kan zijn, wordt door het AB benoemd, geschorst en ontslagen.
Door de secretaris worden alle stukken die van het AB en van het DB uitgaan, mede ondertekend conform art. 23 lid 3 van de gemeenschappelijke regeling. ^ Directeur De directeur wordt door het AB benoemd, geschorst en ontslagen. Onder verantwoordelijkheid van de directeur is een administrateur en een controller belast met het zorg dragen voor de administratie, het beheer van de vermogenswaarden en het jaarlijks opmaken van de rekening.
3
Jaarstukken 2022
2
Jaarverslag
2.1
Programmaverantwoording
2.1.1. Doelstelling De doelstelling van GR Bleizo is het ontwikkelen van het gebied rondom het vervoersknooppunt Bleizo, gericht op het realiseren van een nieuw economisch knooppunt met een eigen identiteit op de grens van Zoetermeer-Lansingerland. Tevens is het doel van GR Bleizo om te bevorderen dat het vervoersknooppunt Bleizo wordt gerealiseerd. Bij het ontwikkelen van het gebied zal optimaal gebruik worden gemaakt van de vestigingskwaliteiten die het vervoersknooppunt met zich mee brengt. De beide raden van Lansingerland en Zoetermeer hebben in 2014 een nieuwe ontwikkelingsaanpak voor GR Bleizo vastgesteld: "Ontwikkeling Bleizo - Van plan naar strategie". De nieuwe ontwikkelingsaanpak behelst voor de gebiedsontwikkeling een hoog ambitieniveau ten aanzien van economische meerwaarde en ruimtelijke kwaliteit en streeft naar de realisatie van het vervoersknooppunt Bleizo op korte termijn. Bij deze ontwikkeling wordt ‘de blauwdrukplanning’ verlaten en meer ruimte geboden voor initiatieven vanuit de markt. Voor de ontwikkelingsaanpak is een bestemmingsplan opgesteld dat de beoogde flexibiliteit heeft. In 2014 is een Bedieningsovereenkomst voor het station Bleizo gesloten en een Realisatieovereenkomst voor de Vervoersknoop Bleizo. Hiermee is invulling gegeven aan een belangrijke voorwaarde voor de realisatie van het Vervoersknoop Bleizo.
De raden van Lansingerland en Zoetermeer hebben in 2015 ingestemd met het aangaan van deze overeenkomsten. GR Bleizo is samen met Metropoolregio Rotterdam Den Haag en ProRail (i.c. het Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat) financier en opdrachtgever voor het OV knooppunt. 2.1.2. Wat is er bereikt in 2022? OV knooppunt Bleizo In 2019 is de Vervoersknoop Bleizo in gebruik genomen. Dit project, waarvan GR Bleizo mede opdrachtgever en financier is, is binnen budget gerealiseerd. De financiële afwikkeling van dit project is in afwachting van de uitkomst van de juridische procedure over een financieel geschil tussen de gemeente Zoetermeer (Projectorganisatie Vervoersknoop Bleizo) en de aannemer. In 2022 hebben partijen geen overeenstemming bereikt en is de procedure gecontinueerd. De werkzaamheden voor het ontwerp en verkrijging van de additionele financiering van de fietshelling aan de zuidzijde van de Vervoersknoop zijn getemporiseerd. Ontwikkeling Bestemmingsplan In december 2018 is voor Bleizo-oost sprake van een onherroepelijk bestemmingsplan dat de mogelijkheid biedt tot het uitgeven van bedrijfs kavels in 2019.
Voor Bleizo-west is nog geen bestemmingsplan in procedure gebracht, dit is afhankelijk van de uitkomsten van het proces van besluitvorming over de gewenste programmering van Bleizo-west door de gemeenten Lansingerland en Zoetermeer, almede de medewerking van de Provincie Zuid-Holland. In oktober 2021 hebben de raden van de gemeenten Lansingerland en Zoetermeer ingestemd met het Ontwikkelingsperspectief Proeftuin Bleizo, in 2022 is het overleg tussen alle betrokken overheden over de ontwikkeling van deze locatie gecontinueerd. De gemeenten Lansingerland en Zoetermeer hebben GR Bleizo laten weten dat de on hold situatie in de ontwikkeling van de gronden een jaar langer zal duren. Naar verwachting zal in 2023 besluitvorming over de ontwikkeling plaatsvinden en kan in de loop van 2024 een omgevingsplan voor het gebied worden vastgesteld.
4
Jaarstukken 2022
A12 corridor De samenwerking A12 corridor heeft als doel de A12 corridor tussen Gouda en Den Haag te versterken voor vestiging van logistieke bedrijven. Partijen werken samen om het vestigingsklimaat te verbeteren. Ontwikkelende partijen stellen grote kavels beschikbaar en willen de bereikbaarheid verbeteren, bedrijventerreinen verduurzamen en zorgen voor voldoende geschoolde arbeidskrachten. In 2019 hebben twaalf deelnemende partijen hun handtekening gezet onder de samenwerkingsovereenkomst. Het belang van GR Bleizo bij deze samenwerking is de bevordering van het vestigingsklimaat voor op Bleizo gevestigde en nieuw te vestigen bedrijven. De A12 corridor nam in 2022 plaats 6 in op de lijst met logistieke hotspots in Nederland en heeft daarmee een bestendige positie verkregen. De samenwerking is in 2022 gecontinueerd, met als belangrijkste thema de verduurzaming van de logistiek. De samenwerking op basis van de gesloten overeenkomst wordt tot 1 maart 2023 gecontinueerd en zal op basis van de bereikte resultaten mogelijk op een aangepaste wijze worden vervolgd. Ontwikkelingsprogramma gebied nabij OV-knooppunt Bleizo De afspraken uit de Bestuursovereenkomst A12 corridor van 18 februari 2018 brengen met zich mee dat voor het gebied van GR Bleizo ten westen van de HSL wordt onderzocht welk ontwikkelingsprogramma hier het best gerealiseerd kan worden.
De gemeenten Lansingerland en Zoetermeer hebben hiervoor een ontwikkelperspectief opgesteld, dat in oktober 2021 door de raden van beide gemeenten is vastgesteld. GR Bleizo is eerder door de gemeenten verzocht om de gronduitgifte van de gronden in het deelgebied Bleizo-west op te schorten, zodat een realisatie van een nieuw ontwikkelperspectief in de toekomst mogelijk is. De gemeenten Lansingerland en Zoetermeer hebben GR Bleizo eerder verzocht vooralsnog uit te gaan van de programmering op basis van de doelstelling van de gemeenschappelijke regeling GR Bleizo. Uitgaande van de gemeentelijke informatie over de planning voor de besluitvorming over Bleizo-west en een nieuw bestemmingsplan (omgevingsplan), wordt de gronduitgifte tot 2025 gepauzeerd. Grondverkopen In 2022 heeft GR Bleizo geen kavels verkocht, immers alle reguliere bedrijfskavels in Bleizo-oost zijn in 2020 verkocht. Er zijn geen bestemde bedrijfskavels meer beschikbaar. Verbindingsweg N209-N470 (Laan van Mathenesse) De verbindingsweg tussen de provinciale wegen N209 en N470 vormt een parallelstructuur langs de A12 en is tevens de hoofdontsluiting voor het Bleizogebied. De Laan van Mathenesse is inmiddels aangelegd en opengesteld voor het verkeer. De gemeente Lansingerland heeft de weg na openstelling in beheer genomen. De juridische grondoverdracht van het wegtracé aan de gemeente Lansingerland.
zal naar verwachting in 2023 of 2024 plaatsvinden.
Inrichtingsplan Bleizo-oost In 2022 is het inrichtingsplan voor de noordelijke zone van Bleizo-oost vastgesteld. In dit inrichtingsplan bevindt zich een tracé voor een secondaire ontsluiting van het Bedrijvengebied Klappolder ten behoeve van een calamiteitenweg. De gemeente Lansingerland kan besluiten tot de aanleg van deze calamiteitenweg in een bredere context waarin ook alternatieve ontsluiting mogelijk is. In de noordelijke zone zijn ruimtereserveringen opgenomen voor een transformatorstation voor Stedin, (waarvan de gronden in 2023 worden verkocht) en voor waterberging (behorende bij het nieuw te bouwen 150KV station van TenneT). In deze zone wordt een landschappelijke inrichting gerealiseerd overeenkomstig het Nationale Inpassingsplan Randstad 380KV.
5
Jaarstukken 2022
Duurzaamheid In 2015 is voor Bleizo een Duurzaamheidagenda opgesteld. Dit betreft een beleidsen uitvoeringsrichtlijn voor praktische duurzaamheidmaatregelen op het grondgebied van GR Bleizo. De Duurzaamheidagenda richt zich onder andere op windenergie en een duurzame inrichting van de openbare ruimte. De situering van windturbines is eind 2022 nog een vraagstuk in het kader van de ontwikkeling van het gebied Bleizowest. Ruimtebehoefte en -schaarste In 2022 is nog sterker gebleken dat in de zuidvleugel van de randstad, het stedelijke gebied waartoe-west behoort de behoefte aan ruimte voor nieuwe ontwikkelingen groot is, zowel voor bedrijfsterreinen (zowel modern gemengd als logistiek), woningbouw en andere functies is sprake van een oplopende vraag. De locaties, waar ‘greenfield-ontwikkelingen’ mogelijk zijn met een schaalgrote zoals op de gronden van GR Bleizo zijn schaars. De marktsituatie voor bedrijventerreinen geeft aanleiding om de grondprijzen voor de resterende uitgeefbare gronden van GR Bleizo te verhogen met 2%. 2.1.3. Wat heeft het gekost? Programma grondexploitatie
Lasten Baten Mutatie onderhanden werk Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Reserve mutatie Gerealiseerd resultaat voor belastinpen Vennootschapsbelasting Gerealiseerd resultaat
Begroting primitief 2022 1.268 162 1.157 51 0 51 0 51
Bedragen x g 1.000 Gewijzigde Rekening begroting 2022 2022 4.879 1.363 178 211 4.915 -21 213 -1.173 0 0 213 -1.173 0 0 213 -1.173
Toelichting De grondexploitatie met prijspeil 1-1-2022 is vastgesteld door het DB op 07 april 2022. Het AB heeft op 7 juli 2021 de begroting 2022 en op 6 juli 2022 de eerste begrotingswijziging 2022 vastgesteld. De verdeling van de baten en lasten in het jaar 2022 zijn als volgt: _______________________________________________________________Bedragen x g 1.000 Lasten Werkelijk Begroot Begroot na Werkelijk 2021 primitief wijziging 2022 Aankoop van grond 0 0 0 95 Milieu 0 27 32 0 Bouwrijp- en woonrijp maken 857 366 3.536 727 VTA-lasten 321 78 483 252 Rentelasten 188 441 4 4 Exploitatiekosten 171 153 353 253 Overige lasten 25 203 472 32 Mutatie voorziening 0 0 0 0 Mutatie onderhanden werk 0 0 0 21 ** totaal lasten 1.563 1.268 4.879 1.384
6
Jaarstukken 2022
Baten Bedrijven Commerciële voorzieningen Subsidies Overige gronduitgifte Overige inkomsten Mutatie voorziening Mutatie onderhanden werk ** totaal baten
Werkelijk 2021 0 0 0 0 17 0 2.676 2.693
Begroot primitief 0 0 0 0 162 0 1.157 1.319
Begroot na wijziging 0 0 0 0 178 0 4.915 5.093
Werkelijk 2022 0 0 0 0 211 0 0 211
Voor de toelichting op deze cijfers wordt verwezen naar paragraaf 3.4. Voor de volledigheid wordt opgemerkt dat GR Bleizo geen inkomsten heeft uit algemene dekkingsmiddelen als belastingen en dergelijke. 2.1.4. Beleidsindicatoren Vanuit de BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) is het verplicht om in de begroting en jaarrekening over de volgende beleidsindicatoren te rapporteren, voor GR Bleizo zijn de beleidsindicatoren als volgt: Nr.
Indicator
Eenheid
Per.
1
Formatie
Fte per 1.000 inwoners
2022
GR Bleizo* Real Begr 0,00 0,00
2
Bezetting
Fte per 1.000 inwoners
2022
0,00
0,00
3
Apparaats -kosten
Kosten per inwoner
2022
0,82
1,33
4
Externe inhuur**
2022
2,5%
26,2%
5
Overhead
Kosten als % van de totale loonsom + totale kosten inhuur externen % van totale lasten
2022
4,7%
8,5%
Beschrijving De toegestane formatie in fte van het apparaat op peildatum januari; GR Bleizo heeft geen medewerkers in dienst De werkelijke bezetting in fte van het apparaat op peildatum januari; GR Bleizo heeft geen medewerkers in dienst De personele en materiele kosten die verbonden zijn aan het functioneren van de organisatie De inhuur voor tijdelijke vervanging of voor inhuur specialisten met specialistische kennis die ontbreekt in de organisatie De kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces
AD*) Bron is "eigen rekening" en "eigen begroting" AD**) voor inhuur speciaiisten is de vaste bezetting niet meegerekend. De vaste bezetting bestaat uit extern ingehuurde medewerkers.
Ad 4) Externe inhuur: de relatief hoge afwijking ten opzichte van de begroting wordt met name veroorzaakt door hoge kosten in verband met juridisch advies in relatie tot een Woo-procedure bij GR Bleizo en de beide deelnemende gemeenten. Ad 5) Overhead: de relatief hoge afwijking ten opzichte van de begroting komt doordat bij de 1ste begrotingswijziging 2022 een aantal administratieve bijdragen aan derden van de post VTA naar exploitatielasten zijn overgeheveld om meer aansluiting te krijgen bij de realisatie. Overhead is in lijn met de begroting na wijziging. Dit is bij de 1ste wijziging toegelicht.
7
Jaarstukken 2022
2.1.5. Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit de volgende onderwerpen: ^ Lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is; ^ Algemene uitkeringen; ^ Dividend; • Saldo van de financieringsfunctie; • Overige algemene dekkingsmiddelen. Voor GR Bleizo zijn de algemene dekkingsmiddelen niet van toepassing, met uitzondering van het saldo van de financieringsfunctie. Deze is voor 2022 nihil. 2.1.6. Overzicht overhead In de programmaverantwoording wordt inzicht gegeven in de overhead. Overzicht overhead (x C 1.000) Overhead
Realisatie 2022 0
Begroot 2022 na wijziging 0
Begroot 2022 voor wijziging 0
De specificatie van de “eigen” overhead is opgenomen in de jaarrekening, onderdeel toelichting op het overzicht van baten en lasten. 2.1.7. Vennootschapsbelasting In de programmaverantwoording wordt inzicht gegeven in het bedrag voor de heffing van de vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting (x C 1.000) Vennootschapsbelasting
Realisatie 2022 0
Begroot 2022 na wijziging 0
Begroot 2022 voor wijziging 0
2.1.8. Onvoorzien In de begroting en jaarrekening van GR Bleizo is er geen sprake van een post onvoorzien.
8
Jaarstukken 2022
2.2
Paragrafen
2.2.1. Inleiding Het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) dat de vorm en inhoud van de begroting en jaarverslag voorschrijft, stelt een aantal paragrafen verplicht in zowel de begroting als het jaarverslag. In het hiernavolgende worden de paragrafen benoemd en uitgewerkt dan wel wordt gemotiveerd aangegeven waarom het bestuur de paragrafen niet van toepassing acht. 2.2.2. Paragraaf lokale heffingen GR Bleizo geniet geen inkomsten uit lokale heffingen aangezien het opleggen van lokale heffingen niet tot de taken van GR Bleizo behoort. Deze paragraaf is daarom niet van toepassing. 2.2.3. Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing Onder weerstandsvermogen wordt verstaan de mate waarin de GR Bleizo in staat is om financiële tegenvallers op te kunnen vangen, zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd moet worden. Risicomanagement Risicoanalyse is een deel van het risicomanagement, waarbij beheers aspecten een belangrijke rol spelen. GR Bleizo heeft daartoe een risicocyclus ingevoerd, wat inhoudt dat regelmatig inzicht in alle risico’s wordt gegeven en welke beheersmaatregelen daarbij van toepassing zijn. Risico’s Met ingang van 2015 wordt een integrale risicoanalyse toegepast, de Monte Carlo Simulatie.
Deze sluit ten aanzien van de methodiek goed aan bij de door de deelnemende gemeenten Lansingerland en Zoetermeer gehanteerde systematiek Naris. Doelstelling van deze analyse is om een bepaalde zekerheid en robuustheid van de grondexploitatie te realiseren, afgestemd op een actueel risicoprofiel van de gebiedsontwikkeling. De grondexploitatie vormt het financieel kader van de ontwikkeling van Bleizo en is gebaseerd op verwachtingen en prognoses. Ook in deze grondexploitatie zijn prognoses opgesteld die wellicht op termijn kunnen afwijken. Dit kan zowel een positief effect betreffen (bijv. kostenbesparingen door een aanbestedingsvoordeel, een versnelde gronduitgifte ten opzichte van de marktanalyse of lagere renteniveaus) maar ook een negatief effect (bijv. een lagere grondopbrengst dan opgenomen of meer rentelasten. Vanuit deze onzekerheden beweegt het resultaat van de grondexploitatie zich binnen een bandbreedte. Monte Carlo simulatie De Monte Carlo-simulatie van de huidige grondexploitatie resulteert in een bandbreedte van C 2,7 mln. (NCW) tot C 10,9 mln. (NCW) bij een zekerheidspercentage van 90%. Dit houdt in dat er volgens de uitkomsten van de simulatie 90% kans is dat het resultaat van de grondexploitatie tussen de C 2,7 mln. en C 10,9 mln. netto contant zal liggen.
De benodigde weerstandscapaciteit voor de risico’s wordt gevonden in de positieve contante waarde van de grondexploitatie. Beide gemeenten hoeven dus geen weerstandscapaciteit te reserveren voor de GR Bleizo. De risicowaarde bedraagt dus C 8,2 mln. Uit de uitgevoerde gevoeligheidsanalyse blijkt dat opbrengstenindex, uitgifteprijs en eenheidsprijzen het meeste invloed op de bandbreedte van de uitkomst van de risicoanalyse hebben. De weerstandscapaciteit is C 11,5 mln. (NCW grondexploitatie) na belastingen en daarmee ruim voldoende. Weerstandsvermogen Het positieve saldo op contante waarde van de grondexploitatie actualisatie 1-1-2023 bedraagt ca. C 11,5 mln. Op basis van de huidige inzichten is bij een zekerheidspercentage van 90% geen risicovoorziening noodzakelijk. Zowel de 9
Jaarstukken 2022
gemeente Lansingerland als Zoetermeer staan garant voor een eventueel tekort. Daar is op dit moment geen sprake van. Weerstandsratio Beschikbare weerstandscapaciteit Benodigde weerstandscapaciteit
Ratio weerstandsvermogen
11,5 1,40 8,2
Een positieve ratio weerstandsvermogen geeft aan dat het saldo van de grondexploitatie voldoende is om mogelijke kansen en bedreigingen op te vangen. Kengetallen Vanuit BBV is het verplicht om over de volgende kengetallen te rapporteren. Aangezien de GR Bleizo een projectorganisatie is met één activiteit, zijnde het ontwikkelen van grond, en volledig gefinancierd is uit vreemd vermogen geven de kengetallen een atypisch beeld. Kengetal 1. Netto schuldquote: relateert de schuldpositie van de gemeente aan de inkomstenstroom 1a. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen 2. De solvabiliteitsratio: indicator om inzicht te krijgen in de mate waarin de onderneming in staat is aan zijn financiële verplichtingen te kunnen voldoen. 3. Kengetal Grondexploitatie: in - en nog niet in exploitatie gronden / Totale baten voor bestemming
R 2021 1.465%
R 2022 21362%
B 2022 3.398%
B 2023 4.580%
Norm 100%130%
1.465%
21362%
3.398%
4.580%
100%130%
10%
8%
8%
8%
25%<> 40%
GR Bleizo is met volledig vreemd vermogen gefinancierd
1638%
23197%
3.701%
4.990%
>0
4. Structurele exploitatieruimte
0%
0%
0%
0%
>0
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
Gezien de aard van de activiteiten van de GR Bleizo kunnen de jaarlijkse inkomsten (baten voor bestemming) enorm afwijken. Bij de GR Bleizo is er geen sprake van structurele baten en lasten GR Bleizo heeft geen belastinginkomsten
5. Belastingcapaciteit
N.v.t.
N.v.t.
Toelichting De jaarlijkse inkomsten van GR Bleizo kunnen gezien de aard van de activiteiten, enorm afwijken.
Relatie tot de financiële positie Bij GR Bleizo is uitsluitend sprake van externe financiering. De actuele grondexploitatie geeft een positief resultaat, ruim voldoende om risico’s op te vangen. Frauderisicoanalyse Begin 2023 heeft de jaarlijkse frauderisicoanalyse plaatsgevonden. Hierbij zijn de directeur, secretaris en de controller bij elkaar gekomen om de risico’s van fraude te analyseren. De uitkomst van de sessie heeft wederom er toe geleid dat geconcludeerd kan worden dat het frauderisico zeer beperkt aanwezig is. Veel benoemde risico’s zijn over het algemeen niet van toepassing en indien risico’s wel aanwezig zijn, dan zijn deze allemaal afgedekt door functiescheiding, interne 10
Jaarstukken 2022
controlemaatregelen en periodieke verantwoording aan directie en bestuur. Verder is de omvang van de activiteiten van GR Bleizo beperkt en transparant te noemen. 2.2.4. Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen Op de balans van GR Bleizo komen geen materiële vaste activa voor, aangezien de gronden in ontwikkeling als onderhanden werk opgenomen worden onder de voorraden en niet duurzaam ten dienste staan van de bedrijfsuitoefening van GR Bleizo. Duurzaamheid In het deelgebied Bleizo-oost heeft de inrichting van het openbare gebied inmiddels grotendeels plaatsgevonden op basis van het duurzaamheidsbeleid van GR Bleizo. De ecologische structuur en verbindingen in het noordelijk deel van Lansingerland zijn versterkt met de aanleg van watergangen met natuurlijke oevers en de aanleg van een ecologische steppingstone. Op het vlak van zonnepanelen op bedrijfspanden leveren de op Bleizo-oost gerealiseerde bedrijfspanden een substantiële bijdrage aan de opwekking van duurzame energie, op een hoger niveau van het gebruik van de aldaar gevestigde bedrijven. 2.2.5. Financieringsparagraaf In de Gemeenschappelijke Regeling Bleizo is in artikel 33 bepaald dat de behoefte aan financiële middelen geregeld kan worden door middel van een door één van de deelnemende gemeenten aan te bieden rekening courant of bij een bancaire instelling.
GR Bleizo trekt de benodigde financiële middelen aan via de BNG (Bank Nederlandse Gemeenten). Het AB heeft op 11 december 2018 het Treasury statuut van GR Bleizo 2019 vastgesteld. De langlopende leningen per 31 december 2022 zijn als volgt:
Leningnr.
Hoofdsom
40.112.586 40.114.849 40.112.768 10031004 40.115.299
C 8.000 C 14.700 C 10.000 C 6.500 C 1.100
Totaal
C 40.300
Afgelost in 2022
Rente 0,30% -/- 0,31% 0,135% 0,045% -/- 0,30%
C0
-/- 0,02%
Rente bedrag 24.000 -45.570 13.500 2.925 -3.300 -/- C 8.445
Bedragen x g 1.000 Ingangs Looptijd Einde datum 7-02-19 5 jaar 2024 14-06-21 5 jaar 2026 26-04-19 5 jaar 2024 27-09-21 8 jaar 2029 15-12-21 13 mnd, 2023
De rentekosten van de langlopende leningen per 31 december 2022 is -/- 0,02%. De rentelasten in het boekjaar bedraagt C 4.000. Het liquiditeitenoverzicht voor de komende drie jaar is afgeleid van de vastgestelde grondexploitatie met prijspeil 1-1-2023. In de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido) zijn richtlijnen neergelegd ter beheersing van de renterisico’s. Zo zijn er spelregels opgenomen voor de mate waarin decentrale overheden kort (kasgeldlimiet) en lang gefinancierd mogen zijn (rente risico norm). Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet bepaalt in welke mate GR Bleizo haar financieringsbehoefte met kort geld (looptijd <1 jaar) mag financieren. De kasgeldlimiet is 8,2% van de begrotingsomvang. De begrotingsomvang 2022 is C 1,268 mln., zodat de kasgeld limiet C 0,104 mln. bedraagt.
11
Jaarstukken 2022
Er is in 2022 geen sprake van overschrijding van de kasgeldlimiet. ^________________________ ^____________________________ Bedragen x ť 1.000 Kwartaal Realisatie Gemiddeld Bedragen * C 1.000 Vlottende schuld
jan-mrt 118
apr-jun 118
jul-sep 8
okt-dec 34
Jaar 69
Vlottende middelen
1.075
415
0
0
373
Netto vlottende schuld
-957
-297
8
33
-303
Wettelijke norm KGL
-104
-104
-104
-104
-104
-1.061 -401 -96 -71 -407 Afwijking wettelijke norm* * Een positieve afwijking geeft aan dat de wettelijke norm is overschreden, een negatief bedrag geeft de ruimte onder de wettelijke norm weer. Renterisiconorm De renterisiconorm geeft de norm aan met betrekking tot de renterisico’s over de vaste schulden. Deze norm bepaalt het maximale deel van de vaste schuld dat in aanmerking mag komen voor aflossing (al dan niet met herfinanciering) en/of renteherziening. Als gevolg van deze norm kan een rentestijging op de kapitaalmarkt slechts gedeeltelijk doorwerken in de te betalen rentelasten over de vaste schuld. Voor decentrale overheden is deze norm vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal van het betreffende jaar (met een minimum van C 2,5 mln.). Gelet op de omvang van het begrotingstotaal 2022 van GR Bleizo (C 1,268 mln.) bedraagt de renterisiconorm in 2022 C 2,5 mln. (minimum). Dat betekent dat in 2022 maximaal C 2,5 mln. in aanmerking zou mogen komen voor aflossing (al dan niet met herfinanciering) en/of renteherziening.
Gezien het specifieke verloop van uitgaven, inkomsten en financieringsbehoefte bij de gebiedsontwikkeling van GR Bleizo, alsmede de dynamiek die zich hierin voordoet, maakt het praktisch onuitvoerbaar om aan de renterisiconorm te voldoen zonder maatregelen die onlogisch zijn en ook op gespannen voet staan met het BBV en die bovendien financieel nadelig zijn voor het resultaat van de grondexploitaties. GR Bleizo heeft ontheffing gekregen van de provincie Zuid-Holland voor het voldoen aan de renterisiconorm. Renteresultaat Bedragen x ť 1.000 Renteschema 2022 Externe rentelasten kort- en langlopende geldleningen 4 Externe rentebaten kort- en langlopende geldleningen 0 Saldo rentelasten en rentebaten 4 Rente aan grondexploitaties Rente projectfinanciering Rente baten projectfinanciering Aan taakvelden toe te rekenen externe rente Rente over eigen vermogen Rente over voorzieningen Aan taakvelden toe te rekenen rente
4 0 0 0 0 0 0
Aan taakvelden toegerekende rente Verwacht renteresultaat op taakveld Treasury
0 0
12
Jaarstukken 2022
2.2.6. Paragraaf bedrijfsvoering GR Bleizo heeft in 2022 zelf geen personeel in dienst en is gevestigd buiten beide gemeentehuizen. In 2022 is de organisatie als volgt ingesteld: ^ Het AB heeft een directeur en een secretaris aangesteld. Beide functionarissen zijn extern ingehuurd. De tarieven zijn marktconform. ^ De Directie Instructie GR Bleizo is in september 2021 met vier jaar verlengd en daarmee de mandaten aan de directeur. * De administrateur, controller, marketeer, projectleiders en planeconomen worden ingehuurd van externe bureaus. • In 2022 zijn externe adviseurs ingehuurd voor het opstellen van juridische en fiscale adviezen. ^ In 2020 heeft GR Bleizo het projectbureau om niet in eigendom overgenomen van de projectorganisatie Vervoersknoop Bleizo (gemeente Zoetermeer), omdat dit project in de afrondende fase is gekomen. Het gebruik van het projectbureau door de Projectorganisatie Vervoersknoop is in 2021 beëindigd. Het projectbureau wordt in 2022 mede gebruikt ten behoeve van Bedrijvenschap Hoefweg en een nieuwe MBO opleiding op het gebied van Logistiek. Medegebruik vindt plaats tegen kostprijs. ^ GR Bleizo werkt intensief samen met het Bedrijvenschap Hoefweg. De projectorganisaties van beide gemeenschappelijke regelingen zijn medio 2016 samengevoegd.
Waar mogelijk worden werkzaamheden en activiteiten gecombineerd, zoals de gezamenlijke aanbesteding van accountantsdiensten en fiscale advisering. Rechtmatigheid Om de rechtmatigheidscontrole intern te kunnen voorbereiden en om de accountant op rechtmatigheid te kunnen laten controleren is een normenkader opgesteld. Het normenkader bestaat uit een overzicht van de geldende externe en eigen regelgeving met betrekking tot financiële beheer handelingen, bestaande uit relevante regelgeving van hogere overheden (externe regelgeving) en van de gemeenschappelijke regeling zelf (interne regelgeving). Het normenkader voor de controle 2022 is op 17 november 2022 door het DB vastgesteld en op 15 december door het algemeen bestuur. Het normenkader is de basis voor de interne controle en de procesbeschrijvingen die worden opgesteld. Alleen op die wijze kan worden geborgd dat er in overeenstemming met de regelgeving wordt gehandeld. Uit de interne controle is niet gebleken dat er sprake is van financiële onrechtmatigheden. 2.2.7. Paragraaf verbonden partijen GR Bleizo heeft zich het afgelopen jaar niet verbonden aan andere partijen.
13
Jaarstukken 2022
2.2.8. Paragraaf grondbeleid Visie en doeisteiiingen Het beleid van GR Bleizo heeft tot doel het realiseren van de ruimtelijke plannen rond het stationsgebied Bleizo. De ontwikkeling is vooral gericht op de invulling van multifunctionele bedrijven, waaronder modern gemengd. Wijze van uitvoering GR Bleizo heeft alle gronden binnen het plangebied in eigendom. Deze gronden zullen in principe door GR Bleizo zelf worden bewerkt zodat deze als bouwrijpe grond kan worden verkocht aan geïnteresseerde ondernemers, ontwikkelaars etc. Waar dat commercieel interessant is voor GR Bleizo en kopers, kan ook niet bouwrijpe grond worden geleverd. Grondexploitatie De actuele grondexploitatie met peildatum 1 januari 2023 sluit met een positief saldo van circa C 11,5 mln. eindwaarde na belastingen. De grondexploitatie met prijspeil 1/1/2023 kent de volgende karakteristieken: ^ looptijd tot en met 2034 ^ rentepercentage -/-0,02 % (alle rentepercentages per jaar) ^ indexering is als volgt: Kostenindex 2023 (civiele werken) Kostenindex 2023 (VTA looncomponent) Kostenindex vanaf 2024 Kostenindex vanaf 2032 Opbrengstenindex t/m 2023 Opbrengstenindex vanaf 2024 Opbrengstenindex vanaf 2033 Disconteringsvoet
6,0% 4,0% 2,0% 2,0% 2,0% 2,0% 0,0% 0,0%
Een beknopt mutatieoverzicht van de grondexploitatie met peildatum 1/1/2023 inclusief de raming van kosten en opbrengsten tot het einde van de looptijd, ziet er als volgt uit: Bedragen^ x g 1.000 Boekwaarde Mutaties Boekwaarde Raming Saldo eind 31-12-2021 2022 31-12-2022 (reëel) looptijd Grondverwerving 32.635 95 32.730 0 32.730 Openbare Werken 8.442 727 9.169 32.715 41.885 Afdelings-/Overige 56.326 537 56.863 14.406 71.269 kosten Financieringslasten 15.252 4 15.256 -85 15.171 Opbrengsten -73.409 -211 -73.620 -98.965 -172.585 Winstneming 4.662 -1.173 3.489 -3.489 0 Totaal (eindwaarde) 43.908 -21 43.887 -55.418 -11.531 Conform de regels van het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) is de winstneming volgens de POC methode (Percentage of Completion Methode) bepaald. De (tussentijdse) winstneming komt uit op afgerond -/- C 1,2 mln. De winstneming is negatief, dit komt doordat het resultaat significant lager is dan bij de actualisatie vorig jaar. De daling komt voornamelijk door hoge indexering (hyper inflatie) en een jaar extra pauze in de ontwikkeling.
14
Jaarstukken 2022
De winstneming is als volgt berekend:
Totaal Gerealiseerd % gerealiseerd POC
Winstneming jaar 2022 Kosten Opbrengsten C 161.054.000 C 172.585.000 C 114.230.000 C 73.620.000 70,93%
42,66% 30,26%
Verrekening risico's
C-
C-
Totaal gecorrigeerd
C 161.054.000
C 172.585.000
Winstneming t/m 2022 t/m 2021 genomen winst Winstneming 2022
Resultaat C 11.531.000
C 11.531.000 C 3.489.000 C 4.662.000 C -1.173.000
Beheersmaatregelen De grondexploitatie van GR Bleizo kent een looptijd langer dan 10 jaar. Gezien de stellige uitspraak van de commissie BBV worden in het jaarverslag de getroffen beheersmaatregelen vermeld. Deze zijn als volgt: ^ In de grondexploitatie wordt na jaar 10 en verder niet gerekend met indexatie voor de opbrengstenposten; • Er is sprake van actief integraal risicomanagement uitgevoerd door het projectmanagementteam. Dit resulteert in een verslaglegging en actualisatie van de voortgang van de grondexploitatie en risicoanalyse; ^ Het risicomanagement wordt ondersteund door een Monte Carlo risicoanalyse. De resultaten van deze risicoanalyse vormen de basis voor het bepalen van de benodigde risicovoorziening. In de Monte Carlo analyse wordt een zekerheidspercentage van 90% gehanteerd. Het saldo wat uit de risicoanalyse volgt wordt, indien dit resulteert in een negatief saldo, voor 50/50% gedekt door de gemeenten Lansingerland en Zoetermeer. De grondexploitatie van GR Bleizo gaat uit van een gebiedsontwikkeling rondom het nieuw te realiseren vervoersknooppunt Bleizo. Op basis van besluiten in 2014 en de raadbesluiten in februari 2015 is bepaald dat het vervoersknooppunt Bleizo gerealiseerd zal worden en dat Bleizo met het daarmee verbonden ambitieniveau ontwikkeld kan worden.
15
Jaarstukken 2022
2.2.9. Paragraaf Wet open overheid De Wet open overheid (Woo) is op 1 mei 2022 in werking getreden. Per die datum is de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) vervallen omdat deze is opgegaan in de Woo. Het doel van de Woo is om de transparantie van overheden en semioverheden te verbeteren. De wet moet ervoor zorgen dat overheidsinformatie beter vindbaar en uitwisselbaar is. Ook moet de Woo ervoor zorgen dat overheidsinformatie eenvoudig en goed wordt ontsloten en goed wordt gearchiveerd. De Woo verplicht overheden om zo veel mogelijk informatie in een vroegtijdig stadium actief openbaar te maken en te publiceren. De Woo maakt onderscheid in actieve openbaarmaking en passieve openbaarmaking. Passieve openbaarmaking is niet nieuw; bij een besluit naar aanleiding van een Wooverzoek moet dit besluit kenbaar worden gemaakt aan de verzoeker, maar ook aan ‘eenieder’, bijvoorbeeld door publicatie op de website van het bestuursorgaan. Bij GR Bleizo zijn er tot op heden geen Woo-besluiten genomen, zodat publicatie op de website nog niet aan de orde is. Voor wat betreft de actieve openbaarmaking zijn 11 categorieën van documenten aangewezen die vallen onder deze actieve openbaarmakingsplicht. Echter, de wetsartikelen in de Woo die zien op de actieve openbaarmaking van deze 11 categorieën zijn op dit moment nog niet in werking getreden.
Dat heeft te maken met de stagnatie in het ontwikkelen van de landelijke ICT-tool (PLOOI) door het Ministerie van BZK waarop alle overheden deze documenten moeten gaan plaatsen. Ook is er door het Ministerie van BZK een prioritering aangegeven in de 11 categorieën en hebben overheden 5 jaar de tijd, gerekend vanaf ingangsdatum Woo 1 mei 2022, om aan alle verplichtingen van de Woo/ actieve openbaarmaking te voldoen. GR Bleizo volgt deze ontwikkelingen op de voet o.a. door aan te sluiten bij kennissessies die vanuit de VNG georganiseerd worden, zodat de organisatie zodra er meer duidelijkheid is concrete voorbereidingen kan treffen en binnen de gestelde termijnen aan alle wettelijke verplichtingen zal voldoen.
16
Jaarstukken 2022
3
Jaarrekening
De jaarrekening bestaat uit het overzicht van baten en lasten en de balans. 3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Het boekjaar van GR Bleizo valt samen met het kalenderjaar. In deze jaarrekening wordt verslag uitgebracht over de periode van 1 januari 2022 tot en met 31 december 2022. De richtlijnen volgens het BBV worden integraal gevolgd. 3.2 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva ^ Algemeen De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Voor zover niet anders vermeld, zijn activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. ^ Gronden in ontwikkeling (onderhanden werk) Het onderhanden werk is gewaardeerd tegen de daaraan bestede kosten. Alle gemaakte kosten (waarvoor prestatie t/m 2022 is geleverd) zijn geactiveerd onder de post onderhanden werk. De op onderhanden werk betrekking hebbende opbrengsten zijn in mindering gebracht op deze kosten. Mocht een positief plansaldo bestaan, dan worden de gronden in ontwikkeling gewaardeerd tegen de vervaardigingprijs. De vervaardigingprijs bevat mede de rentelasten in verband met de financiering van onderhanden werk / gronden in ontwikkeling. Mocht een negatief plansaldo worden verwacht, dan zal een voorziening voor het verwachte verlies worden opgenomen op de balans.
^ Vorderingen Vorderingen, overlopende activa en liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien van toepassing op vorderingen en overlopende activa onder aftrek van een voorziening voor mogelijke oninbaarheid. ^ Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat in beginsel uit algemene reserve en overige reserves. De algemene reserve is de resultante van de met de grondexploitatie behaalde resultaten. De overige reserves betreffen een specifieke bestemming uit de algemene reserve. • Voorzieningen Onder de voorzieningen zijn opgenomen, de op het moment van opstellen van de jaarrekening voorzienbare verplichtingen, verliezen en/of risico’s, voor zover de omvang hiervan redelijkerwijs is in te schatten. De voorzieningen zijn gewaardeerd op nominale waarde. ^ Looptijd Voor zover middelen zijn aangetrokken met een rente typische looptijd langer dan één jaar, geschiedt de verantwoording daarvan onder de vaste schuld. Voor middelen aangetrokken met een rente typische looptijd korter dan één jaar geschiedt de verantwoording onder de vlottende schuld. Vaste en vlottende schulden worden nominaal gewaardeerd. ^ Overlopende Passiva. Overlopende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
17
Jaarstukken 2022
3.3 Grondslagen voor de bepaling van het resultaat De baten en de lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Het resultaat wordt bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Baten worden toegerekend aan het jaar waarin de prestaties zijn verricht. Voor de toerekening van de lasten wordt, waar mogelijk, de causale samenhang met de baten als grondslag gehanteerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar worden opgenomen. Indien op enig moment een naar verwachting onafwendbaar verlies op eindwaarde optreedt, dan wordt voor dat verlies een voorziening getroffen op basis van de contante waarde van dat verlies. Voor zover er van winstneming sprake kan zijn gebeurt dat in overeenstemming met de verslaggevingsvoorschriften vanuit de BBV. De baten en de lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Voor winstneming geldt de percentage of completion methode: voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd kan tussentijds naar rato van de voortgang van de grondexploitatie winst worden genomen.
18
Jaarstukken 2022
3.4
Overzicht van baten en lasten en de toelichting Begroting 2022
Bedragen x g 1.000 Begroting Rekening 2022 na 2022 wijziging
Lasten Aankoop van grond Milieu Bouw- en woonrijp maken Overige lasten VTA-lasten Rentelasten Exploitatiekosten Mutatie voorziening Mutatie onderhanden werk ** totaal lasten
0 27 366 203 78 441 153 0 0 1.268
0 32 3.536 472 483 4 353 0 0 4.879
95 0 727 32 252 4 253 0 21 1.384
Baten Bedrijven Commerciële voorzieningen Overige gronduitgiften Overige inkomsten Mutatie voorziening Mutatie onderhanden werk ** totaal baten
0 0 0 162 0 1.157 1.319
0 0 0 178 0 4.915 5.092
0 0 0 211 0 0 211
Totaal programma grondexploitatie
51
213
-1.173
Algemene dekkingsmiddelen Overhead Vennootschapsbelasting
0 0 0
0 0 0
0 0 0
Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten
51
213
-1.173
Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves
0 0
0 0
0 0
Gerealiseerd resultaat
51
213
-1.173
Zie voor de programma verantwoording pagina 7. Analyse begrotingsrechtmatigheid Er is geen sprake van begrotingsonrechtmatigheid. Grondverwerving Op de post vastgoedverwerving is was niets begroot. Echter bleek het noodzakelijk te zijn om in 2022 een perceel grond te kopen van het Rijks Vastgoedbedrijf om infrastructuur aan te leggen in het gebied Bleizo oost. Over de aankoop heeft separaat besluitvorming plaatsgevonden, in samenhang met besluitvorming over het inrichtingsplan voor de noordelijke zone van Bleizo oost en een te verkopen perceel aan Stedin. Milieu Dit betreft een post voor mogelijke milieuwerkzaamheden (saneringen, herstel e.d.). Budget is doorgeschoven. 19
Jaarstukken 2022
Bouw- en woonrijp maken De uitgaven voor bouwrijp maken hebben betrekking op de gronden van het openbaar gebied en de uitgeefbare gronden. De kosten woonrijp maken betreffen de inrichting van het openbaar gebied, zijnde, wegen, groen, waterpartijen. De uitgaven worden per jaar gepland, echter de besteding hiervan is in hoge mate afhankelijk van het verloop van vergunningprocedures en wijze waarop de samenwerking met stakeholders (gemeente, Hoogheemraadschap, nutsbedrijven, etc.) verloopt. Er zijn minder werkzaamheden uitgevoerd door uitgestelde werkzaamheden bouw en woonrijp maken. VTA-kosten Onder de VTA-kosten worden alle kosten verstaan voor het maken van plannen en de inzet van personen voor het begeleiden van de uitvoering. In de VTA-kosten zijn niet opgenomen de kosten van de uitvoeringsorganisatie (directeur, secretaris, administrateur, secretariaat, huisvesting, ICT en directe marketingkosten), omdat deze zijn opgenomen onder exploitatielasten. Tevens is hier de bijdrage in het kader van het onderzoek en de bijdrage aan het A12 corridor verantwoord. De verklaring voor de afwijking is gelijk aan de toelichting bij het bouw- en woonrijp maken. Rentekosten Dit betreffen de rentelasten van de aangegane leningen bij de BNG en de NWB. Dit is nader toegelicht in de financieringsparagraaf.
Exploitatielasten Hieronder vallen alle kosten die gemaakt moeten worden voor het projectbureau zelf zoals directeur, secretaris, administrateur, secretariaat, bankkosten, juridische kosten etc. Deze post is o.b.v. inschatting van voorgaande jaren tot stand gekomen. Opbrengsten Geen grondverkopen gerealiseerd in 2022. In 2022 is wel besloten tot een grondverkoop (perceel t.b.v. transformatorstation Stedin), waarvan de levering in 2023 plaats vindt. Overige inkomsten Betreft de doorbelasting van de huisvestingskosten, een vergoeding voor een gevestigd opstalrecht en doorbelasting van kosten aan de gemeente Lansingerland. Mutatie onderhanden werk Alle bovenstaande lasten betreffen de kosten die leiden tot de vervaardiging van bouwrijpe grond welke op termijn wordt uitgegeven. Na verrekening van de verkoopopbrengsten in enig jaar, blijft over de boekwaarde van de grond die achter blijft. Dit betreft de waarde van het onderhanden werk. Mutatie onderhanden werk voor 2022 bedraagt C 21.000,-. Algemene dekkingsmiddelen Voor GR Bleizo zijn de algemene dekkingsmiddelen niet van toepassing, met uitzondering van het saldo van de financieringsfunctie. Deze is voor 2022 nihil. De specificatie van de algemene dekkingsmiddelen is terug te vinden in de programmaverantwoording, paragraaf 2.1.6. Overhead Overhead
Realisatie 2022
Overhead
0
Begroot 2022 na wijziging 0
Begroot 2022 voor wijziging 0
20
Jaarstukken 2022
De interne overhead over 2022 is als volgt: Realisatie 2022 Automatisering Personeel Grondexploitaties (dekking) Saldo
12.448 105.448 -117.896 0
Overzicht heffing vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting
Realisatie 2022 0
Begroot 2022 na wijziging 0
Begroot 2022 voor wijziging 0
GR Bleizo heeft de aangifte voor de vennootschapsbelasting over het boekjaar 2021 en 2022 nog niet ingediend. Onvoorzien In de begroting en jaarrekening van GR Bleizo is er geen sprake van een post onvoorzien. Incidentele baten en lasten Alle baten en lasten in de exploitatie zijn incidenteel van aard
21
Jaarstukken 2022
Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT): op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op Gemeenschappelijke Regeling Bleizo. Het voor Gemeenschappelijke Regeling Bleizo toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2022 C 216.000 (het algemeen bezoldigingsmaximum). Tabel 1a Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties Leidinggevende topfunctionarissen, gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling______________________________________________________ bedragen x C 1
N.P. Zwiep
M. KalfSimon
Functiegegevens
Directeur
Secretaris
Aanvang en einde functievervulling in 2022
01/01 - 31/12 01/01 - 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
0,267
0,178
Dienstbetrekking?
nee
nee
53.697
26.983
0
0
Subtotaal
53.697
26.983
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
57.564
38.478
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
"-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t
N.v.t.
Totale bezoldiging
53.697
26.983
Reden waarom de overschrijding al dan niet is teegestaan
N.v.t
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t
N.v.t.
N.P. Zwiep
M. KalfSimon
Functiegegevens
Directeur
Secretaris
Aanvang en einde functievervulling in 2021
01/01 31/12
01/01 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
0,363
0,269
Dienstbetrekking?
nee
nee
71.680
39.795
0
0
Bezoldiging
71.680
39.795
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
75.892
56.178
Totale bezoldiging
71.680
39.795
Gegevens 2021
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
22
Jaarstukken 2022
Tabel 1d. Topfunctionarissen alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een bezoldiging van C 1.800 of minder In verband met de gemeenteraadsverkiezing is er gedurende het jaar sprake geweest van wisselingen in AB en DB leden, vandaar het onderstaand aantal bestuursleden van DB en AB. NAAM
FUNCTIE
TOPFUNCTIONARIS K. Arends
Plv. voorzitter Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur
J.W. van den Beukel
Lid Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur
J. ledema
Voorzitter en Lid Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur
M.J. van Driel
Lid Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur
R. Weerwag
Voorzitter Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur
S. Fortuyn
Plv. voorzitter Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur
M. Ruitenberg
Lid Algemeen Bestuur
H. Meester
Lid Algemeen Bestuur
W.J. van Steenis
Lid Algemeen Bestuur
R. Zinck
Lid Algemeen Bestuur
L. Hoek
Lid Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur
J. M eurs
Lid Algemeen Bestuur
F. Schoonbeek
Lid Algemeen Bestuur
R. v.d. Vlies
Lid Algemeen Bestuur
F. Am m erlaan
Lid Algemeen Bestuur
J. Philippens
Lid Algemeen Bestuur
23
Jaarstukken 2022
3.5
Balans en toelichting Bedragen x g 1.000
ACTIVA
31-12-2021
31-12-2022
Vlottende activa Voorraden Onderh. werk (bouwgronden in exploitatie) (minus) voorziening
44.120
44.099
0
0 44.120
44.099
1.071
0
Uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vordering op openbare lichamen
82
5
6
25
250
0
10
11
Totaal vlottende activa
45.538
44.140
TOTAAL ACTIVA
45.538
44.140
Overige vorderingen Liquide middelen Banksaldo Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
PASSIVA
31-12-2021
31-12-2022
Vaste passiva Eigen Vermogen Algemene reserve Gerealiseerd resultaat
3.744
4.662
918
-1.173 4.662
3.489
40.300
40.300
44.962
43.789
0
51
Vaste schulden met een rentetypische looptijd ond^rh^nd^e lgningen van binnenlandse banken en overige fin. Instelling
Totaal vaste pjassiva Vlottende passiva Liquide middelen Banksaldo Netto vlottende schulden met een rentetypische overige Iraísgeldleninçļ^n overige schulden
0
0
288
89
288
211
Overlopende passiva verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen
Totaal vlottende pjassiva TOTAAL PASSIVA
576
351
45.538
44.140
Voor het jaar 2022 is er sprake van een fiscaal te compenseren verlies, het verlies kan pas verrekend worden na indiening van de aangifte 2022.
24
Jaarstukken 2022
Toelichting op de balans ACTIVA Materiële vaste activa GR Bleizo heeft geen vaste activa die duurzaam ter beschikking staan van de organisatie. Voorraden onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie De balanspost voorraden onderhanden werk bedraagt C 44.099. Boekwaarde 1-1 2022 is C 44.120 en conform de rekening van lasten en baten per 31 december 2022 verlaagd met C 21.000. Het betreft bouwgronden in exploitatie. De actuele grondexploitatie per 1 januari 2023 sluit op positief resultaat van C 11,5 mln. eindwaarde. De waardering van het onderhanden werk per 31 december 2022 is gebaseerd op de inzichten van begin 2023 zoals verwerkt in de herziene grondexploitatie en de uitkomsten van de bijbehorende risicoanalyse. Uiteraard betreft dit een inschatting die omgeven is door de nodige risico’s die periodiek moeten worden herzien en waarbij de hoogte van de voorziening zowel positief als negatief kan worden bijgesteld. Een beknopt mutatie-overzicht van de post onderhanden werk inclusief de raming van kosten en opbrengsten tot het einde van de looptijd is opgenomen in paragraaf 2.2.8 Grondbeleid.
De grondexploitatie kent een looptijd langer dan 10 jaar, de beheersmaatregelen zijn eveneens toegelicht in paragraaf 2.2.8 Grondbeleid De grondexploitatie van GR Bleizo is gebaseerd op de ontwikkeling van het gebied Bleizo overeenkomstig de doelstelling uit de gemeenschappelijke regeling Bleizo 2016, welke door de raden van Lansingerland en Zoetermeer is vastgesteld. Dit houdt in dat het gebied ontwikkeld wordt in samenhang met de Vervoersknoop Bleizo en gericht is de vestiging van bedrijven, kantoren, horeca, voorzieningen en leisure. De gemeenten Lansingerland en Zoetermeer zijn vanaf 2018 bezig met een heroriëntatie op de programmering voor de ontwikkeling van het gebied Bleizo-West (het gebied van GR Bleizo en Bedrijvenschap Hoefweg gelegen aan de A12 en ten westen van de HSL). Daarbij wordt onderzocht of woningbouw onderdeel moet uitmaken van de gebiedsontwikkeling en wat de visie op het gebied wordt. Besluitvorming over de programmering en visie is een getrapt proces, opvolgende besluiten van beide gemeenteraden als deelnemers in de gemeenschappelijke regelingen en besluitvorming over het omgevingsplan door de gemeente Lansingerland als bevoegd gezag zullen bepalend zijn voor de invulling en ontwikkelingsstrategie voor het gebied.
Dit hele proces heeft gevolgen voor de uitvoeringsplanning van de huidige grondexploitatie en mogelijk uiteindelijk voor de integrale grondexploitatie. Dit zou met terugwerkende kracht consequenties kunnen krijgen voor de grondexploitatie per 1-1-2023 en de op basis hiervan bepaalde kostprijscalculatie. Vooralsnog zijn de consequenties niet te kwantificeren. Om die reden bestaat er tot de finale besluitvorming over de programmering en ontwikkelingsstrategie in het getrapte besluitvormingsproces onzekerheid over de financiële uitkomsten van GR Bleizo. Het grote tekort aan bedrijfsruimte zorgt voor opwaartse druk bij de huur- en koopprijzen. Het aanbod nam in 2022 af en door schaarste nam ook het opnameniveau af. Deze daling van beschikbaar aanbod van bedrijfsruimte ontwikkelt zich parallel aan een sterker groeiende stijging van de totale voorraad aan bedrijfsruimte. De sterk groeiende vraag ten opzichte van het aanbod is vooral zichtbaar bij logistiek vastgoed. Voor de ontwikkeling Bleizo stelt de GR dat een conservatieve stijging van de opbrengsten gehanteerd dient te worden. De locatie Bleizo is binnen de Zuid25
Jaarstukken 2022
Hollandse markt een zeer gewilde locatie. De gehanteerde indexen in de grondexploitatie zijn conform bij trendberekeningen van het ECB over langjarige marktprijsontwikkeling. Uitzettingen met rente typische looptijd < 1 jaar Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan één jaar Sinds eind 2013 zijn decentrale overheden verplichte deelnemers aan schatkistbankieren. Op 15 december 2013 is de wet verplicht schatkistbankieren van kracht geworden. Vanaf dat moment zijn alle decentrale overheden (provincies, gemeenten, waterschappen en gemeenschappelijke regelingen in de vorm van een openbaar lichaam) verplicht om hun overtollige middelen in de schatkist aan te houden. Tegelijkertijd met de wet is de ministeriële regeling schatkistbankieren decentrale overheden van kracht geworden. Onderdeel van die regeling is de rekening-courantovereenkomst die iedere decentrale overheid heeft met de Staat der Nederlanden. De regeling bevat ook de verplichting voor decentrale overheden om een nieuwe bankrekening te openen bij een of meerdere banken, zodat die bankrekening gekoppeld kan worden aan de schatkist. De wet verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide)middelen aan te houden in de schatkist. Het woord ‘overtollig’ verwijst naar alle middelen die het decentrale overheidsorgaan niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak.
In de praktijk betekent dit voor GR Bleizo dat tot en met 31 december 2022 alles boven C 1 mln. dagelijks dient over te maken naar haar rekening bij de Staat. Dit wordt dagelijks automatisch door de BNG uitgevoerd. Decentrale overheden dienen zich in de jaarstukken over het schatkistbankieren te verantwoorden. Het gemiddelde van het bedrag aan overtollige middelen dat een decentrale overheid gedurende het kwartaal elk kalenderdag buiten de schatkist heeft aangehouden, mag, ingevolge artikel 7, tweede lid, van de Regeling schatkistbankieren decentrale overheden, niet boven het drempelbedrag liggen. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x C 1000) Verslagjaar -(i)
Drempelbedrag
1000 Kwartaal 1
Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4
r------------------------------------------------------
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
214
230
2
-
(3a) ^ (1) > (2)
Ruimte onder het drempelbedrag
786
(3b) ^ (2) > (1)
Overschrijding van het drempelbedrag
-
770 -
998 -
1.000 -
(2)
(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a)
Begrotingstotaal verslagjaar
1.268
(4b)
Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan C 500 miljoen
1.268
(4c)
Het deel van het begrotingstotaal dat de C 500 miljoen te boven gaat
(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van C1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan C 500 miljoen is is het drempelbedrag gelijk aan C 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het
Drempelbedrag
1000
begrotingstotaal dat de C 500 miljoen te boven gaat. (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1
(5a)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)
(5b)
Dagen in het kwartaal
(2) - (5a) / (5b)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4
19.237
20.909
176
90
91
92
214
230
2
-
92 -
26
Jaarstukken 2022
Vordering op openbare lichamen Betreft een vordering op een gelieerde instelling. Overige vorderingen Betreft de debiteurenpositie per ultimo 2022. Overlopende activa Betreft voornamelijk vooruitbetaalde lasten. PASSIVA Eigen vermogen Het eigen vermogen als zijnde de gerealiseerde resultaten bedraagt afgerond C 3,5 mln. per ultimo 2022. In 2022 is de tussentijdse winstneming geboekt, alsmede de resultaatbestemming 2021 verwerkt. 1-1-2021 Algemene reserve Gerealiseerd resultaat
3.744 918 4.662
Bestemming resultaat 2021 918 -918 -
Mutaties 2022
31-12-2022
-/- 1.173 -/- 1.173
4.662 -/- 1.173 3.489
Vaste schuld met een rentetypische looptijd langer dan 1 jaar bij binnenlandse banken en overige financiële instellingen GR Bleizo heeft 4 leningen uitstaan bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) en 1 bij de Nederlandse Waterschapsbank (NWB) N.V. afgesloten voor de financiering van haar activiteiten. Alle leningen hebben een rente typische looptijd van 1 jaar of langer en vallen zodoende onder de vaste schuld. Het betreft leningen zonder tussentijdse aflossingen (bedragen x C 1mln.). Bedragen x g 1.000 Leningnr. Hoofdsom Rente Ingangsdatum Looptijd Einde 40.112.586 40.114.849 40.112.768 10031004 40.115.299
C 8.000 C 14.700 C 10.000 C 6.500 C 1.100
Totaal
C 40.300
0,30% -/- 0,31% 0,135% 0,045% -/- 0,30%
7-02-19 14-06-21 26-04-19 27-09-21 15-12-21
5 jaar 5 jaar 5 jaar 8 jaar 13 mnd
2024 2026 2024 2029 2023
De rentelasten bedragen circa C 4.000. Liquide middelen Voor het geldverkeer is een rekening-courant overeenkomst met de BNG gesloten. De stand van de liquide middelen is ultimo 2022 afgerond -/- C 51.000. Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Overige schulden betreft de crediteurenpositie ultimo 2022. Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva luidt als volgt: ^ Transitorische rente ^ Diverse facturen nog te ontvangen
C C
6.356 204.644
27
Jaarstukken 2022
3.6 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Een overeenkomst tot het vestigen van een recht van opstal op diverse percelen is afgesloten met Stedin tegen een vergoeding van C 112.000. Dit is gebaseerd op een beperking van het gebruik van diverse percelen. De bijdrage van C 112.000 is verantwoord in 2009 en C 50.000 in 2013. Mocht blijken dat deze beperking minder groot is dan nu voorzien, dan zal een gedeeltelijke terugbetaling plaatsvinden.
3.7 Gebeu^enissen na balansdatum Niet van toepassing.
3.8
Overzicht taakvelden
Taakveld 0.4 Overhead Lasten Baten 0.5 Treasury Lasten Baten 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur Lasten Baten Totaal Lasten Baten
Bedragen x g 1.000 R 2022 B 2022 118 118
60 60
4 4
441 441
1.363 211
1.268 1.319
1.485 333
1.709 1.760
28
Jaarstukken 2022
Bijlage:
berekening EMU saldo T Bedragen x C 1.000
2022
EMU-SALDO
-1.154
EMU-SALDO referentiewaarde
0
Verschil EMU-saldo & referentiewaarde
-1.154
Financiële vaste activa
Mutaties (1 januari tot 31 december)
Activa
Passiva
Kapitaalverstrekkingen en leningen Uitzettingen
Vlottende activa
Vaste Passiva Vlottende passiva
Uitzettingen Liquide middelen Overlopende activa Vaste schuld
Vlottende schuld Overlopende passiva Eventuele boekwinst bij verkoop effecten en (im)materiële vaste activa
-
xxxx
0 0 -1.129 -250 0 0 -149 -77 0
-
29
Jaarstukken 2022