[I22.17044] Bijlage - Reserves en voorzieningen: meerjarenoverzicht 1 januari 2022 t/m 31 december 2026, gecorrigeerd dd 18 oktober 2022 (vervangt het overzicht in Begroting 2023-2026 p. 221 t/m p. 225), kenmerk I22.17044
Tekst van het document
Bijlage bij raadsbrief Onttrekkingen Enecoreserve (kenmerk: U22.04969) Addendum op Begroting 2023-2026
Reserves en voorzieningen Kenmerk: I22.17044
2
Gemeente Lansingerland
Reserves en voorzieningen Bedragen x € 1.000 Reserves Algemene reserve algemene dienst incl. resultaat
Looptijd
Max. hoogte
Eindjaar
* € 1.000
onbeperkt
onbeperkt
Algemene reserves
Saldo
Dotatie
Onttrekking
Vrijval
Saldo
1-jan-22
2022
2022
2022
31-dec-22
87.712
5.158
22.371
0
70.499
87.712
5.158
22.371
0
70.499 38
Reserve Rekenkamer
onbeperkt
variabel
38
0
0
0
Reserve Afronding Overbuurtsepolder
2021
2.142
789
125
914
0
0
Reserve Baggeren
onbeperkt
onbeperkt
1.104
0
200
0
904
Reserve (Tijdelijke) huisvesting primair onderwijs alg.
2021
1.400
43
4.090
160
0
3.973
Reserve Overdracht schoolgebouwen
2019
900
500
511
511
0
500
Reserve 1e inrichting en OLP
2036
1.000
896
817
35
0
1.678
Reserve Sociaal Domein
2021
3.000
3.039
869
1.055
0
2.853
Reserve Warmtevisie
2022
onbeperkt
260
0
0
0
260
Reserve Actieplan Omgevingswet
2024
1.500
1.794
0
1.271
0
523
Reserve NTM kosten afgesloten GREX
onbeperkt
onbeperkt
10
0
0
0
10
Reserve Kapitaallasten dekkingsreserve RvR Groenzoom
2030
onbeperkt
63
0
0
0
63
Reserve GO gemeentelijke gebouwen
onbeperkt
onbeperkt
2.610
472
828
0
2.254
Reserve Onderzoekskosten
2022
1.665
Reserve Kapitaallasten
onbeperkt
onbeperkt
Reserve Ombuiging
2022
Reserve Crisismaatregelen
2021
Reserve Enecogelden
867
0
405
0
462
16.110
10.703
44
0
26.769
1.200
774
0
136
0
638
5.000
1.770
0
840
0
930
2022
137.594
113.395
0
0
0
113.395
Reserve Kapitaallasten verduurzaming prim.onderwijs
onbeperkt
onbeperkt
4.825
0
2.551
0
2.274
Reserve Boeterente leningenportefeuille
2032
11.340
8.454
0
2.741
0
5.713
Reserve Herstelwerkzaamheden Meerpolder
2023
750
750
0
0
0
750
Bestemmingsreserves
158.092
17.587
11.690
0
163.989
Totaal Reserves
245.804
22.745
34.061
0
234.488
Voorzieningen
Looptijd
Max. hoogte
Saldo
Dotatie
Bestedingen
Vrijval
Saldo
Eindjaar
* € 1.000
1-jan-22
2022
2022
2022
31-dec-22
Voorziening Wethouders
onbeperkt
onbeperkt
4.936
150
212
0
4.874
Voorziening Afvloeiingsregelingen personeel
onbeperkt
onbeperkt
19
0
0
0
19
4.955
150
212
0
4.893
Totaal verplichtingen, verliezen en risico's Voorziening Afvalstoffenheffing
onbeperkt
onbeperkt
363
0
0
0
363
Voorziening Riolering
onbeperkt
onbeperkt
16.133
754
0
0
16.887
Totaal onderhoudsegalisatievoorzieningen
16.133
754
0
0
16.887
Totaal Voorzieningen
21.087
904
212
0
21.780
3
Gemeente Lansingerland
Voorziening BIE verliezen grondexploitaties
onbeperkt
onbeperkt
43.773
709
2.751
0
Voorzieningen grond- en hulpstoffen overig (SA)
onbeperkt
onbeperkt
1.739
0
0
0
1.739
45.512
709
2.751
0
43.470
Saldo
Dotatie
Onttrekking
Vrijval
Saldo
1-jan-23
2023
2023
2023
31-dec-23
In mindering op boekwaarde Grex en grond
41.730
Bedragen x € 1.000 Reserves Algemene reserve algemene dienst incl. resultaat
Looptijd
Max. hoogte
Eindjaar
* € 1.000
onbeperkt
onbeperkt
Algemene reserves
70.499
-76
6.039
0
64.384
70.499
-76
6.039
0
64.384 38
Reserve Rekenkamer
onbeperkt
variabel
38
0
0
0
Reserve Afronding Overbuurtsepolder
2021
2.142
0
0
0
0
0
Reserve Baggeren
onbeperkt
onbeperkt
904
0
200
0
704
Reserve (Tijdelijke) huisvesting primair onderwijs alg.
2021
1.400
3.973
0
802
0
3.171
Reserve Overdracht schoolgebouwen
2019
900
500
0
0
0
500
Reserve 1e inrichting en OLP
2036
1.000
1.678
0
430
0
1.248
Reserve Sociaal Domein
2021
3.000
2.853
0
0
0
2.853
Reserve Warmtevisie
2022
onbeperkt
260
0
0
0
260
Reserve Actieplan Omgevingswet
2024
1.500
523
0
350
0
173
Reserve NTM kosten afgesloten GREX
onbeperkt
onbeperkt
10
0
0
0
10
Reserve Kapitaallasten dekkingsreserve RvR Groenzoom
2030
onbeperkt
63
0
0
0
63
Reserve GO gemeentelijke gebouwen
onbeperkt
onbeperkt
2.254
455
321
0
2.388
Reserve Onderzoekskosten
2022
1.665
Reserve Kapitaallasten
onbeperkt
onbeperkt
Reserve Ombuiging
2022
Reserve Crisismaatregelen
2021
Reserve Enecogelden
2022
Reserve Kapitaallasten verduurzaming prim.onderwijs Reserve Boeterente leningenportefeuille Reserve Herstelwerkzaamheden Meerpolder
462
0
0
0
462
26.769
2.500
195
0
29.073
1.200
638
0
0
0
638
5.000
930
0
0
0
930
137.594
113.395
0
309
0
113.087
onbeperkt
onbeperkt
2.274
0
102
0
2.172
2032
11.340
5.713
0
1.157
0
4.557
2023
750
750
0
0
0
750
Bestemmingsreserves
163.989
2.955
3.866
0
163.078
Totaal Reserves
234.488
2.879
9.905
0
227.462
Voorzieningen
Looptijd
Max. hoogte
Saldo
Dotatie
Bestedingen
Vrijval
Saldo
Eindjaar
* € 1.000
1-jan-23
2023
2023
2023
31-dec-23
Voorziening Wethouders
onbeperkt
onbeperkt
4.874
150
220
0
4.804
Voorziening Afvloeiingsregelingen personeel
onbeperkt
onbeperkt
19
0
0
0
19
4.893
150
220
0
4.823
Totaal verplichtingen, verliezen en risico's Voorziening Afvalstoffenheffing
onbeperkt
onbeperkt
363
0
0
0
363
Voorziening Riolering
onbeperkt
onbeperkt
16.887
738
0
0
17.625
Totaal onderhoudsegalisatievoorzieningen
17.250
738
0
0
17.988
Totaal Voorzieningen
22.143
888
220
0
22.811
4
Gemeente Lansingerland
Voorziening BIE verliezen grondexploitaties
onbeperkt
onbeperkt
41.730
710
0
650
Voorzieningen grond- en hulpstoffen overig (SA)
onbeperkt
onbeperkt
1.739
0
0
0
1.739
43.470
710
0
650
43.530
Saldo
Dotatie
Onttrekking
Vrijval
Saldo
1-jan-24
2024
2024
2024
31-dec-24
In mindering op boekwaarde Grex en grond
41.791
Bedragen x € 1.000 Reserves Algemene reserve algemene dienst incl. resultaat
Looptijd
Max. hoogte
Eindjaar
* € 1.000
onbeperkt
onbeperkt
Algemene reserves
64.384
0
4.667
0
59.717
64.384
0
4.667
0
59.717 38
Reserve Rekenkamer
onbeperkt
variabel
38
0
0
0
Reserve Afronding Overbuurtsepolder
2021
2.142
0
0
0
0
0
Reserve Baggeren
onbeperkt
onbeperkt
704
0
200
0
504
Reserve (Tijdelijke) huisvesting primair onderwijs alg.
2021
1.400
3.171
0
1.673
0
1.498
Reserve Overdracht schoolgebouwen
2019
900
500
0
0
0
500
Reserve 1e inrichting en OLP
2036
1.000
1.248
0
217
0
1.031
Reserve Sociaal Domein
2021
3.000
2.853
0
0
0
2.853
Reserve Warmtevisie
2022
onbeperkt
260
0
0
0
260
Reserve Actieplan Omgevingswet
2024
1.500
173
0
0
0
173
Reserve NTM kosten afgesloten GREX
onbeperkt
onbeperkt
10
0
0
0
10
Reserve Kapitaallasten dekkingsreserve RvR Groenzoom
2030
onbeperkt
63
0
0
0
63
Reserve GO gemeentelijke gebouwen
onbeperkt
onbeperkt
2.388
455
554
0
2.288
Reserve Onderzoekskosten
2022
1.665
Reserve Kapitaallasten
onbeperkt
onbeperkt
Reserve Ombuiging
2022
Reserve Crisismaatregelen
2021
Reserve Enecogelden
2022
Reserve Kapitaallasten verduurzaming prim.onderwijs Reserve Boeterente leningenportefeuille Reserve Herstelwerkzaamheden Meerpolder
462
0
0
0
462
29.073
0
532
0
28.542
1.200
638
0
0
0
638
5.000
930
0
0
0
930
137.594
113.087
0
229
0
112.858
onbeperkt
onbeperkt
2.172
0
102
0
2.070
2032
11.340
4.557
0
814
0
3.743
2023
750
750
0
0
0
750
Bestemmingsreserves
163.078
455
4.321
0
159.212
Totaal Reserves
227.462
455
8.988
0
218.929
Voorzieningen
Looptijd
Max. hoogte
Saldo
Dotatie
Bestedingen
Vrijval
Saldo
Eindjaar
* € 1.000
1-jan-24
2024
2024
2024
31-dec-24
Voorziening Wethouders
onbeperkt
onbeperkt
4.804
0
220
0
4.584
Voorziening Afvloeiingsregelingen personeel
onbeperkt
onbeperkt
19
0
0
0
19
4.823
0
220
0
4.603
Totaal verplichtingen, verliezen en risico's Voorziening Afvalstoffenheffing
onbeperkt
onbeperkt
363
0
0
0
363
Voorziening Riolering
onbeperkt
onbeperkt
17.625
774
0
0
18.399
Totaal onderhoudsegalisatievoorzieningen
17.988
774
0
0
18.762
Totaal Voorzieningen
22.811
774
220
0
23.365
5
Gemeente Lansingerland
Voorziening BIE verliezen grondexploitaties
onbeperkt
onbeperkt
41.791
575
0
7.458
Voorzieningen grond- en hulpstoffen overig (SA)
onbeperkt
onbeperkt
1.739
0
0
0
1.739
43.530
575
0
7.458
36.647
Saldo
Dotatie
Onttrekking
Vrijval
Saldo
1-jan-25
2025
2025
2025
31-dec-25
In mindering op boekwaarde Grex en grond
34.908
Bedragen x € 1.000 Reserves Algemene reserve algemene dienst incl. resultaat
Looptijd
Max. hoogte
Eindjaar
* € 1.000
onbeperkt
onbeperkt
Algemene reserves
59.717
0
2.452
0
57.265
59.717
0
2.452
0
57.265 38
Reserve Rekenkamer
onbeperkt
variabel
38
0
0
0
Reserve Afronding Overbuurtsepolder
2021
2.142
0
0
0
0
0
Reserve Baggeren
onbeperkt
onbeperkt
504
0
200
0
304
Reserve (Tijdelijke) huisvesting primair onderwijs alg.
2021
1.400
1.498
0
1.233
0
264
Reserve Overdracht schoolgebouwen
2019
900
500
0
0
0
500
Reserve 1e inrichting en OLP
2036
1.000
1.031
0
190
0
841
Reserve Sociaal Domein
2021
3.000
2.853
0
0
0
2.853
Reserve Warmtevisie
2022
onbeperkt
260
0
0
0
260
Reserve Actieplan Omgevingswet
2024
1.500
173
0
0
0
173
Reserve NTM kosten afgesloten GREX
onbeperkt
onbeperkt
10
0
0
0
10
Reserve Kapitaallasten dekkingsreserve RvR Groenzoom
2030
onbeperkt
63
0
0
0
63
Reserve GO gemeentelijke gebouwen
onbeperkt
onbeperkt
2.288
455
554
0
2.189
Reserve Onderzoekskosten
2022
1.665
Reserve Kapitaallasten
onbeperkt
onbeperkt
Reserve Ombuiging
2022
Reserve Crisismaatregelen
2021
Reserve Enecogelden
2022
Reserve Kapitaallasten verduurzaming prim.onderwijs Reserve Boeterente leningenportefeuille Reserve Herstelwerkzaamheden Meerpolder
462
0
0
0
462
28.542
0
1.009
0
27.533
1.200
638
0
0
0
638
5.000
930
0
0
0
930
137.594
112.858
0
229
0
112.630
onbeperkt
onbeperkt
2.070
0
102
0
1.968
2032
11.340
3.743
0
668
0
3.074
2023
750
750
0
0
0
750
Bestemmingsreserves
159.212
455
4.186
0
155.481
Totaal Reserves
218.929
455
6.638
0
212.746
Voorzieningen
Looptijd
Max. hoogte
Saldo
Dotatie
Bestedingen
Vrijval
Saldo
Eindjaar
* € 1.000
1-jan-25
2025
2025
2025
31-dec-25
Voorziening Wethouders
onbeperkt
onbeperkt
4.584
0
0
0
4.584
Voorziening Afvloeiingsregelingen personeel
onbeperkt
onbeperkt
19
0
0
0
19
4.603
0
0
0
4.603
Totaal verplichtingen, verliezen en risico's Voorziening Afvalstoffenheffing
onbeperkt
onbeperkt
363
0
0
0
363
Voorziening Riolering
onbeperkt
onbeperkt
18.399
753
0
0
19.152
Totaal onderhoudsegalisatievoorzieningen
18.762
753
0
0
19.515
Totaal Voorzieningen
23.365
753
0
0
24.118
6
Gemeente Lansingerland
Voorziening BIE verliezen grondexploitaties
onbeperkt
onbeperkt
34.908
271
0
15.792
Voorzieningen grond- en hulpstoffen overig (SA)
onbeperkt
onbeperkt
1.739
0
0
0
1.739
36.647
271
0
15.792
21.126
Saldo
Dotatie
Onttrekking
Vrijval
Saldo
1-jan-26
2026
2026
2026
31-dec-26
In mindering op boekwaarde Grex en grond Reserves Algemene reserve algemene dienst incl. resultaat
Looptijd
Max. hoogte
Eindjaar
* € 1.000
onbeperkt
onbeperkt
Algemene reserves
19.387
57.265
0
9.107
0
48.158
57.265
0
9.107
0
48.158 38
Reserve Rekenkamer
onbeperkt
variabel
38
0
0
0
Reserve Afronding Overbuurtsepolder
2021
2.142
0
0
0
0
0
Reserve Baggeren
onbeperkt
onbeperkt
304
0
200
0
104
Reserve (Tijdelijke) huisvesting primair onderwijs alg.
2021
1.400
264
0
121
0
144
Reserve Overdracht schoolgebouwen
2019
900
500
0
0
0
500
Reserve 1e inrichting en OLP
2036
1.000
841
0
200
0
640
Reserve Sociaal Domein
2021
3.000
2.853
0
0
0
2.853
Reserve Warmtevisie
2022
onbeperkt
260
0
0
0
260
Reserve Actieplan Omgevingswet
2024
1.500
173
0
0
0
173
Reserve NTM kosten afgesloten GREX
onbeperkt
onbeperkt
10
0
0
0
10
Reserve Kapitaallasten dekkingsreserve RvR Groenzoom
2030
onbeperkt
63
0
0
0
63
Reserve GO gemeentelijke gebouwen
onbeperkt
onbeperkt
2.189
455
554
0
2.089
Reserve Onderzoekskosten
2022
1.665
Reserve Kapitaallasten
onbeperkt
onbeperkt
Reserve Ombuiging
2022
Reserve Crisismaatregelen
2021
Reserve Enecogelden
2022
Reserve Kapitaallasten verduurzaming prim.onderwijs Reserve Boeterente leningenportefeuille Reserve Herstelwerkzaamheden Meerpolder
462
0
0
0
462
27.533
0
1.009
0
26.524
1.200
638
0
0
0
638
5.000
930
0
0
0
930
137.594
112.630
0
0
0
112.630
onbeperkt
onbeperkt
1.968
0
197
0
1.771
2032
11.340
3.074
0
668
0
2.406
2023
750
750
0
0
0
750
Bestemmingsreserves
155.481
455
2.950
0
152.986
Totaal Reserves
212.746
455
12.057
0
201.144
Voorzieningen
Looptijd
Max. hoogte
Saldo
Dotatie
Bestedingen
Vrijval
Saldo
Eindjaar
* € 1.000
1-jan-26
2026
2026
2026
31-dec-26
Voorziening Wethouders
onbeperkt
onbeperkt
4.584
0
220
0
4.364
Voorziening Afvloeiingsregelingen personeel
onbeperkt
onbeperkt
19
0
0
0
19
4.603
0
220
0
4.383
Totaal verplichtingen, verliezen en risico's Voorziening Afvalstoffenheffing
onbeperkt
onbeperkt
363
0
0
0
363
Voorziening Riolering
onbeperkt
onbeperkt
19.152
925
0
0
20.076
Totaal onderhoudsegalisatievoorzieningen
19.515
925
0
0
20.440
Totaal Voorzieningen
24.118
925
220
0
24.822
7
Gemeente Lansingerland
Voorziening BIE verliezen grondexploitaties
onbeperkt
onbeperkt
19.387
0
0
13.802
Voorzieningen grond- en hulpstoffen overig (SA)
onbeperkt
onbeperkt
1.739
0
0
0
1.739
21.126
0
0
13.802
7.324
In mindering op boekwaarde Grex en grond
8
Gemeente Lansingerland
5.585
Toelichting op het overzicht van reserves en voorzieningen Algemene Reserve De stand op 1 januari 2022 was € 87,7 mln. Het resultaat van de jaarrekening 2021 was € 2,7 miljoen positief. Dit bedrag is toegevoegd aan de algemene reserve. Naast deze toevoeging aan de reserve zijn er ook andere toevoegingen gedaan aan de algemene reserve, naar aanleiding van o.a. de actualisatie IHP 2022-2025 en het meerjarig effect uit de Slotwijziging 2021. Per saldo wordt er in 2022 € 5,2 miljoen toegevoegd aan de Algemene reserve. Naast deze toevoegingen zijn er ook onttrekkingen aan de algemene reserve gedaan. Deze onttrekkingen waren grotendeels reeds vastgesteld door de raad, zoals de actualisatie grex, HortiScience en een storting in de reserve Tijdelijke huisvesting. Per saldo wordt er in 2022 € 22,4 miljoen onttrokken aan de Algemene reserve. De stand van de algemene reserve op 1 januari 2023 bedraagt hiermee € 70,5 miljoen.
Structurele mutaties op reserves en voorzieningen Onderdeel van het op grond van het besluit begroting en verantwoording (BBV) verplichte overzicht van baten en lasten is het overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. In de notitie structurele en incidentele baten en lasten van de commissie BBV staat vermeld dat in principe alle toevoegingen en onttrekkingen aan reserves incidenteel van aard zijn. De bestemmingsreserve dekking kapitaallasten is hierop de uitzondering, omdat de looptijd van de ingestelde reserve gelijk is aan de afschrijvingstermijn van de geactiveerde investering. Ook de onttrekking aan de reserve Boeterente leningenportefeuille mag als structureel aangemerkt. De beoogde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves voor de jaren 2023-2026 zijn: Bedragen x € 1.000 2021
2022
2023
2024
2025
2026
0
0
0
0
0
0
Reserve Boeterente
0
2.741
1.157
814
668
668
Reserve Kapitaallasten
6
4
195
532
1.009
1.009
Structurele toevoegingen Totaal toevoegingen Structurele onttrekkingen
Reserve kapitaallasten duurzaamheidsmaatregelen primair onderwijs
0
0
102
102
102
197
Totaal onttrekkingen
6
2.745
1.454
1.448
1.779
1.874
9
Gemeente Lansingerland