I21.09359 Jaarrekening 2020 GR Bleizo

JAARSTUKKEN 2020 Vastgesteld in het DB van 01 april 2021

Inhoud 1

Inleiding

3

2

Jaarverslag 2.1 Programmaverantwoording 2.1.1. Doelstelling 2.1.2. Wat is er bereikt in 2020? 2.1.3. Wat heeft het gekost? 2.1.4. Beleidsindicatoren 2.1.5. Algemene dekkingsmiddelen 2.1.6. Overzicht overhead 2.1.7. Vennootschapsbelasting 2.1.8. Onvoorzien 2.2 Paragrafen 2.2.1. Inleiding 2.2.2. Paragraaf lokale heffingen 2.2.3. Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing 2.2.4. Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen 2.2.5. Financieringsparagraaf 2.2.6. Paragraaf bedrijfsvoering 2.2.7. Paragraaf verbonden partijen 2.2.8. Paragraaf grondbeleid 2.2.9. Corona paragraaf

4 4 4 4 6 8 8 9 9 9 10 10 10 10 12 12 15 15 16 18

3

Jaarrekening 3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 3.2 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva 3.3 Grondslagen voor de bepaling van het resultaat 3.4 Overzicht van baten en lasten en de toelichting 3.5 Balans en toelichting 3.6 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen 3.7 Gebeurtenissen na balansdatum 3.8 Overzicht taakvelden

20 20 20 21 21 26 30 30 30

Bijlage:

berekening EMU saldo

31

2 Jaarstukken 2020

1

Inleiding

Voor u liggen de jaarstukken over het verslagjaar 2020 van de Gemeenschappelijke Regeling Bleizo (GR Bleizo). Het verslagjaar komt overeen met het kalenderjaar 2020. Het Besluit Begroting & Verantwoording (BBV) heeft als uitgangspunt gediend voor het opstellen van de jaarstukken. De juridische structuur van GR Bleizo omvat de volgende organen: • Algemeen Bestuur (AB) Het AB bestaat uit acht leden, als volgt aan te wijzen. De raad van elke deelnemende gemeente wijst uit het college van burgemeester en wethouders van de betreffende gemeente twee leden aan, tevens wijst de raad voor elke deelnemende gemeente uit zijn leden eveneens twee leden aan. • Dagelijks Bestuur (DB) Het DB kent een samenstelling van vier leden, te weten de leden van het Algemeen Bestuur die zijn aangewezen uit de colleges van burgemeester en wethouders van de deelnemende gemeenten. • Voorzitter De voorzitter is gekozen door en uit het AB, uit hen die tevens zijn aangewezen als lid van het DB. De plaatsvervangende voorzitter wordt door en uit het AB gekozen, uit hen die tevens zijn aangewezen als lid van het DB en niet zijn aangewezen als voorzitter. De voorzitter vertegenwoordigt GR Bleizo in en buiten rechte. • Secretaris De secretaris van het AB en van het DB, die geen lid van het AB kan zijn, wordt door het AB benoemd, geschorst en ontslagen.

Door de secretaris worden alle stukken die van het AB en van het DB uitgaan, mede ondertekend conform art. 23 lid 3 van de gemeenschappelijke regeling. • Directeur De directeur wordt door het AB benoemd, geschorst en ontslagen. Onder verantwoordelijkheid van de directeur is een administrateur en een controller belast met het zorg dragen voor de administratie, het beheer van de vermogenswaarden en het jaarlijks opmaken van de rekening.

3 Jaarstukken 2020

2

Jaarverslag

2.1

Programmaverantwoording

2.1.1. Doelstelling De doelstelling van GR Bleizo is het ontwikkelen van het gebied rondom het vervoersknooppunt Bleizo, gericht op het realiseren van een nieuw economisch knooppunt met een eigen identiteit op de grens van Zoetermeer-Lansingerland. Tevens is het doel van GR Bleizo om te bevorderen dat het vervoersknooppunt Bleizo wordt gerealiseerd. Bij het ontwikkelen van het gebied zal optimaal gebruik worden gemaakt van de vestigingskwaliteiten die het vervoersknooppunt met zich mee brengt. De beide raden van Lansingerland en Zoetermeer hebben in 2014 een nieuwe ontwikkelingsaanpak voor GR Bleizo vastgesteld: "Ontwikkeling Bleizo - Van plan naar strategie". De nieuwe ontwikkelingsaanpak behelst voor de gebiedsontwikkeling een hoog ambitieniveau ten aanzien van economische meerwaarde en ruimtelijke kwaliteit en streeft naar de realisatie van het vervoersknooppunt Bleizo op korte termijn. Bij deze ontwikkeling wordt ‘de blauwdrukplanning’ verlaten en meer ruimte geboden voor initiatieven vanuit de markt. Voor de ontwikkelingsaanpak is een bestemmingsplan opgesteld dat de beoogde flexibiliteit heeft. In 2014 is een Bedieningsovereenkomst voor het station Bleizo gesloten en een Realisatieovereenkomst voor de Vervoersknoop Bleizo. Hiermee is invulling gegeven aan een belangrijke voorwaarde voor de realisatie van het Vervoersknoop Bleizo.

De raden van Lansingerland en Zoetermeer hebben in 2015 ingestemd met het aangaan van deze overeenkomsten. GR Bleizo is samen met Metropoolregio Rotterdam Den Haag en ProRail (i.c. het Ministerie van Infrastructuur en Milieu) financier en opdrachtgever voor het OV knooppunt. 2.1.2. Wat is er bereikt in 2020? OV knooppunt Bleizo In 2019 is de bouw van het OV Knooppunt Bleizo vrijwel afgerond en in gebruik genomen. Dit project, waarvan GR Bleizo mede opdrachtgever en financier is, is binnen budget gerealiseerd. De overdracht van de aangelegde openbare ruimte behorende bij het OV knooppunt aan de gemeente Lansingerland is in 2020 afgerond. Hetzelfde geldt voor de infrastructuur die in opdracht van GR Bleizo is aangelegd is aan de noordzijde en aan de zuidzijde van de A12 en toegang verschaft tot het OV-knooppunt Bleizo. In 2020 zijn aanvullende maatregelen gerealiseerd tegen wind- en geluidhinder op de perrons. Tevens is gestart met het ontwerp van de fietshelling aan de zuidzijde van het OV-knooppunt. Deze ontwerp werkzaamheden worden in 2021 gecontinueerd, de uitvoering van dit deelproject is afhankelijk van de nog te verwerven benodigde aanvullende financiële dekking, waarvoor de Projectorganisatie Vervoersknoop (gemeente Zoetermeer) zich inspant.

In 2020 is de financiële afwikkeling van het project met de aannemer nog niet afgerond, het overleg tussen partijen zal in 2021 worden voortgezet.

4 Jaarstukken 2020

Ontwikkeling Bestemmingsplan In december 2018 is voor Bleizo-oost sprake van een onherroepelijk bestemmingsplan dat de mogelijkheid biedt tot het uitgeven van bedrijfskavels in 2019. Voor Bleizo-west is nog geen bestemmingsplan in procedure gebracht, dit is afhankelijk van de uitkomsten van het proces van besluitvorming over de gewenste programmering van Bleizo-west door de gemeenten Lansingerland en Zoetermeer. Gemeente Lansingerland heeft aangegeven te verwachten dat in de loop van 2023 een bestemmingsplan vastgesteld zal worden. A12 corridor De samenwerking A12 corridor heeft als doel de A12-corridor tussen Gouda en Den Haag te versterken voor vestiging van logistieke bedrijven. Partijen werken samen om het vestigingsklimaat te verbeteren. Ontwikkelende partijen stellen grote kavels beschikbaar en willen de bereikbaarheid verbeteren, bedrijventerreinen verduurzamen en zorgen voor voldoende geschoolde arbeidskrachten. Op 4 maart 2019 hebben twaalf deelnemende partijen hun handtekening gezet onder de samenwerkingsovereenkomst. Het belang van Bedrijvenschap Hoefweg bij deze samenwerking is de impuls hiervan voor de verkoop van kavels aan logistieke bedrijven. De A12-corridor nam in 2020 plaats 5 in op de lijst met logistieke hotspots in Nederland (gestegen van plaats 7).

Ontwikkelingsprogramma kavel nabij OV-knooppunt Bleizo De afspraken uit de Bestuursovereenkomst A12 corridor van 18 februari 2018 brengen met zich mee dat voor het gebied van GR Bleizo ten westen van de HSL wordt onderzocht welk ontwikkelingsprogramma hier het best gerealiseerd kan worden. De gemeenten Lansingerland en Zoetermeer ontwikkelen een visie voor dit gebied, met een invulling met onder andere woningbouw. GR Bleizo is door de gemeenten verzocht om de gronduitgifte van de gronden in het deelgebied Bleizowest op te schorten, zodat een realisatie van een nieuwe visie in de nabije toekomst mogelijk is. Uitgaande van de gemeentelijke informatie over de planning voor de besluitvorming over Bleizo-west en een nieuw bestemmingsplan, wordt de gronduitgifte tot 2024 gepauzeerd. Met het oog op de planning van het bestemmingsplan heeft GR Bleizo de Intentieovereenkomst met Adventure World Holding BV opgezegd. Afgezien van mogelijkheden tot financiering van dit private initiatief, loopt de termijn waarop dit leisureproject gerealiseerd zou kunnen worden zo ver uit, dat het in diverse opzichten niet aansluit bij de verwachtingen die er 2015 waren. De gemeenten bezien of en op welke wijze leisure ontwikkelingen deel zouden moeten uitmaken van de visie op Bleizo-west. Grondverkopen In 2020 heeft GR Bleizo twee kavels geleverd van totaal ca. 17,5 ha.

Een kavel van 7,3 ha is verkocht aan een ontwikkelaar van een distributiecentrum en de andere kavel van ca. 10,3 ha is verkocht aan een ontwikkelende belegger voor een distributiecentrum. Voor beide kavels is in 2019 een bouwplan ontwikkeld en is de bouw in 2020 gestart. Met de verkoop van deze kavels heeft GR Bleizo alle bedrijfskavels in het gebied Bleizo-oost verkocht, er zijn geen bestemde bedrijfskavels meer beschikbaar.

5 Jaarstukken 2020

Verbindingsweg N209-N470 (Laan van Mathenesse) De verbindingsweg tussen de provinciale wegen N209 en N470 vormt een parallelstructuur langs de A12 en is tevens de hoofdontsluiting voor het Bleizogebied. De Laan van Mathenesse is inmiddels aangelegd en opengesteld voor het verkeer. De gemeente Lansingerland heeft de weg na openstelling in beheer genomen. De juridische grondoverdracht van het wegtracé aan de gemeente Lansingerland. zal naar verwachting in 2021 plaatsvinden. Ruimtereserveringen GR Bleizo is in 2017 door een initiatiefnemer verzocht om ruimte te reserveren voor de ontwikkeling van (een deel) van een railterminal voor goederenvervoer welke aansluit op de spoorlijn Den Haag – Gouda. De komst van de railterminal lijkt inmiddels minder waarschijnlijk, in 2021 zal deze ruimtereservering worden beëindigd. Voor een secondaire ontsluiting van het Bedrijvengebied Klappolder zou een calamiteitenweg aangelegd moeten worden in het gebied Bleizo-oost. Het mogelijke wegtracé bevindt zich in de groenstrook tussen het uitgeefbare gebied van GR Bleizo en de spoorlijn .In 2020 is een concept wegontwerp gemaakt door GR Bleizo op verzoek van de gemeente Lansingerland. In 2021 wordt dit ontwerp verder uitgewerkt, vindt de voorbereiding voor realisatie plaats en de start van de uitvoering. Duurzaamheid In 2015 is voor Bleizo een Duurzaamheidagenda opgesteld.

Dit betreft een beleidsen uitvoeringsrichtlijn voor praktische duurzaamheidmaatregelen op het grondgebied van GR Bleizo. De Duurzaamheidagenda richt zich onder andere op windenergie en een duurzame inrichting van de openbare ruimte. De openbare ruimte van Bleizooost wordt duurzaam ingericht, onder andere met een ‘ecologische steppingstone’ ter versterking van de natuurlijke verbindingszones in het noordelijke deel van Lansingerland. De situering van windturbines is een vraagstuk in het kader van de visievorming Bleizo-west. Schadeloosstelling TenneT TSO TenneT TSO heeft op het grondgebied van GR Bleizo hoogspanningslijnen gesitueerd. Hiervoor heeft GR Bleizo een zakelijk recht verleend aan TenneT TSO. Voor de schadeloosstelling van GR Bleizo door TenneT TSO is in 2020 een vergoeding betaald o.b.v. een eerder uitgebracht bindend advies door een onafhankelijke deskundigencommissie. 2.1.3. Wat heeft het gekost? Programma grondexploitatie

Lasten Baten Mutatie onderhanden werk Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Reserve mutatie Gerealiseerd resultaat

Begroting primitief 2020 7.591 19.758 -12.167 0 0 0

Bedragen x € 1.000 Gewijzigde Rekening begroting 2020 2020 7.294 4.247 43.044 43.248 -33.339 -36.769 2.411 2.232 0 0 2.411 2.232

6 Jaarstukken 2020

Toelichting De grondexploitatie met prijspeil 1/1/2020 is vastgesteld door het DB op 02 april 2020. Het AB heeft op 02 juli 2020 de begroting 2021 en de eerste begrotingswijziging 2020 vastgesteld. De verdeling van de baten en lasten in het jaar 2020 zijn als volgt: Bedragen x € 1.000 Lasten Werkelijk Begroot Begroot na Werkelijk 2019 primitief wijziging 2020 Aankoop van grond 0 0 0 0 Milieu 32 29 27 0 Bouwrijp maken 57 2.030 1.731 1.862 Woonrijp maken 160 2.884 3.215 392 VTA-lasten 370 451 1.519 1.093 Rentelasten 911 1.661 469 464 Exploitatiekosten 314 333 324 386 Overige lasten 14.596 203 10 50 Mutatie voorziening 0 0 0 0 Mutatie onderhanden werk 0 12.167 33.338 36.769 ** totaal lasten 16.440 19.758 40.633 41.016 Baten Bedrijven Commerciële voorzieningen Subsidies Overige gronduitgifte Overige inkomsten Mutatie voorziening Mutatie onderhanden werk ** totaal baten

Werkelijk 2019 0 0 0 0 610 2.380 17.342 20.332

Begroot primitief 4.826 0 0 14.847 85 0 0 19.758

Begroot na wijziging 42.959 0 0 0 85 0 0 43.044

Werkelijk 2020 42.838 0 0 0 410 0 0 43.248

Voor de toelichting op deze cijfers wordt verwezen naar paragraaf 3.4. Voor de volledigheid wordt opgemerkt dat GR Bleizo geen inkomsten heeft uit algemene dekkingsmiddelen als belastingen en dergelijke.

7 Jaarstukken 2020

2.1.4. Beleidsindicatoren Vanuit de BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) is het verplicht om in de begroting en jaarrekening over de volgende beleidsindicatoren te rapporteren, voor GR Bleizo zijn de beleidsindicatoren als volgt: Nr.

Indicator

Eenheid

Per.

1

Formatie

Fte per 1.000 inwoners

2020

GR Bleizo* Begr Real 0,00 0,00

2

Bezetting

Fte per 1.000 inwoners

2020

0,00

0,00

3

Apparaats -kosten

Kosten per inwoner

2020

1,79

2,07

4

Externe inhuur**

2020

1,6%

1,8%

5

Overhead

Kosten als % van de totale loonsom + totale kosten inhuur externen % van totale lasten

2020

1,6%

0,3%

Beschrijving De toegestane formatie in fte van het apparaat op peildatum januari; GR Bleizo heeft geen medewerkers in dienst De werkelijke bezetting in fte van het apparaat op peildatum januari; GR Bleizo heeft geen medewerkers in dienst De personele en materiele kosten die verbonden zijn aan het functioneren van de organisatie De inhuur voor tijdelijke vervanging of voor inhuur specialisten met specialistische kennis die ontbreekt in de organisatie De kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces

AD*) Bron is "eigen rekening" en "eigen begroting" AD**) voor inhuur specialisten is de vaste bezetting niet meegerekend. De vaste bezetting bestaat uit extern ingehuurde medewerkers.

Ad 5) Overhead: de relatief hoge afwijking ten opzichte van de begroting komt doordat de totale lasten (de noemer in de berekeningssystematiek van de beleidsindicator) significant lager is dan de begrote lasten. De overhead in absolute zin is in lijn met het begrote bedrag. 2.1.5. Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit de volgende onderwerpen: • Lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is; • Algemene uitkeringen; • Dividend; • Saldo van de financieringsfunctie; • Overige algemene dekkingsmiddelen. Voor GR Bleizo zijn de algemene dekkingsmiddelen niet van toepassing, met uitzondering van het saldo van de financieringsfunctie. Deze is voor 2020 nihil.

8 Jaarstukken 2020

2.1.6. Overzicht overhead In de programmaverantwoording wordt inzicht gegeven in de overhead. Overzicht overhead Overhead

Realisatie 2020 0

Begroot 2020 na wijziging 0

Begroot 2020 voor wijziging 0

De specificatie van de “eigen” overhead is opgenomen in de jaarrekening, onderdeel toelichting op het overzicht van baten en lasten. 2.1.7. Vennootschapsbelasting In de programmaverantwoording wordt inzicht gegeven in het bedrag voor de heffing van de vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting

Realisatie 2020 0

Begroot 2020 na wijziging 0

Begroot 2020 voor wijziging 0

2.1.8. Onvoorzien In de begroting en jaarrekening van GR Bleizo is er geen sprake van een post onvoorzien.

9 Jaarstukken 2020

2.2

Paragrafen

2.2.1. Inleiding Het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) dat de vorm en inhoud van de begroting en jaarverslag voorschrijft, stelt een aantal paragrafen verplicht in zowel de begroting als het jaarverslag. In het hiernavolgende worden de paragrafen benoemd en uitgewerkt dan wel wordt gemotiveerd aangegeven waarom het bestuur de paragrafen niet van toepassing acht. 2.2.2. Paragraaf lokale heffingen GR Bleizo geniet geen inkomsten uit lokale heffingen aangezien het opleggen van lokale heffingen niet tot de taken van GR Bleizo behoort. Deze paragraaf is daarom niet van toepassing. 2.2.3. Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing Onder weerstandsvermogen wordt verstaan de mate waarin de GR Bleizo in staat is om financiële tegenvallers op te kunnen vangen, zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd moet worden. Risicomanagement Risicoanalyse is een deel van het risicomanagement, waarbij beheersaspecten een belangrijke rol spelen. GR Bleizo heeft daartoe een risicocyclus ingevoerd, wat inhoudt dat regelmatig inzicht in alle risico’s wordt gegeven en welke beheersmaatregelen daarbij van toepassing zijn. Risico analyse De kansen en risico’s worden middels de Monte Carlo simulatie in kaart gebracht.

De Monte Carlo simulatie vormt een statistische benadering waarbij door middel van scenario’s het risicoprofiel van de grondexploitatie inzichtelijk wordt gemaakt. Alle risicovariabelen krijgen een bandbreedte en een kansverdeling waarbinnen de onzekerheid zich bevindt. Voor de grondexploitatie zijn mogelijke (financiële) effecten (positief/negatief) ingeschat voor de elementen (nominale) kosten en opbrengsten, marktontwikkeling (indexering en rente) en de factor tijd (planning en fasering). Door simulatie van de grondexploitatie ontstaat een totaalperspectief van alle risicovariabelen in een normale verdeling. Het resultaat van de Monte Carlo analyse bestaat uit zekerheidspercentages op mogelijke saldi en het benoemen en ordenen van risico’s en kansen. Voor nadere informatie inzake deze systematiek wordt u verwezen naar de paragraaf grondbeleid. De voornaamste risico’s betreft de mogelijk hogere VPB afdracht, de rentelasten en de indexering. Weerstandsvermogen Het positieve saldo op contante waarde van de grondexploitatie actualisatie 1-1-2021 bedraagt ca. € 9,1 mln. na belastingen. Op basis van de huidige inzichten is bij een zekerheidspercentage van 90% geen risicovoorziening noodzakelijk. Zowel de gemeente Lansingerland als Zoetermeer staan garant voor een eventueel tekort.Daar is op dit moment geen sprake van.

10 Jaarstukken 2020

Weerstandsratio

Ratio weerstandsvermogen

Beschikbare weerstandscapaciteit Benodigde weerstandscapaciteit

9,1 =

=

1,18

7,7

Een positieve ratio weerstandsvermogen geeft aan dat het saldo van de grondexploitatie voldoende is om mogelijke kansen en bedreigingen op te vangen. Kengetallen Vanuit BBV is het verplicht om over de volgende kengetallen te rapporteren. Aangezien de GR Bleizo een projectorganisatie is met één activiteit, zijnde het ontwikkelen van grond, en volledig gefinancierd is uit vreemd vermogen geven de kengetallen een atypisch beeld. Kengetal 1. Netto schuldquote: relateert de schuldpositie van de gemeente aan de inkomstenstroom 1a. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen 2. De solvabiliteitsratio: indicator om inzicht te krijgen in de mate waarin de onderneming in staat is aan zijn financiële verplichtingen te kunnen voldoen. 3. Kengetal Grondexploitatie: in - en nog niet in exploitatie gronden / Totale baten voor bestemming

R 2019 2.565%

R 2020 87%

B 2020 927%

B 2021 1312%

Norm 100%130%

2.565%

87%

927%

1312%

100%130%

2%

8%

-3%

-3%

25%<> 40%

2.616%

96%

927%

1312%

>0

4. Structurele exploitatieruimte

0%

0%

0%

0%

>0

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

5. Belastingcapaciteit

Toelichting De jaarlijkse inkomsten van GR Bleizo kunnen gezien de aard van de activiteiten, enorm afwijken. GR Bleizo is volledig vreemd vermogen gefinancierd, tevens is er sprake van een negatief eigen vermogen Gezien de aard van de activiteiten van de GR Bleizo kunnen de jaarlijkse inkomsten (baten voor bestemming) enorm afwijken. Bij de GR Bleizo is er geen sprake van structurele baten en lasten GR Bleizo heeft geen belastinginkomsten

Relatie tot de financiële positie Bij GR Bleizo is uitsluitend sprake van externe financiering. De actuele grondexploitatie geeft een positief resultaat, ruim voldoende om risico’s op te vangen.

11 Jaarstukken 2020

Frauderisicoanalyse Begin 2020 heeft de jaarlijkse frauderisicoanalyse plaatsgevonden. Hierbij zijn de directie, het projectmanagement en de financiële administratie bij elkaar gekomen om de risico’s van fraude te analyseren. De uitkomst van de sessie heeft er toe geleid dat geconcludeerd kan worden dat het frauderisico zeer beperkt aanwezig is. Veel benoemde risico’s zijn over het algemeen niet van toepassing en indien risico’s wel aanwezig zijn, dan zijn deze allemaal afgedekt door functiescheiding, interne controlemaatregelen en periodieke verantwoording aan directie en bestuur. Verder is de omvang van de activiteiten van GR Bleizo beperkt en transparant te noemen. Corona virus Mondiaal is er sprake van de corona crisis. De uitkomsten en de impact op onze economie of specifiek de resultaten van GR Bleizo na 2020 zijn op dit moment niet in te schatten. Het kabinet neemt passende maatregelen, GR Bleizo volgt de landelijke ontwikkelingen en neemt maatregelen waar nodig en mogelijk over. De directie van GR Bleizo heeft een risico en impactanalyse uitgevoerd voor wat de effecten van de maatregelen tegen en de economische effecten van het COVID-19 virus. De uitkomsten leiden op dit moment niet tot aanpassing van het financiële eindresultaat van de grondexploitatie en de risico analyse.

Voor een uitgebreide toelichting op de impact van de COVID-19 virus zie de corona paragraaf in het jaarverslag. 2.2.4. Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen Op de balans van GR Bleizo komen geen materiële vaste activa voor, aangezien de gronden in ontwikkeling als onderhanden werk opgenomen worden onder de voorraden en niet duurzaam ten dienste staan van de bedrijfsuitoefening van GR Bleizo. 2.2.5. Financieringsparagraaf In de Gemeenschappelijke Regeling Bleizo is in artikel 33 bepaald dat de behoefte aan financiële middelen geregeld kan worden door middel van een door één van de deelnemende gemeenten aan te bieden rekening courant of bij een bancaire instelling. GR Bleizo trekt de benodigde financiële middelen aan van de BNG (Bank Nederlandse Gemeenten). Het AB heeft op 11 december 2018 het Treasury statuut van GR Bleizo 2019 vastgesteld. De langlopende leningen per 31 december 2020 zijn als volgt: Bedragen x € 1.000 Leningnr. Hoofdsom Rente Ingangsdatum Looptijd Einde 40.112.586 40.108.391 40.112.768 1.026.262 Totaal

€ 8.000 € 19.000 € 10.000 € 6.500 43.500

0,30% 2,20% 0,14% -0,28%

7-02-19 12-06-13 26-04-19 25-05-20

5 jaar 8 jaar 5 jaar 16 mnd.

2024 2021 2024 2021

De rentekosten van de langlopende leningen per 31 december 2020 zijn afgerond € 0,4 mln. per jaar. Het liquiditeitenoverzicht voor de komende drie jaar is afgeleid van de vastgestelde grondexploitatie met prijspeil 1-1-2021. In de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido) zijn richtlijnen neergelegd ter beheersing van de renterisico’s. Zo zijn er 12 Jaarstukken 2020

spelregels opgenomen voor de mate waarin decentrale overheden (kasgeldlimiet) en lang gefinancierd mogen zijn (rente risico norm).

kort

Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet bepaalt in welke mate GR Bleizo haar financieringsbehoefte met kort geld (looptijd <1 jaar) mag financieren. De kasgeldlimiet is 8,2% van de begrotingsomvang. De begrotingsomvang 2020 is € 19,758 mln., zodat de kasgeldlimiet € 1,620 mln. bedraagt. Er is in 2020 geen sprake van overschrijding van de kasgeldlimiet. Bedragen x € 1.000 Kwartaal

Realisatie

Vlottende schuld

Gemiddeld

Bedragen * € 1.000 jan-mrt 149

apr-jun 0

jul-sep 0

okt-dec 26

Jaar 44

Vlottende middelen

1.837

13.810

22.463

12.808

12.730

Netto vlottende schuld

-1.688

-13.810

-22.463

-12.782

-12.686

Wettelijke norm KGL

-1.620

-1.620

-1.620

-1.620

-1.620

-3.308 -15.431 -24.083 -14.402 -14.306 Afwijking wettelijke norm* * Een positieve afwijking geeft aan dat de wettelijke norm is overschreden, een negatief bedrag geeft de ruimte onder de wettelijke norm weer. Renterisiconorm De renterisiconorm geeft de norm aan met betrekking tot de renterisico’s over de vaste schulden. Deze norm bepaalt het maximale deel van de vaste schuld dat in aanmerking mag komen voor aflossing (al dan niet met herfinanciering) en/of renteherziening. Als gevolg van deze norm kan een rentestijging op de kapitaalmarkt slechts gedeeltelijk doorwerken in de te betalen rentelasten over de vaste schuld. Voor decentrale overheden is deze norm vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal van het betreffende jaar (met een minimum van € 2,5 mln.). Gelet op de omvang van het begrotingstotaal 2020 van GR Bleizo (€ 19,758 mln.) bedraagt de renterisiconorm in 2020 € 3,952 miljoen. Dat betekent dat in 2020 maximaal € 3,952 mln. in aanmerking zou mogen komen voor aflossing (al dan niet met herfinanciering) en/of renteherziening.

Gezien het specifieke verloop van uitgaven, inkomsten en financieringsbehoefte bij de gebiedsontwikkeling van GR Bleizo, alsmede de dynamiek die zich hierin voordoet, maakt het praktisch onuitvoerbaar om aan de renterisiconorm te voldoen zonder maatregelen die onlogisch zijn en ook op gespannen voet staan met het BBV en die bovendien financieel nadelig zijn voor het resultaat van de grondexploitaties. GR Bleizo heeft ontheffing gekregen van de provincie Zuid-Holland voor het voldoen aan de renterisiconorm.

13 Jaarstukken 2020

Renteresultaat Bedragen x € 1.000 Renteschema 2020 Externe rentelasten kort- en langlopende geldleningen 464 Externe rentebaten kort- en langlopende geldleningen 0 Saldo rentelasten en rentebaten 464 Rente aan grondexploitaties Rente projectfinanciering Rente baten projectfinanciering Aan taakvelden toe te rekenen externe rente Rente over eigen vermogen Rente over voorzieningen Aan taakvelden toe te rekenen rente

464 0 0 0 0 0 0

Aan taakvelden toegerekende rente Verwacht renteresultaat op taakveld Treasury

0 0

14 Jaarstukken 2020

2.2.6. Paragraaf bedrijfsvoering GR Bleizo heeft in 2020 zelf geen personeel in dienst en is gevestigd buiten beide gemeentehuizen. In 2020 is de organisatie als volgt ingesteld: • Het AB heeft een directeur en een secretaris aangesteld. Beide functionarissen zijn extern ingehuurd. De tarieven zijn marktconform. • De Directie Instructie GR Bleizo is in oktober 2017 met vier jaar verlengd en daarmee de mandaten aan de directeur en de secretaris. • De administrateur, controller, marketeer, projectleiders en planeconomen worden ingehuurd van externe bureaus. • Om de directie te ondersteunen en om input te leveren aan de externe medewerkers zijn in 2020 medewerkers van de gemeenten ingehuurd door Bleizo: onder andere voor ecologisch advies. • Tot slot zijn er externe adviseurs ingehuurd voor het opstellen van juridische en fiscale adviezen. • In 2020 heeft GR Bleizo het projectbureau om niet in eigendom overgenomen van de projectorganisatie Vervoersknoop Bleizo (gemeente Zoetermeer), omdat dit project in de afrondende fase is gekomen. GR Bleizo biedt tegen kostprijs in het projectbureau huisvesting en faciliteiten aan de Projectorganisatie Vervoersknoop en Bedrijvenschap Hoefweg. • GR Bleizo werkt intensief samen met het Bedrijvenschap Hoefweg. De projectorganisaties van beide gemeenschappelijke regelingen zijn medio 2016 samengevoegd.

Waar mogelijk worden werkzaamheden en activiteiten gecombineerd, zoals de gezamenlijke aanbesteding van accountantsdiensten en het ontwerp van websites. Rechtmatigheid Om de rechtmatigheidscontrole intern te kunnen voorbereiden en om de accountant op rechtmatigheid te kunnen laten controleren is een normenkader opgesteld. Het normenkader bestaat uit een overzicht van de geldende externe en eigen regelgeving met betrekking tot financiële beheer handelingen, bestaande uit relevante regelgeving van hogere overheden (externe regelgeving) en van de gemeenschappelijke regeling zelf (interne regelgeving). Het normenkader voor de controle 2020 is op 19 november 2020 door het DB vastgesteld en ter informatie doorgezet naar de leden van het algemeen bestuur. Het normenkader is de basis voor de interne controle en de procesbeschrijvingen die worden opgesteld. Alleen op die wijze kan worden geborgd dat er in overeenstemming met de regelgeving wordt gehandeld. Uit de interne controle is niet gebleken dat er sprake is van financiële onrechtmatigheden. 2.2.7. Paragraaf verbonden partijen GR Bleizo heeft zich het afgelopen jaar niet verbonden aan andere partijen.

15 Jaarstukken 2020

2.2.8. Paragraaf grondbeleid Visie en doelstellingen Het beleid van GR Bleizo heeft tot doel het realiseren van de ruimtelijke plannen rond het stationsgebied Bleizo. De ontwikkeling is vooral gericht op de invulling van multifunctionele bedrijven, waaronder modern gemengd. Wijze van uitvoering GR Bleizo heeft alle gronden binnen het plangebied in eigendom. Deze gronden zullen in principe door GR Bleizo zelf worden bewerkt zodat deze als bouwrijpe grond kan worden verkocht aan geïnteresseerde ondernemers, ontwikkelaars etc. Waar dat commercieel interessant is voor GR Bleizo en kopers, kan ook niet bouwrijpe grond worden geleverd. Grondexploitatie De actuele grondexploitatie met peildatum 1 januari 2021 sluit met een positief saldo van € 10,5 mln. netto contante waarde.

De grondexploitatie met prijspeil 1/1/2021 kent de volgende karakteristieken: • looptijd tot en met 2033 • rentepercentage 1,01 % (alle rentepercentages per jaar) • indexering kosten en opbrengsten: o jaar 1: 1,5 % o jaar 2 e.v.: 2,0 % • Disconteringsvoet 1,01% Een beknopt mutatieoverzicht van de grondexploitatie met peildatum 1/1/2021 inclusief de raming van kosten en opbrengsten tot het einde van de looptijd, ziet er als volgt uit: Bedragen x € 1.000 Boekwaarde Mutaties Boekwaarde Raming Saldo eind 31-12-2019 2020 31-12-2020 (reëel) looptijd Grondverwerving 32.635 0 32.635 0 32.635 Openbare Werken 5.332 2.253 7.585 27.643 35.229 Afdelings-/Overige 54.279 1.529 55.808 12.051 67.859 kosten Financieringslasten 14.599 464 15.063 4.532 19.596 Opbrengsten -30.143 -43.248 -73.391 -93.854 -167.245 Winstneming 1.512 2.232 3.744 -3.744 0 Totaal (eindwaarde) 78.214 -36.769 41.445 -53.372 -11.927 Netto contant per 1-1-2021 (negatief bedrag is positief financieel saldo)

-10.467

Conform de regels van het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) is de winstneming volgens de POC methode (Percentage of Completion Methode) bepaald. De (tussentijdse) winstneming komt uit op afgerond € 2,3 mln.

16 Jaarstukken 2020

De winstneming is als volgt berekend:

Totaal Gerealiseerd % gerealiseerd POC

Winstneming jaar 2020 Kosten Opbrengsten € 155.318.000 € 167.245.000 € 111.091.000 € 73.391.000 71,52%

43,88% 31,39%

Verrekening risico's

€-

€-

Totaal gecorrigeerd

€ 155.318.000

€ 167.245.000

Winstneming t/m 2020 t/m 2019 genomen winst Winstneming 2020

Resultaat € 11.927.000

€ 11.927.000 € 3.744.000 € 1.512.000 € 2.232.000

Beheersmaatregelen De grondexploitatie van GR Bleizo kent een looptijd langer dan 10 jaar. Gezien de stellige uitspraak van de commissie BBV worden in het jaarverslag de getroffen beheersmaatregelen vermeld. Deze zijn als volgt: • In de grondexploitatie wordt na jaar 10 en verder niet gerekend met indexatie voor de opbrengstenposten; • Er is sprake van actief integraal risicomanagement uitgevoerd door het projectmanagementteam. Dit resulteert in een verslaglegging en actualisatie van de voortgang van de grondexploitatie en risicoanalyse; • Het risicomanagement wordt ondersteund door een Monte Carlo risicoanalyse. De resultaten van deze risicoanalyse vormen de basis voor het bepalen van de benodigde risicovoorziening. In de Monte Carlo analyse wordt een zekerheidspercentage van 82,5% gehanteerd. Het saldo wat uit de risicoanalyse volgt wordt, indien dit resulteert in een negatief saldo, voor 50/50% gedekt door de gemeenten Lansingerland en Zoetermeer. De grondexploitatie van GR Bleizo gaat uit van een gebiedsontwikkeling rondom het nieuw te realiseren vervoersknooppunt Bleizo. Op basis van besluiten in 2014 en de raadbesluiten in februari 2015 is bepaald dat het vervoersknooppunt Bleizo gerealiseerd zal worden en dat Bleizo met het daarmee verbonden ambitieniveau ontwikkeld kan worden.

Risico’s Met ingang van 2015 wordt een integrale risicoanalyse toegepast, de Monte Carlo Simulatie. Deze sluit ten aanzien van de methodiek goed aan bij de door de deelnemende gemeenten Lansingerland en Zoetermeer gehanteerde systematiek Naris. Doelstelling van deze analyse is om een bepaalde zekerheid en robuustheid van de grondexploitatie te realiseren, afgestemd op een actueel risicoprofiel van de gebiedsontwikkeling. De grondexploitatie vormt het financieel kader van de ontwikkeling van Bleizo en is gebaseerd op verwachtingen en prognoses. Ook in deze grondexploitatie zijn prognoses opgesteld die wellicht op termijn kunnen afwijken. Dit kan zowel een positief effect betreffen (bijv. kostenbesparingen door een aanbestedingsvoordeel, een versnelde gronduitgifte ten opzichte van de 17 Jaarstukken 2020

marktanalyse of lagere renteniveaus) maar ook een negatief effect (bijv. een lagere grondopbrengst dan opgenomen of meer rentelasten. Vanuit deze onzekerheden beweegt het resultaat van de grondexploitatie zich binnen een bandbreedte. Monte Carlo simulatie De Monte Carlo simulatie vormt een statistische benadering waarbij door middel van scenario’s het risicoprofiel van de grondexploitatie inzichtelijk wordt gemaakt. Alle risicovariabelen krijgen een bandbreedte en een kansverdeling waarbinnen de onzekerheid zich bevindt. Voor de grondexploitatie zijn mogelijke (financiële) effecten (positief/negatief) ingeschat voor de elementen (nominale) kosten en opbrengsten, marktontwikkeling (indexering en rente) en de factor tijd (planning en fasering). Door simulatie van de grondexploitatie ontstaat een totaalperspectief van alle risicovariabelen in een normale verdeling. Het resultaat van de Monte Carlo simulatie bestaat uit zekerheidspercentages op mogelijke saldi en het benoemen en ordenen van risico’s en kansen. Daarnaast kan op basis van de kansverdeling de hoogte van een eventuele te vormen risicovoorziening worden vastgesteld, uitgaande van het gewenste zekerheidspercentage en het resultaat. Uitgangspunt voor de risicoanalyse is het behalen van 90% zekerheid op het resultaat (saldo contante waarde 1-1-2021). Op basis van dit risicoprofiel voor Bleizo is geen risicovoorziening.

Uitkomst van de risicoanalyse is tevens een gevoeligheidsanalyse. In de gevoeligheidsanalyse zijn de variabelen met het grootste effect op de totstandkoming van de bandbreedte van het resultaat gerangschikt. Uit de analyse blijkt dat de opbrengstenindex vanaf 2021 en de rente het meeste invloed hebben op het resultaat van de risicoanalyse.

2.2.9. Corona paragraaf In 2020 werd Nederland getroffen door de corona-pandemie. In de loop van kwartaal 1 was sprake van een verspreiding van het Covid-19 virus in Nederland en de invoering van diverse maatregelen om de verspreiding te beperken. De verspreiding van het virus heeft echter doorgezet in heel 2020 en de maatregelen zijn stap voor stap verder uitgebreid en geïntensiveerd. Het virus, of zorgvuldiger gesteld, de maatregelen hebben een enorme impact gehad op de wereldwijde en Nederlandse economie. Er was sprake van ongekend sterke en snelle economische krimp, Nederland is net als de rest van Europa en de wereld in een economische recessie beland. De regering heeft een grootschalig economisch steunprogramma uitgevoerd, waardoor de gevolgen van de crisis getemperd en uitgesteld werden. De economische crisis in Nederland is bijzonder gezien de oorzaak, de diepte, de snelheid en de bijzonderheid van stabiele hoge beurskoersen en relatief weinig werklozen. Sommige economische sectoren lijden norm onder de crisis en ander sectoren bloeien verder op. Deze omstandigheden zijn dusdanig dat de coronacrisis voor GR Bleizo bijzondere aandacht behoeft bij de beschrijving van het boekjaar 2020, middels deze paragraaf wordt hierin voorzien. • Kantoorruimte: bij aanvang van de maatregelen heeft GR Bleizo het kantoor en het gebruik van het kantoor aangepast.

Er zijn extra hygiënemaatregelen genomen, looproutes aangegeven, etc. Bezoekers en gebruikers van het kantoor zijn gelimiteerd en gespreid en bovendien geregistreerd. Aanwezigheid op kantoor is maximaal beperkt, hierop wordt regie gevoerd middels roosters en

18 Jaarstukken 2020

•

•

•

•

•

•

regels. De instructies die VNG voor gemeenten verstrekt zijn ook door GR Bleizo nauwgezet opgevolgd. Personeel: het personeel is goed geïnformeerd over de maatregelen, wordt begeleid en ondersteund bij de aangepaste manier van werken, het welzijn van het personeel wordt actief gemonitord. Het personeel heeft zich conform de instructies gedragen. Binnen het projectteam zijn geen medewerkers besmet geraakt met corona. De projectorganisatie is in staat om uitval van personeel op te vangen waardoor de output niet in het geding komt, gezien het feit dat de werkzaamheden niet kort cyclisch zijn en taken kunnen worden overgenomen of uitgesteld. Toeleveranciers: GR Bleizo is voor haar output beperkt afhankelijk van toeleveranciers. Toeleveranciers zijn professionele organisaties die zelf maatregelen hebben genomen om hun leveringen te continueren en de leveringen van diensten en werken zijn algemeen van aard waardoor voldoende alternatieve toeleveranciers beschikbaar zijn. De output van GR Bleizo is niet kwetsbaar door eventuele problemen bij toeleveranciers. Werkprocessen: werkprocessen zijn aangepast zodat uitvoering kan worden gegeven aan de maatregelen zoals thuiswerken en afstand bewaren.

Intern overleg en contact met klanten verloopt overwegend online, bestuursvergaderingen zijn online evenals bijeenkomsten met gemeenteraden, thuiswerken is ingevoerd, documenten zijn gedigitaliseerd en communicatie vindt per email, telefoon of teams plaats. De aanpassing is snel doorgevoerd en heeft een push gegeven aan de reeds eerder ingezette digitalisering van werkprocessen. De werkprocessen zijn zodanig opgezet dat de output niet minder of van minder kwaliteit is. Informatievoorziening: GR Bleizo laat zich doorlopend informeren over maatregelen en de gevolgen van de coronacrises. Dit vindt plaats aan de hand van informatie van VNG en WSGO over personeel, organisatie wen werkprocessen. Ten aanzien van de impact op de markt waarin GR Bleizo opereert met de ontwikkeling van het bedrijvenpark en de uitgifte van kavels houdt de organisatie zich op de hoogte middels vakliteratuur, regionale onderzoeken en rapportages van VNO NCW en onderzoeken van gespecialiseerde adviesbureaus over de gevolgen de landelijke markt voor logistiek vastgoed (Stec). Klanten: prospects en klanten ondervinden vrijwel allemaal de invloed van de coronacrisis, het beeld is echter zeer gevarieerd van positief tot negatief. De sector Logistiek (de belangrijkste doelgroep) ondervindt beperkte negatieve of zelfs positieve effecten van de coronacrisis.

De vraag naar kavels voor logistieke bedrijven op Bleizo is in 2020 verder toegenomen. De ontwikkeling van bedrijvenpark en gronduitgifte is daarmee in 2020 relatief ongevoelig voor de effecten van de coronacrisis gebleken. Resultaten: de coronacrisis heeft in 2020 niet geleid tot enige vertraging in de gronduitgifte, afname van de vraag. De coronacrisis heeft daarmee nauwelijks invloed of de (financiële) resultaten van GR Bleizo in 2020.

19 Jaarstukken 2020

3

Jaarrekening

De jaarrekening bestaat uit het overzicht van baten en lasten en de balans. 3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Het boekjaar van GR Bleizo valt samen met het kalenderjaar. In deze jaarrekening wordt verslag uitgebracht over de periode van 1 januari 2020 tot en met 31 december 2020. De richtlijnen volgens het BBV worden integraal gevolgd. 3.2 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva • Algemeen De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Voor zover niet anders vermeld, zijn activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. • Gronden in ontwikkeling (onderhanden werk) Het onderhanden werk is gewaardeerd tegen de daaraan bestede kosten. Alle gemaakte kosten (waarvoor prestatie t/m 2020 is geleverd) zijn geactiveerd onder de post onderhanden werk. De op onderhanden werk betrekking hebbende opbrengsten zijn in mindering gebracht op deze kosten. Mocht een positief plansaldo bestaan, dan worden de gronden in ontwikkeling gewaardeerd tegen de vervaardigingprijs. De vervaardigingprijs bevat mede de rentelasten in verband met de financiering van onderhanden werk / gronden in ontwikkeling. Mocht een negatief plansaldo worden verwacht, dan zal een voorziening voor het verwachte verlies worden opgenomen op de balans.

• Vorderingen Vorderingen, overlopende activa en liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien van toepassing op vorderingen en overlopende activa onder aftrek van een voorziening voor mogelijke oninbaarheid. • Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat in beginsel uit algemene reserve en overige reserves. De algemene reserve is de resultante van de met de grondexploitatie behaalde resultaten. De overige reserves betreffen een specifieke bestemming uit de algemene reserve. • Voorzieningen Onder de voorzieningen zijn opgenomen, de op het moment van opstellen van de jaarrekening voorzienbare verplichtingen, verliezen en/of risico’s, voor zover de omvang hiervan redelijkerwijs is in te schatten. De voorzieningen zijn gewaardeerd op nominale waarde. • Looptijd Voor zover middelen zijn aangetrokken met een rente typische looptijd langer dan één jaar, geschiedt de verantwoording daarvan onder de vaste schuld. Voor middelen aangetrokken met een rente typische looptijd korter dan één jaar geschiedt de verantwoording onder de vlottende schuld. Vaste en vlottende schulden worden nominaal gewaardeerd. • Overlopende Passiva. Overlopende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

20 Jaarstukken 2020

3.3 Grondslagen voor de bepaling van het resultaat De baten en de lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Het resultaat wordt bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Baten worden toegerekend aan het jaar waarin de prestaties zijn verricht. Voor de toerekening van de lasten wordt, waar mogelijk, de causale samenhang met de baten als grondslag gehanteerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar worden opgenomen. Indien op enig moment een naar verwachting onafwendbaar verlies op eindwaarde optreedt, dan wordt voor dat verlies een voorziening getroffen op basis van de contante waarde van dat verlies. Voor zover er van winstneming sprake kan zijn gebeurt dat in overeenstemming met de verslaggevingvoorschriften vanuit de BBV. De baten en de lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Voor winstneming geldt de percentage of completion methode: voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd kan tussentijds naar rato van de voortgang van de grondexploitatie winst worden genomen. 3.4

Overzicht van baten en lasten en de toelichting Begroting 2020

Bedragen x € 1.000 Begroting Rekening 2020 na 2020 wijziging

Lasten Aankoop van grond Milieu Bouwrijp maken Woonrijp maken Overige lasten VTA-lasten Rentelasten Exploitatiekosten Mutatie voorziening Mutatie onderhanden werk ** totaal lasten

0 29 2.030 2.884 203 451 1.661 333 0 12.167 19.758

0 27 1.731 3.215 10 1.519 469 324 0 33.339 40.633

0 0 1.862 392 50 1.093 464 386 0 36.769 41.016

Baten Bedrijven Commerciële voorzieningen Overige gronduitgiften Overige inkomsten Mutatie voorziening Mutatie onderhanden werk ** totaal baten

4.826 0 14.847 85 0 0 19.758

42.959 0 0 85 0 0 43.044

42.838 0 0 410 0 0 43.248

Totaal programma grondexploitatie

0

2.411

2.232

Algemene dekkingsmiddelen Overhead

0 0

0 0

0 0 21

Jaarstukken 2020

Vennootschapsbelasting

0

0

0

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

0

2.411

2.232

Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves

0 0

0 0

0 0

Gerealiseerd resultaat

0

2.411

2.232

Zie voor de programma verantwoording pagina 7. Analyse begrotingsrechtmatigheid Er is geen sprake van begrotingsonrechtmatigheid. Grondverwerving Op de post vastgoedverwerving is niets begroot en gerealiseerd. Milieu Op de post Milieu worden alle uitgaven voor onderzoeken met betrekking tot onderzoeken van de grond opgenomen. In 2020 zijn er geen verkennende bodem onderzoek uitgevoerd. Bouwrijp maken Onder Bouwrijp maken valt het bouwrijp maken van bouwterreinen. Ten behoeve van de voorbereiding voor de levering van 2 kavels in 2020 zijn er kosten gerealiseerd. Woonrijp maken In verband met de voorbereiding voor de levering van 2 kavels in 2020 zijn er kosten gerealiseerd. VTA-kosten Onder de VTA-kosten worden alle kosten verstaan voor het maken van plannen en de inzet van personen voor het begeleiden van de uitvoering. In de VTA-kosten zijn niet opgenomen de kosten van de uitvoeringsorganisatie (directeur, secretaris, administrateur, secretariaat, huisvesting, ICT en directe marketingkosten), omdat deze zijn opgenomen onder exploitatielasten. Tevens is hier de bijdrage in het kader van het onderzoek en de bijdrage aan het A12 corridor verantwoord. Rentekosten Dit betreffen de rentelasten van de aangegane leningen bij de BNG en de NWB. De rentelasten zijn in lijn met de begroting.

Exploitatielasten Hieronder vallen alle kosten die gemaakt moeten worden voor het projectbureau zelf zoals directeur, secretaris, administrateur, secretariaat, bankkosten, juridische kosten etc. De gerealiseerde lasten zijn conform begroot. Opbrengsten Er zijn 2 leveringen gerealiseerd in 2020. 22 Jaarstukken 2020

Overige inkomsten Betreft de doorbelasting van de huisvestingskosten, een vergoeding voor een gevestigd opstalrecht en doorbelasting van kosten aan een afnemer van één van de geleverde kavels. Mutatie onderhanden werk Alle bovenstaande lasten betreffen de kosten die leiden tot de vervaardiging van bouwrijpe grond welke op termijn wordt uitgegeven. Na verrekening van de verkoopopbrengsten in enig jaar, blijft over de boekwaarde van de grond die achter blijft. Dit betreft de waarde van het onderhanden werk. Mutatie onderhanden werk voor 2020 bedraagt -/- € 36,769 mln. Algemene dekkingsmiddelen Voor GR Bleizo zijn de algemene dekkingsmiddelen niet van toepassing, met uitzondering van het saldo van de financieringsfunctie. Deze is voor 2020 nihil. De specificatie van de algemene dekkingsmiddelen is terug te vinden in de programmaverantwoording, paragraaf 2.1.6. Overhead Overhead

Realisatie 2020

Overhead

0

Begroot 2020 na wijziging 0

Begroot 2020 voor wijziging 0

Begroot 2020 na wijziging 0

Begroot 2020 voor wijziging 0

De interne overhead over 2020 is als volgt:

Automatisering Personeel Grondexploitaties (dekking) Saldo

Realisatie 2020 12.123 123.543 -135.666 0

Overzicht heffing vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting

Realisatie 2020 0

Onvoorzien In de begroting en jaarrekening van GR Bleizo is er geen sprake van een post onvoorzien. Incidentele baten en lasten Alle baten en lasten in de exploitatie zijn incidenteel van aard

23 Jaarstukken 2020

Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT): op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op Gemeenschappelijke Regeling Bleizo. Het voor Gemeenschappelijke Regeling Bleizo toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000 (het algemeen bezoldigingsmaximum). Tabel 1a Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties Leidinggevende topfunctionarissen, gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling bedragen x € 1

N.P. Zwiep

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Directeur

M. KalfSimon Secretaris

01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 0,456 0,363 nee nee 89.079 0 89.079

52.942 0 52.942

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

91.693

73.013

"-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

N.v.t. 89.079

N.v.t. 52.942

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2019

N.v.t. N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

N.P. Zwiep

M. KalfSimon

Functiegegevens

Directeur

Secretaris

Aanvang en einde functievervulling in 2019

01/01 – 31/12

01/01 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Bezoldiging

0,489

0,228

nee

nee

85.376 0 85.376

31.004 0 31.004

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

94.852

44.226

Totale bezoldiging

85.376

31.004

bedragen x € 1

24 Jaarstukken 2020

Tabel 1d. Topfunctionarissen alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een bezoldiging van € 1.700 of minder NAAM TOPFUNCTIONARIS A. Abee

FUNCTIE Lid Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur (tot 20 februari 2020)

M.J. Rosier

Lid Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur

K. Arends

Plaatsvervangend voorzitter Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur

J. Iedema

Voorzitter Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur

J.W. van den Beukel

Lid Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur (m.i.v. 25 maart 2020)

M. Ruitenberg

Lid Algemeen Bestuur

H. Meester

Lid Algemeen Bestuur

W.J. van Steenis

Lid Algemeen Bestuur

R. Zinck

Lid Algemeen Bestuur

25 Jaarstukken 2020

3.5

Balans en toelichting Bedragen x € 1.000

ACTIVA

31-12-2019

31-12-2020

78.213

41.444

Vlottende activa Voorraden Onderh. werk (bouwgronden in exploitatie) (minus) voorziening

0

0 78.213

41.444

Uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een

1.428

6.113

rentetypische looptijd korter dan één jaar Vordering op openbare lichamen

678

153

0

436

219

168

Overige vorderingen Liquide middelen Banksaldo Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal vlottende activa

17

62

80.556

48.376

TOTAAL ACTIVA

80.556

48.376

PASSIVA

31-12-2019

31-12-2020

Algemene reserve

-2.380

1.512

Gerealiseerd resultaat

3.892

2.232

Vaste passiva Eigen Vermogen

1.512

3.744

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer onderhandse leningen van binnenlandse

78.000

43.500

banken en overige fin. Instelling Totaal vaste passiva

79.512

47.244

0

0

576

131

468

1.001

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar overige kasgeldleningen overige schulden Overlopende passiva verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Totaal vlottende passiva

1.044

1.132

TOTAAL PASSIVA

80.556

48.376

Het geschat te betalen bedrag voor de vennootschapsbelasting bedraagt per ultimo 2020 afgerond € 155.000.

26 Jaarstukken 2020

Toelichting op de balans ACTIVA Materiële vaste activa GR Bleizo heeft geen vaste activa die duurzaam ter beschikking staan van de organisatie. Voorraden onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie De balanspost voorraden onderhanden werk bedraagt € 41.444. Boekwaarde 1-12020 is € 78.348 en conform de rekening van lasten en baten per 31 december 2020 verlaagt met € 36.769. Het betreft bouwgronden in exploitatie. De actuele grondexploitatie per 1 januari 2021 sluit op positief resultaat van € 10,5 mln. netto contante waarde. De waardering van het onderhanden werk per 31 december 2020 is gebaseerd op de inzichten van begin 2021 zoals verwerkt in de herziene grondexploitatie en de uitkomsten van de bijbehorende risicoanalyse. Uiteraard betreft dit een inschatting die omgeven is door de nodige risico’s die periodiek moeten worden herzien en waarbij de hoogte van de voorziening zowel positief als negatief kan worden bijgesteld. Een beknopt mutatie-overzicht van de post onderhanden werk inclusief de raming van kosten en opbrengsten tot het einde van de looptijd is opgenomen in paragraaf 2.2.8 Grondbeleid.

De grondexploitatie kent een looptijd langer dan 10 jaar, de beheersmaatregelen zijn eveneens toegelicht in paragraaf 2.2.8 Grondbeleid De grondexploitatie van GR Bleizo is gebaseerd op de ontwikkeling van het gebied Bleizo overeenkomstig de doelstelling uit de gemeenschappelijke regeling Bleizo 2016, welke door de raden van Lansingerland en Zoetermeer is vastgesteld. Dit houdt in dat het gebied ontwikkeld wordt in samenhang met de Vervoersknoop Bleizo en gericht is de vestiging van bedrijven, kantoren, horeca, voorzieningen en leisure. De gemeenten Lansingerland en Zoetermeer zijn vanaf 2018 bezig met een heroriëntatie op de programmering voor de ontwikkeling van het gebied Bleizo-West (het gebied van GR Bleizo en Bedrijvenschap Hoefweg gelegen aan de A12 en ten westen van de HSL). Daarbij wordt onderzocht of woningbouw onderdeel moet uitmaken van de gebiedsontwikkeling en wat de visie op het gebied wordt. Besluitvorming over de programmering en visie is een getrapt proces, opvolgende besluiten van beide gemeenteraden als deelnemers in de gemeenschappelijke regelingen en besluitvorming over het omgevingsplan door de gemeente Lansingerland als bevoegd gezag zullen bepalend zijn voor de invulling en ontwikkelingsstrategie voor het gebied.

Dit hele proces heeft gevolgen voor de uitvoeringsplanning van de huidige grondexploitatie en mogelijk uiteindelijk voor de integrale grondexploitatie. Dit zou met terugwerkende kracht consequenties kunnen krijgen voor de grondexploitatie per 1-1-2021 en de op basis hiervan bepaalde kostprijscalculatie. Vooralsnog zijn de consequenties niet te kwantificeren. Om die reden bestaat er tot de finale besluitvorming over de programmering en ontwikkelingsstrategie in het getrapte besluitvormingsproces onzekerheid over de financiële uitkomsten van GR Bleizo. Uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Sinds eind 2013 zijn decentrale overheden verplichte deelnemers aan schatkistbankieren. Op 15 december 2013 is de wet verplicht schatkistbankieren van 27 Jaarstukken 2020

kracht geworden. Vanaf dat moment zijn alle decentrale overheden (provincies, gemeenten, waterschappen en gemeenschappelijke regelingen in de vorm van een openbaar lichaam) verplicht om hun overtollige middelen in de schatkist aan te houden. Tegelijkertijd met de wet is de ministeriële regeling schatkistbankieren decentrale overheden van kracht geworden. Onderdeel van die regeling is de rekening-courantovereenkomst die iedere decentrale overheid heeft met de Staat der Nederlanden. De regeling bevat ook de verplichting voor decentrale overheden om een nieuwe bankrekening te openen bij een of meerdere banken, zodat die bankrekening gekoppeld kan worden aan de schatkist. De wet verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide)middelen aan te houden in de schatkist. Het woord ‘overtollig’ verwijst naar alle middelen die het decentrale overheidsorgaan niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. In de praktijk betekent dit voor GR Bleizo dat alles boven € 250.000,- (drempelbedrag) dagelijks dient over te maken naar haar rekening bij de Staat. Dit wordt dagelijks automatisch door de BNG uitgevoerd. Decentrale overheden dienen zich in de jaarstukken over het schatkistbankieren te verantwoorden.

Het gemiddelde van het bedrag aan overtollige middelen dat een decentrale overheid gedurende het kwartaal elk kalenderdag buiten de schatkist heeft aangehouden, mag, ingevolge artikel 7, tweede lid, van de Regeling schatkistbankieren decentrale overheden, niet boven het drempelbedrag liggen. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) 2020 (1) Drempelbedrag (2)

(3a) = (1) > (2)

250 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag

Kw. 1

Kw. 2

220

1.857

Kw. 3 Kw. 4 195

175

30

0

55

75

0

1.607

0

0

2020 (4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

19.758

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

19.758

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat Drempelbedrag

0

(1) = (4b)*0,0075 + 250 (4c)*0,002 met een minimum van €250.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kw. 1 Kw. 2 Kw. 3 Kw. 4 (5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal

(5b) (2) - (5a) / (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

20.053 168.947 17.939 16.119

91

91

92

92

220

1.857

195

175

28 Jaarstukken 2020

In 2020 is in het tweede kwartaal het drempelbedrag overschreden. De overtollige middelen worden dagelijks aan het einde van de middag automatisch afgeroomd naar het schatkistbankieren. Als er na dat tijdstip gelden worden bijgeschreven kan het zijn dat het drempelbedrag wordt overschreden. In het 2de kwartaal zijn er 2 leveringen gerealiseerd. Vordering op openbare lichamen Betreft een vordering op de gemeenschappelijke regeling Hoefweg. Overige vorderingen Betreft de debiteurenpositie per ultimo 2020. Liquide middelen Voor het geldverkeer is een rekening-courant overeenkomst met de BNG gesloten. De stand van de liquide middelen is ultimo 2020 afgerond € 168.000. Overlopende activa Betreft voornamelijk doorbelaste kosten aan een klant. PASSIVA Eigen vermogen Het eigen vermogen als zijnde de gerealiseerde resultaten bedraagt afgerond € 3,7 mln. per ultimo 2020. In 2020 is de tussentijdse winstneming geboekt, alsmede de resultaatbestemming 2019 verwerkt. 1-1-2020 Algemene reserve Gerealiseerd resultaat

-2.380 3.892 1.512

Bestemming resultaat 2019 3.892 -3.892 -

Mutaties 2020

31-12-2020

2.232 2.232

1.512 2.232 3.744

Vaste schuld met een rentetypische looptijd langer dan 1 jaar bij binnenlandse banken en overige financiële instellingen GR Bleizo heeft 3 leningen uitstaan bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) en 1 bij de Nederlandse Waterschapsbank (NWB) N.V. afgesloten voor de financiering van haar activiteiten. Alle leningen hebben een rente typische looptijd van 1 jaar of langer en vallen zodoende onder de vaste schuld. Het betreft leningen zonder tussentijdse aflossingen (bedragen x € 1mln.). Bedragen x € 1.000 Hoofdsom Rente Ingangsdatum looptijd Einde Leningnr. 40.112.586 40.108.391 40.112.768 1.027.262 Totaal

€ 8.000 € 19.000 € 10.000 € 6.500 € 43.500

0,30% 2,20% 0,14% -0,28%

7-02-19 12-06-13 26-04-19 25-05-19

5 jaar 8 jaar 5 jaar 16 mnd.

2024 2021 2024 2021

De rentelasten bedragen circa 0,4 mln. Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Overige schulden betreft de crediteurenpositie ultimo 2020.

29 Jaarstukken 2020

Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva luidt als volgt: • Transitorische rente • Diverse facturen nog te ontvangen

€ €

251.000 750.000

3.6 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Een overeenkomst tot het vestigen van een recht van opstal op diverse percelen is afgesloten met Stedin tegen een vergoeding van € 112.000. Dit is gebaseerd op een beperking van het gebruik van diverse percelen. De bijdrage van € 112.000 is verantwoord in 2009 en € 50.000 in 2013. Mocht blijken dat deze beperking minder groot is dan nu voorzien, dan zal een gedeeltelijke terugbetaling plaatsvinden.

3.7 Gebeurtenissen na balansdatum Mondiaal is er sprake van de corona crisis. De uitkomsten en de impact op onze economie of specifiek de resultaten van GR Bleizo na 2020 zijn op dit moment niet in te schatten. Het kabinet neemt passende maatregelen, GR Bleizo volgt de landelijke ontwikkelingen en neemt maatregelen waar nodig en mogelijk over. De directie van GR Bleizo heeft een risico en impactanalyse uitgevoerd voor wat de effecten van de maatregelen tegen en de economische effecten van het COVID-19 virus. De uitkomsten leiden op dit moment niet tot aanpassing van het financiele eindresultaat van de grondexploitatie en de risico analyse. Voor een uitgebreide toelichting op de impact van de COVID-19 virus zie de corona paragraaf in het jaarverslag.

3.8

Overzicht taakvelden