[BR2600029] Vaststellen jaarstukken 2025

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland

Onderwerp

Vaststellen jaarstukken 2025

Portefeuillehouder

Simon Fortuyn

Registratienummer

BR2600029

Datum raad

02/07/2026

Gevraagde beslissing onder voorbehoud van een (concept)verklaring van de accountant: 1. De jaarstukken 2025 inclusief de rechtmatigheidsverantwoording vast te stellen, onder de voorwaarde dat er in de twee weken van ter inzage legging geen bezwaren binnen komen. 2. Ten laste van het jaarrekeningresultaat 2025 de onderstaande incidentele budgetten over te hevelen naar 2026:  Contractenbank € 122.922, Digitale Duurzaamheid € 115.825, Wet Modernisering Elektronisch Bestuurlijk Verkeer € 75.000, Decentralisatie-uitkeringen en taakmutaties Decembercirculaire 2025 € 230.000,Totaal voorstel budgetoverhevelingen ten laste van het jaarrekeningresultaat € 543.747,3. Het restant jaarrekeningresultaat van € 6.707.747,- toe te voegen aan de algemene reserve. 4. De looptijd van de in de Nota reserves en voorzieningen van de gemeente Lansingerland opgenomen bestemmingsreserves, die eindigen op 31-12-2026, met één jaar te verlengen tot en met 31-12-2027. 5. De bestemmingsreserve ‘Mobiliteitsmaatregelen woningbouw’ ter hoogte van € 1.526.000 in te stellen en te voeden uit de jaarlijks ontvangen bijdrage vanuit de subsidieregeling Realisatiestimulans, conform de in dit voorstel opgenomen uitgangspunten. 0. Samenvatting Hierbij bieden wij u de jaarstukken 2025 aan ter vaststelling. Het totaal gerealiseerde resultaat over 2025 bedraagt € 7,3 miljoen positief.

Dit wijkt met € 7,7 miljoen positief af van het verwachte resultaat van € 0,4 miljoen negatief bij de slotwijziging 2025. Dit positieve resultaat is met name ontstaan door de winstuitkering van Bedrijvenschap Hoefweg ad € 4,0 miljoen, een correctie op de interne doorbelasting ad € 3,7 miljoen en de definitieve afrekening van de GRJR ad € 0,8 miljoen. Daarnaast is er een toename van de algemene uitkering in de decembercirculaire 2025 van € 0,6 miljoen. Daarentegen veroorzaakt de toevoeging aan de voorziening wethouderspensioen een nadeel van € 1,1 miljoen. Rechtmatigheidsverantwoording Zoals ieder jaar leggen wij verantwoording af over het rechtmatig handelen. De onrechtmatigheden zien toe op het begrotings- en voorwaardencriterium. Binnen het begrotingscriterium zijn alle afwijkingen binnen de afspraken die we met uw raad hebben gemaakt (conform financiële verordening 2025). Er zijn geen onrechtmatigheden geconstateerd op het criterium misbruik & oneigenlijk gebruik. Zowel binnen het voorwaarden- als begrotingscriterium is een dalende trend zichtbaar in het aantal dossiers wat onrechtmatig is en in euro’s. De geconstateerde onrechtmatigheden zijn opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording en toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering. 1.

Aanleiding/ context met tijdlijn Volgens de Gemeentewet legt het college aan de raad over elk begrotingsjaar verantwoording af over het door hem gevoerde bestuur, middels overlegging van de jaarrekening en het jaarverslag. Met het vaststellen van het jaarverslag en de jaarrekening verleent de raad decharge aan het college van B&W voor het gevoerde financiële beleid. Tevens kan het gerealiseerd resultaat over het boekjaar bestemd worden.

1

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland

2. Maatschappelijk effect De gemeente verkrijgt, verwerft en besteedt publiek geld en moet daarbij voldoen aan wet- en regelgeving. Via de jaarstukken leggen wij verantwoording af over de besteding van publieke middelen. Dat draagt bij aan het zijn van een transparante overheid en aan het vertrouwen in de overheid. 3. Argumenten 1.1 Met het vaststellen van de jaarstukken inclusief rechtmatigheidsverantwoording wordt voldaan aan het bepaalde in artikel 197 e.v. van de Gemeentewet. Het college legt verantwoording af aan de raad over het gevoerde beleid met het aanbieden van het jaarverslag en de jaarrekening 2025. Het college constateert dat er sprake is van een onacceptabele onrechtmatigheid van € 10 miljoen op basis van het voorwaardencriterium. Dit is afgenomen ten opzichte van voorgaand jaar met name het gevolg van het niet-naleven van Europese aanbestedingsrichtlijnen. Door aanscherping van de procedures is sprake van een dalende trend in de aanbestedingsonrechtmatigheden. 2.1 Middels het overhevelen van de budgetten kunnen de werkzaamheden worden afgerond in 2026 binnen het budget. De budgetoverhevelingen maken het mogelijk om de eerder gestelde doelen alsnog in 2026 uit te voeren. Deze overhevelingen worden ten laste gebracht van het gerealiseerde resultaat en beïnvloeden daarmee het resultaat na bestemming.

De voorgestelde budgetoverhevelingen voldoen aan de criteria zoals opgenomen in de nota Planning en Control 2017 (T17.13117). 3.1 Het positief resultaat na bestemming wordt conform de nota Reserves en voorzieningen toegevoegd aan de Algemene reserve. De Algemene reserve is ingesteld ter dekking van risico’s en hierin worden gelden opgenomen waarvoor wij nog geen specifieke bestemming hebben. 4.1 Het verlengen is nodig zodat de integrale afweging tijdens de begrotingsbehandeling kan plaatsvinden. De verlenging van de looptijd van de betreffende bestemmingsreserves is noodzakelijk omdat de integrale afweging over de inzet en eventuele vrijval van deze middelen plaatsvindt bij de begrotingsbehandeling. Door de looptijd met één jaar te verlengen, wordt geborgd dat deze afweging in samenhang met de totale financiële positie van de gemeente kan worden gemaakt. Het gaat om de reserves met een looptijd tot en met 31-12-2026 zoals genoemd in het specificatieblad bestemmingsreserves van de Nota reserves en voorzieningen:  Reserve Overdracht schoolgebouwen.  Reserve Sociaal Domein.  Reserve Onderzoekskosten.  Reserve Ombuiging.  Reserve 1e inrichting en Onderwijs Leermiddelen pakket.  Reserve Herstelwerkzaamheden Meerpolder.  Reserve Opgave Opvang Nieuwkomers.

2

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland

5.1 Het vormen van een bestemmingsreserve is nodig voor besteding van de ontvangen gelden Specifieke Uitkering realisatiestimulans. De Rijksoverheid heeft een Specifieke Uitkering ingesteld om de realisatie van betaalbare woningen te stimuleren, zoals sociale huur, betaalbare koop en middeldure huur. De middelen zijn bedoeld voor bestaande woningbouwprojecten binnen de gemeente waar knelpunten spelen, zoals benoemd in de voortgangsrapportage gebiedsprojecten (T25.04425). Prioriteit ligt eerst bij het oplossen van mobiliteitsknelpunten via WOKT-maatregelen. Pas nadat is afgewogen of de middelen nog benodigd zijn voor deze mobiliteitsmaatregelen, kunnen zij worden ingezet voor de versnelling van woningbouw, onrendabele toppen en nutsvoorzieningen. Voor beide onderdelen wordt op een later moment een separaat voorstel aan de raad voorgelegd. De uitgangspunten voor de bestemmingsreserve zijn als volgt: Naam Doel

Voeding Maximale hoogte Omvang Looptijd Onderdeel weerstandsvermogen

Bestemmingsreserve mobiliteitsmaatregelen woningbouw De middelen kunnen worden ingezet voor het oplossen van mobiliteitsknelpunten via WOKT-maatregelen en voor de versnelling van woningbouw en wegnemen van knelpunten zoals onrendabele toppen en nutsvoorzieningen. De reserve wordt jaarlijks gevoed vanuit de Specifieke Uitkering realisatiestimulans. De maximale hoogte is gelijk aan de totale jaarlijks te ontvangen Specifieke Uitkering realisatiestimulans gedurende de looptijd. De omvang is gebaseerd op de te ontvangen Specifieke Uitkering realisatiestimulans. De maximale looptijd is gesteld op 31 december 2035. Nee

4. Kanttekeningen Niet van toepassing. 5. Financiële consequenties met dekkingsvoorstel Middels het vaststellen van de jaarstukken 2025 wordt van het gerealiseerde resultaat 2025 een bedrag van € 6,7 miljoen toegevoegd aan de Algemene reserve van de gemeente. € 0,5 miljoen wordt gebruikt om noodzakelijk en urgent geachte activiteiten voort te zetten in 2026. 6. Juridische aspecten Volgens artikel 197 van de Gemeentewet legt het college aan de raad over elk begrotingsjaar verantwoording af over het door hem gevoerde bestuur, onder overlegging van de jaarrekening en het jaarverslag. Met het vaststellen van het jaarverslag en de jaarrekening verleent de raad decharge aan het college van B&W voor het gevoerde financiële beleid. 7. Duurzaamheid Niet van toepassing.

3

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland

8. Extern draagvlak/burgerparticipatie Niet van toepassing. 9. Verdere procedure Na het vaststellen van de jaarstukken worden deze verzonden aan de provincie Zuid-Holland die als toezichthouder de jaarstukken zal beoordelen. Bijlagen 1. Jaarstukken 2025 definitief incl. controleverklaring BDO (T26.02899) 2. Accountantsverslag 2025 (I26.08055) 3. Reactie op accountantsverslag 2025 (U26.02013)

4

Raadsbesluit Gemeente Lansingerland

Onderwerp

Vaststellen jaarstukken 2025

Portefeuillehouder

Simon Fortuyn

Registratienummer

BR2600029

Datum raad

02/07/2026

De raad van de gemeente Lansingerland; Na het voorstel gelezen te hebben Op basis van de argumenten 1.1 met het vaststellen van de jaarstukken inclusief rechtmatigheidsverantwoording wordt voldaan aan het bepaalde in artikel 197 e.v. van de Gemeentewet; 2.1 middels het overhevelen van de budgetten kunnen de werkzaamheden worden afgerond in 2026 binnen het budget; 3.1 het positief resultaat na bestemming wordt conform de nota Reserves en voorzieningen toegevoegd aan de Algemene reserve. De Algemene reserve is ingesteld ter dekking van risico’s en hierin worden gelden opgenomen waarvoor wij nog geen specifieke bestemming hebben; 4.1 Het verlengen is nodig zodat de integrale afweging tijdens de begrotingsbehandeling kan plaatsvinden; 5.1 Het vormen van een bestemmingsreserve is nodig voor besteding van de ontvangen gelden Specifieke Uitkering realisatiestimulans. Rekening te houden met - artikel 197 en 198 van de Gemeentewet; - de verslaggevingsvoorschriften, zoals opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV); - de interne regelgeving, zoals opgenomen in de beheers- en controleverordeningen 212, 213 en 213a van de Gemeentewet; - de nota Reserves en Voorzieningen 2024.

Raadsbesluit Gemeente Lansingerland

Besluit(en) 1. De jaarstukken 2025 inclusief de rechtmatigheidsverantwoording vast te stellen, onder de voorwaarde dat er in de twee weken van ter inzage legging geen bezwaren binnen komen. 2. Ten laste van het jaarrekeningresultaat 2025 de onderstaande incidentele budgetten over te hevelen naar 2026:  Contractenbank € 122.922, Digitale Duurzaamheid € 115.825, Wet Modernisering Elektronisch Bestuurlijk Verkeer € 75.000, Decentralisatie-uitkeringen en taakmutaties Decembercirculaire 2025 € 230.000,Totaal voorstel budgetoverhevelingen ten laste van het jaarrekeningresultaat € 543.747,3. Het restant jaarrekeningresultaat van € 6.707.747,- toe te voegen aan de algemene reserve. 4. De looptijd van de in de Nota reserves en voorzieningen van de gemeente Lansingerland opgenomen bestemmingsreserves, die eindigen op 31-12-2026, met één jaar te verlengen tot en met 31-12-2027. 5. De bestemmingsreserve ‘Mobiliteitsmaatregelen woningbouw’ ter hoogte van € 1.526.000 in te stellen en te voeden uit de jaarlijks ontvangen bijdrage vanuit de subsidieregeling Realisatiestimulans, conform de in dit voorstel opgenomen uitgangspunten.

Dit Raadsbesluit is vastgesteld door de raad van de gemeente Lansingerland in zijn openbare vergadering van 2 juli 2026,

de griffier,

de voorzitter,

Eveline Hamelink-van Rens

Rik van der Linden