[BR2500066] Slotwijziging 2025

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland

Onderwerp

Slotwijziging 2025

Portefeuillehouder

Simon Fortuyn

Registratienummer

BR2500066

Datum raad

17/12/2025

Gevraagde beslissing: 1. De Slotwijziging 2025 vast te stellen (T25.06873). 2. De begrotingswijzigingen van voorstellen uit deze Slotwijziging vast te stellen, inclusief de reservemutaties. 3. De reeds gevoteerde investeringskredieten uit het MIP te verlagen met € 4.050.765,- en in totaal € 27.074.067,- aan investeringskredieten door te schuiven naar 2026 en daarna. 4. De budgetoverhevelingen van 2025 naar 2026, inclusief de reeds beschikbare dekking, met een bedrag van € 2.445.813,- vast te stellen en in 2026 beschikbaar te stellen, waarvan € 550.000,- reeds in een eerder jaar is overgeheveld, hetgeen afwijkt van het in de nota Planning en Control Lansingerland (T17.13117) opgenomen kader. 5. Een bedrag van € 178.000 te onttrekken aan de Eneco reserve en te doteren aan de kapitaallastendekkingsreserve ter dekking van de ophoging van het krediet realisatie solar carport gemeentehuis. 6. Een bestemmingreserve 'Horti Science' ad € 1.025.000 te vormen uit het incidentele budget Horti Science met een looptijd van 5 jaar. 7. Een bedrag van € 300.000 te onttrekken aan bestemmingsreserve aanloopfase cultuurhuis en te doteren aan de kapitaallastendekkingsreserve ter dekking van de ophoging van het krediet Casa Cadanza. 8.

Een bedrag van € 400.000 te onttrekken aan algemene reserve en te doteren aan de kapitaallastendekkingsreserve ter dekking van de ophoging van het krediet Casa Cadanza. 9. Een bedrag van € 100.000 (benutting decentralisatie-uitkering Openbare Bibliotheekvoorzieningen) te doteren aan de kapitaallastendekkingsreserve ten laste van het resultaat ter dekking van de ophoging van het krediet Casa Cadanza. 0. Samenvatting Voor u ligt de Slotwijziging 2025, een tussentijdse rapportage over de uitvoering van de begroting 2025. Dit document bevat geen nieuw beleid, maar betreft administratieve begrotingswijzigingen en budgetoverhevelingen. Hierbij is geen sprake van nieuw beleid; het betreft uitsluitend beleidsarme aanpassingen. In deze slotwijziging verwerken wij de (administratieve) begrotingswijzigingen en budgetoverhevelingen. Afwijkingen waarvan het totaalbedrag per beleidsveld groter is dan € 200.000 worden per programma toegelicht. Door deze mutaties nu te verwerken, voorkomen wij dat de jaarrekening onnodig wordt belast met technische aanpassingen. Zo beperken wij de verschillen tussen de vastgestelde begroting (na slotwijziging) en de uiteindelijke realisatie in de jaarrekening. Daarmee wordt, conform de financiële verordening, de begrotingsrechtmatigheid geborgd. De Slotwijziging 2025 wordt in de laatste raadsvergadering van het jaar ter besluitvorming aan de Raad voorgelegd.

In deze slotwijziging zijn de aanpassingen verwerkt die zijn opgenomen in de Mei- en Septembercirculaire Gemeentefonds 2025, voor zover deze betrekking hebben op het jaar 2025. De Raad is over beide circulaires recent separaat per brief geïnformeerd (kenmerk U25.02727 en U25.04601).

1

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland

De uitkomsten van deze circulaires leiden voor Lansingerland in 2025 tot een totaal financieel voordeel van € 5,9 miljoen. Dit komt voor een belangrijk deel door de eenmalige compensatie van 50% van de tekorten op Jeugd voor 2023 en 2024 (circa € 1,6 miljoen). Naast een verschillenanalyse per programma bevat deze slotwijziging tevens een totaaloverzicht van het door de Raad vastgestelde en gevoteerde Meerjaren Investeringsprogramma (MIP). Hierin zijn de mutaties ten opzichte van de Zomerrapportage 2025 opgenomen voor de kredieten van het lopende jaar. Ook wordt inzicht gegeven in de mutaties van het totale krediet. De wijzigingen in de kredieten worden afzonderlijk toegelicht. Nieuwe investeringen en bijbehorende kredieten maken geen deel uit van deze slotwijziging en worden via de begroting aan de Raad voorgelegd. Tot slot is er een overzicht van de mutaties van de reserves opgenomen. Actuele begroting In november 2024 heeft de Raad de Begroting 20252028 vastgesteld die voor 2025 structureel sloot (€ 92.000). Door tussentijdse mutaties uit de Zomerrapportage 2025, het MPG en overige mutaties als gevolg van aangenomen moties en amendementen en de structurele doorwerking van de Slotwijziging 2024 is het vastgestelde begrotingssaldo voor 2025 € 1.858.000 structureel negatief, voorafgaand aan de Slotwijziging 2025. De aanpassingen in de Slotwijziging 2025 wijzigen dit beeld.

Het structurele saldo verbetert naar € 1.853.000 positief. Ten opzichte van de Zomerrapportage 2025 is het totale begrotingssaldo verbeterd van € 1.885.000 negatief naar € 403.000 negatief. De mutaties in deze slotwijziging zijn zowel incidenteel als structureel van aard. In de toelichtingen per mutatie wordt aangegeven of het om een incidentele of structurele wijziging gaat. Structurele mutaties kunnen doorwerken in latere jaren en worden verwerkt in de Zomerrapportage 2026 en Kaderbrief 2027.

Bedragen x € 1.000 Incidenteel Structureel Totaal 2025 2025 2025 Saldo begroting 2025 Zomerrapportage Actualisatie MPG 2025 Tussentijdse mutaties Saldo begroting 2025 voor slotwijziging Mutaties slotwijziging 2025 Saldo begroting 2025 na slotwijziging

516

-1.858

-1.341

561

766

1.327

-1.105

-766

-1.871

-27

-1.858

-1.885

-2.229

3.711

1.482

-2.256

1.853

-403

Onderstaand is een overzicht opgenomen van het begrotingssaldo vóór (A) en na (C) de mutaties van de Slotwijziging 2025, inclusief het saldo van de mutaties per programma. Daarbij worden tevens de budgetoverhevelingen per programma weergegeven. De totale mutatie uit de Slotwijziging 2025 is € 1.482.000 voordelig (B). Een deel van dit saldo, waaronder de effecten van de Septembercirculaire 2025, werkt structureel door naar 2026 en verder. Deze meerjarige effecten worden verwerkt in de Zomerrapportage 2026 en in de baseline van de Kaderbrief 2027. Met het vaststellen van de Slotwijziging 2025 wordt de Meerjarenbegroting 2026 aangepast voor de incidentele mutaties die vanuit het begrotingsjaar 2025 worden overgeheveld naar 2026.

2

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland

Het positieve saldo van de totaal mutaties in de Slotwijziging wordt primair veroorzaakt door de gunstige effecten op de Algemene Uitkering, als gevolg van de recent gepubliceerde Mei- en Septembercirculaire 2025 van het Gemeentefonds. Deze effecten hebben vooral betrekking op het taakveld Jeugdzorg. De raad is over de effecten en achtergrond van de Mei- en Septembercirculaire 2025 geïnformeerd via raadsinformatiebrieven (U25.02727 en U25.04601). Dit positieve effect wordt gedeeltelijk gedempt door extra kosten binnen het taakveld Jeugd voor de Gemeenschappelijke Regeling Jeugdzorg Rijnmond (GRJR).

3

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland

Toelichting in afzonderlijke programma's Verderop in deze slotwijziging volgt per programma een overzicht van de afwijkingen op tijd en financiën. Conform onze financiële verordening worden afwijkingen (inkomsten of uitgaven, niet gesaldeerd) per beleidsveld groter dan € 200.000 en afwijkingen kleiner dan € 200.000, maar groter dan 10% van de begrote lasten op het betreffende beleidsveld, toegelicht (zie artikel 6 van de financiële verordening 2024). Voor het beleidsveld grondexploitaties geldt een afwijkende grens van € 1.000.000 (zie artikel 6 – lid g van de financiële verordening 2024) in plaats van het bovenstaande. In de tabellen zijn ook de mutaties onder deze bedragen aangegeven, maar deze worden niet allemaal toegelicht. Zaken die conform de begroting lopen worden niet vermeld. Budgetoverhevelingen In de Programmabegroting 2025 zijn, naast een groot aantal structurele jaarlijks terugkerende budgetten, ook budgetten opgenomen voor specifiek benoemde incidentele projecten naar aanleiding van opgelegd rijksbeleid en gemeentelijke politieke besluitvorming. Niet in alle gevallen kunnen deze incidentele budgetten geheel worden aangewend in het betreffende jaar. Bijvoorbeeld omdat de geplande activiteiten nog niet, of slechts gedeeltelijk, zijn gerealiseerd.

Het niet-bestede deel van deze incidentele budgetten wordt overgeheveld naar het volgende begrotingsjaar, zodat de middelen beschikbaar blijven voor de uitvoering van noodzakelijke en urgente activiteiten. Onderstaand zijn de budgetten weergegeven die bij vaststelling van deze slotwijziging worden overgeheveld naar begrotingsjaar 2026. In totaal bedraagt het saldo van de budgetoverhevelingen € 2.445.813. Voor één budgetoverheveling ter waarde van € 550.000 wordt, in afwijking van de kaders in de Nota Planning en Control 2017 (T17.13117), voor de tweede keer een overheveling voorgesteld. Aan de raad zal worden voorgesteld deze opnieuw over te hevelen naar 2026.

Investeringen In het boekwerk van deze slotwijziging is een totaaloverzicht van het Meerjaren Investeringsprogramma (MIP) opgenomen. Hierin worden de afwijkingen in het huidige begrotingsjaar en de mutaties op het totale

4

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland

krediet van de door de Raad gevoteerde investeringen inzichtelijk gemaakt. Het overzicht bevat tevens de toelichtingen op deze afwijkingen. Per saldo leidt dit tot een verlaging van de reeds gevoteerde totale investeringskredieten met € 4.050.765,-, terwijl de mutatie voor het huidige begrotingsjaar € 27.074.067,negatief bedraagt. De mutaties in het huidige begrotingsjaar betreffen voornamelijk het doorschuiven van kredieten naar volgende jaren. De vijf investeringen met het hoogste doorschuifsaldo bedragen samen ruim 17 miljoen. Dit betreft de realisatie van semipermanente onderwijshuisvesting en de sporthal Wilderszijde, het bouw- en woonrijp maken van de Noordpolder voor tijdelijke flexwoningen, de ontwikkeling van Wiekslag IKC en de verbetering van het riool tussen de Hoeksekade en de Julianalaan. De reden van het doorschuiven is omdat aanbestedingstrajecten en planvorming langer duren en door onvoorziene omstandigheden. Reserves Tevens is er in deze slotwijziging een overzicht van de verwachte mutaties van de reserves opgenomen.

1. Aanleiding/ context met tijdlijn De Slotwijziging 2025 is het sluitstuk van de P&C-cyclus van het begrotingsjaar 2025. In de Slotwijziging worden de laatste begrotingswijzigingen aan u ter besluitvorming voorgelegd. 2. Maatschappelijk effect Met de Slotwijziging 2025 wil het college de Raad informeren over financiële afwijkingen (op bestaand beleid in het lopende jaar) en de begroting waar nodig formeel te wijzigen met het oog op de begrotingsrechtmatigheid. De focus ligt dan ook op het jaar 2025.

5

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland

3. Argumenten 1.1 Deze Slotwijziging geeft inzicht in de afwijkingen en budgetoverhevelingen over het jaar 2025 De Slotwijziging is gericht op het verwerken van administratieve begrotingswijzigingen, budgetoverhevelingen en het verklaren van afwijkingen groter dan € 200.000 die nu geconstateerd zijn. De afwijkingen worden in de Slotwijziging toegelicht per programma op beleidsveldniveau. Dit conform de Financiële verordening 2024. 1.2 De Slotwijziging draagt bij aan de begrotingsrechtmatigheid Over het boekjaar 2025 moet een rechtmatigheidsverantwoording worden afgelegd. Met het actualiseren van de begroting wordt conform de financiële verordening 2024 de begrotingsrechtmatigheid gewaarborgd. 2.1 Het vaststellen van de Slotwijziging en de hieruit voorvloeiende begrotingswijziging, zorgt voor een bijgestelde actuele begroting. Met het vaststellen van de Slotwijziging worden voorgestelde mutaties verwerkt in de begroting 2025. Structurele mutaties die voortvloeien uit de Slotwijziging worden verwerkt in de Zomerrapportage 2026. 2.2 Met het vaststellen van de Slotwijziging worden ook de reservemutaties vastgesteld. In de Slotwijziging is er ook een overzicht van de uitputting van de reserves opgenomen. 3.1 Het verlagen van het totale investeringskrediet voorkomt onnodige budgetreservering.

Het verlagen van het totale investeringskrediet voorkomt onnodige budgetreservering en draagt bij aan een transparante en betrouwbare begroting. Het vrijgeven van niet-bestede kredieten biedt bovendien financiële ruimte voor nieuwe prioriteiten en versterkt de begrotingspositie via de kapitaallasten. In het overzicht investeringen staat vermeld welke investeringen het betreft. 3.2 Het doorschuiven van het investeringskrediet zorgt voor een realistische en verantwoorde fasering van investeringen. Het doorschuiven van investeringskredieten naar latere jaren zorgt voor een realistische en verantwoorde fasering van investeringen. Dit sluit aan bij de uitvoeringscapaciteit en planning van projecten. Het voorkomt dat middelen onnodig geblokkeerd blijven en draagt bij aan een doelmatige inzet van beschikbare budgetten. In het overzicht investeringen staat vermeld welke investeringen het betreft. 4.1 De budgetoverhevelingen zorgen voor de mogelijkheid om eerder gestelde doelen te blijven uitvoeren. Per programma zijn de budgetoverhevelingen op beleidsveldniveau apart zichtbaar gemaakt en toegelicht. Door deze overhevelingen blijven middelen beschikbaar voor projecten en activiteiten die door omstandigheden niet in 2025 zijn afgerond, maar wel van belang zijn voor de uitvoering van het beleid. Dit voorkomt dat er in 2026 extra druk ontstaat op de begroting.

4.2 De tweede budgetoverheveling voor Woonwagens (Bosland) zorgt voor de mogelijkheid om eerder gestelde doelen te blijven uitvoeren. Het project is complex vanwege de participatie van woonwagenbewoners. Hierdoor vraagt het project meer tijd en is het nodig om het budget voor de sanering over te hevelen. In de actuele planning staat de sanering gepland in 2026. Een bedrag van € 550.000 is reeds eerder overgeheveld.

6

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland

5.1 De dotatie aan de kapitaallastenreserve zorgt voor borging van structurele dekking voor de hogere kapitaallasten die voortvloeien uit de ophoging van het krediet. Door het ophogen van het krediet voor de Solar Carport gemeentehuis ontstaat hogere kapitaallasten. Het doteren aan de kapitaallastendekkingsreserve zorgt voor structurele dekking van deze lasten, zonder druk op de reguliere exploitatie. Dit voorkomt dat toekomstige kapitaallasten onverwacht ten laste komen van de begroting, wat bijdraagt aan een stabiel financieel beleid. 5.2 De dotatie aan de kapitaallastenreserve wordt gedekt uit dezelfde reserve als het oorspronkelijke krediet. Voor de Solar Carport gemeentehuis betreft dit de Eneco reserve. Hiermee wordt consistentie gewaarborgd. 6.1 Het vormen van een bestemmingsreserve waarborgt de continuïteit en doelmatigheid door langdurig middelen beschikbaar te stellen. Door het vormen van een bestemmingsreserve ‘Horti Science’ wordt geborgd dat de middelen gedurende een looptijd van vijf jaar beschikbaar blijven voor de uitvoering van het programma. Daarmee waarborgen we de continuïteit en zorgen we dat de inspanningen van de afgelopen jaren leiden tot verdere groei en versterking van het Horti Science cluster, zie tevens ‘Evaluatie Horti Science 2022-2025’ (T25.07161).

7.1 & 8.1 & 9.1 De dotatie aan de kapitaallastenreserve zorgt voor borging van structurele dekking voor de hogere kapitaallasten die voortvloeien uit de ophoging van het krediet. Door het ophogen van de kredieten voor Cultuurhuis Casa Cadanza ontstaan hogere kapitaallasten. Het doteren aan de kapitaallastendekkingsreserve zorgt voor structurele dekking van deze lasten, zonder druk op de reguliere exploitatie. Dit voorkomt dat toekomstige kapitaallasten onverwacht ten laste komen van de begroting, wat bijdraagt aan een stabiel financieel beleid. Hiermee hebben we de prioritering gevolgd zoals beschreven in de raadsinformatiebrief (U25.02526). Indien na afronding sprake is van financiële voordelen (minder geld uitgegeven dan huidige totale krediet voor Casa Cadanza), wordt de omgekeerde prioritering toegepast. Middelen vloeien eerst terug naar de algemene reserve en vervolgens naar de bestemmingsreserves. Voor 2025 verwachten we binnen programma 3.2 en in de andere programma’s binnen Domein Samenleving geen incidentele overschotten. De huidige verwachtingen op basis van de begroting 2026 geven hier nog geen aanleiding toe. Stap 1 uit de prioritering kunnen we op dit moment daarom deels toepassen en concluderen dat er op dit moment geen incidentele middelen beschikbaar zijn en ook nog niet te verwachten zijn voor 2026.

Stap 2, maximaal € 300.000 dekken uit de bestemmingsreserve Aanloopfase Cultuurhuis is toegepast. Doordat de decentralisatie-uitkering openbare bibliotheekvoorzieningen in de algemene uitkering zit voegen we € 100.000 toe vanuit het rekeningresultaat 2025. Het betreft een niet-geoormerkte uitkering die niet expliciet is besteed. Gezien de inhoudelijke samenhang tussen de bibliotheek en Casa Cadanza, waarin de bibliotheek is of wordt gehuisvest, wordt voorgesteld om deze extra middelen deels in te zetten voor de dekking van de verhoogde kapitaallasten van Casa Cadanza. Het resterende deel van € 400.000 onttrekken we aan de Algemene Reserve. Hiermee hebben we de prioritering gevolgd zoals beschreven in de raadsinformatiebrief (U25.02526). 4. Kanttekeningen De Slotwijziging 2025 is een financiële afwijkingenrapportage. In de aankomende Jaarrekening 2025 kijken we uitgebreider terug op het jaar 2025 en legt het college verantwoording af over wat we bereikt hebben, wat we daarvoor hebben gedaan en wat dit gekost heeft.

7

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland

7.1 Door inzet reserve aanloopfase Cultuurhuis minder geld voor opvangen aanloopfase Door nu een deel van de reserve aanloopfase Cultuurhuis in te zetten voor dekking van aanvullende structurele kapitaallasten is er bij de start van de exploitatie van het Cultuurhuis minder geld beschikbaar om de aanloopfase van de exploitatie op te vangen. Na onttrekking resteert een reserve van € 601.844. De verwachting is dat dit voldoende is om de aanloopverliezen tot en met 2028 te dekken. 5. Financiële consequenties met dekkingsvoorstel In de Slotwijziging 2025 zijn de financiële afwijkingen en budgetoverhevelingen opgenomen. Na vaststelling van de Slotwijziging wordt de begroting 2025 geactualiseerd. 6. Juridische aspecten Niet van toepassing. 7. Duurzaamheid Niet van toepassing. 8. Extern draagvlak / burgerparticipaties Niet van toepassing. 9. Verdere procedure Bijlagen 1. Slotwijzing 2025 (T25.06873) 2. Evaluatie Horti Science 2022-2025 (T25.07161)

8

Raadsbesluit Gemeente Lansingerland

Onderwerp

Slotwijziging 2025

Portefeuillehouder

Simon Fortuyn

Registratienummer

BR2500066

Datum raad

17/12/2025

De raad van de gemeente Lansingerland; Na het voorstel gelezen te hebben Op basis van de argumenten - deze Slotwijziging geeft inzicht in de afwijkingen en budgetoverhevelingen over het jaar 2025; - de Slotwijziging draagt bij aan de begrotingsrechtmatigheid; - het vaststellen van de Slotwijziging en de hieruit voorvloeiende begrotingswijziging, zorgt voor een bijgestelde actuele begroting; - met het vaststellen van de Slotwijziging worden ook de reservemutaties vastgesteld; - het verlagen van het totale investeringskrediet voorkomt onnodige budgetreservering; - het doorschuiven van het investeringskrediet zorgt voor een realistische en verantwoorde fasering van investeringen; - de budgetoverhevelingen zorgen voor de mogelijkheid om eerder gestelde doelen te blijven uitvoeren de tweede budgetoverheveling voor Woonwagens (Bosland) zorgt voor de mogelijkheid om eerder gestelde doelen te blijven uitvoeren; - de dotatie aan de kapitaallastenreserve zorgt voor borging van structurele dekking voor de hogere kapitaallasten die voortvloeien uit de ophoging van het krediet; - de dotatie aan de kapitaallastenreserve wordt gedekt uit dezelfde reserve als het oorspronkelijke krediet; - het vormen van een bestemmingsreserve waarborgt de continuïteit en doelmatigheid door langdurig middelen beschikbaar te stellen; - de dotatie aan de kapitaallastenreserve zorgt voor borging van structurele

dekking voor de hogere kapitaallasten die voortvloeien uit de ophoging van het krediet. Rekening te houden met - financiële verordening 2024 van de gemeente Lansingerland; - het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).

Raadsbesluit Gemeente Lansingerland

Besluit(en) 1. De Slotwijziging 2025 vast te stellen (T25.06873). 2. De begrotingswijzigingen van voorstellen uit deze Slotwijziging vast te stellen, inclusief de reservemutaties. 3. De reeds gevoteerde investeringskredieten uit het MIP te verlagen met € 4.050.765,- en in totaal € 27.074.067,- aan investeringskredieten door te schuiven naar 2026 en daarna. 4. De budgetoverhevelingen van 2025 naar 2026, inclusief de reeds beschikbare dekking, met een bedrag van € 2.445.813,- vast te stellen en in 2026 beschikbaar te stellen, waarvan € 550.000,- reeds in een eerder jaar is overgeheveld, hetgeen afwijkt van het in de nota Planning en Control Lansingerland (T17.13117) opgenomen kader. 5. Een bedrag van € 178.000 te onttrekken aan de Eneco reserve en te doteren aan de kapitaallastendekkingsreserve ter dekking van de ophoging van het krediet realisatie solar carport gemeentehuis. 6. Een bestemmingreserve 'Horti Science' ad € 1.025.000 te vormen uit het incidentele budget Horti Science met een looptijd van 5 jaar. 7. Een bedrag van € 300.000 te onttrekken aan bestemmingsreserve aanloopfase cultuurhuis en te doteren aan de kapitaallastendekkingsreserve ter dekking van de ophoging van het krediet Casa Cadanza. 8. Een bedrag van € 400.000 te onttrekken aan algemene reserve en te doteren aan de kapitaallastendekkingsreserve ter dekking van de ophoging van het krediet Casa Cadanza. 9.

Een bedrag van € 100.000 (benutting decentralisatie-uitkering Openbare Bibliotheekvoorzieningen) te doteren aan de kapitaallastendekkingsreserve ten laste van het resultaat ter dekking van de ophoging van het krediet Casa Cadanza. Dit Raadsbesluit is vastgesteld door de raad van de gemeente Lansingerland in zijn openbare vergadering van 17 december 2025, de griffier,

de voorzitter,

Eveline Hamelink-van Rens

Jules Bijl