[BR2500052] Perspectiefnota 2026
Tekst van het document
Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland
Onderwerp
Perspectiefnota 2026
Portefeuillehouder
Simon Fortuyn
Registratienummer
BR2500052
Datum raad
03/07/2025
Gevraagde beslissing: 1. In afwijking van de Financiële Verordening (T24.04446) in te stemmen met het eenmalig opstellen van een Perspectiefnota in plaats van een Kaderbrief. 2. De Perspectiefnota 2026 (T25.03400) vast te stellen. 3. De uitgangspunten voor de Begroting 2026-2029 (T25.03307) vast te stellen. 0. Samenvatting De Kaderbrief was afgelopen jaren het startdocument van de nieuwe planning & control-cyclus. Met het vaststellen van de uitgangspunten bepaalt de raad de financiële kaders voor de Meerjarenbegroting. Het begrotingsjaar 2026 en de jaren die daarop volgen, stellen ons voor een grote uitdaging. Naar aanleiding van de wens om voor Begroting 2026, gezien deze financiële opgave, een ander proces te doorlopen, is er dit jaar in plaats van een Kaderbrief gekozen voor een Perspectiefnota. De Perspectiefnota bevat de elementen uit de Kaderbrief (een financieel meerjarenbeeld met autonome ontwikkelingen en de uitgangspunten voor Begroting 2026-2029) en geeft daarbovenop een inhoudelijke richting aan het college als tussenstap voor het opstellen van de begroting. In de Perspectiefnota wordt aangegeven op welke gebieden maatregelen worden gezocht en wordt een indicatie gegeven van de financiële impact. In de begroting wordt vervolgens aangegeven welke concrete maatregelen genomen worden op basis van het financiële en inhoudelijke kader.
Gekozen is om in deze fase van het proces een inhoudelijke richting op te nemen vanwege de financiële opgave die verwacht wordt door de sterk verminderde inkomsten vanuit het Rijk vanaf het begrotingsjaar 2026. In het financiële meerjarenbeeld zijn de (autonome) ontwikkelingen zoveel als mogelijk doorgerekend. Echter, dit neemt niet weg dat er nog de nodige onzekerheden zijn, bijvoorbeeld omdat de relevante informatie nog niet beschikbaar was of de analyse van de ramingen meer tijd vergt. Per post hebben we aangegeven wat de mate van zekerheid is. De financiële implicaties van de Meicirculaire 2025 zijn op dit moment nog niet in beeld en zijn daarom vooralsnog als PM-post opgenomen. Zodra de Meicirculaire doorgerekend is, wordt u hierover separaat geïnformeerd. Onze inzet is om de betreffende raadsinformatiebrief voorafgaand aan de behandeling van de Perspectiefnota aan de raad toe te sturen. Wel is er in de toelichting op de financiële mutaties (T25.03306) al een eerste inschatting gemaakt op basis van de Voorjaarsnota. 1. Aanleiding/ context met tijdlijn De raad ontvangt een Perspectiefnota die de opmaat is naar de Begroting 2026-2029. Naast de uitgangspunten die we voor de meerjarenbegroting 2026-2029 hanteren, geeft de Perspectiefnota een inhoudelijke richting aan het college als tussenstap voor het opstellen van de begroting.
1
Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland 2. Maatschappelijk effect De gemeenteraad heeft het budgetrecht en daarmee het mandaat om te sturen op het maatschappelijk verantwoord inzetten van de middelen die de gemeente heeft. 3. Argumenten 1.1 Een Perspectiefnota sluit beter aan bij de financiële opgave waar we voor staan en het proces dat we willen doorlopen. Conform de vastgestelde Financiële Verordening (T24.04446) biedt het college jaarlijks een Kaderbrief aan in voorbereiding op de Begroting. Gezien de tekorten die we voorzien voor de komende jaren, was de gezamenlijke wens echter om een ander proces te doorlopen om te komen tot een sluitende Begroting. Daarbij was er ook de nadrukkelijke wens om de raad eerder te betrekken in het begrotingsproces. Een Perspectiefnota met daarin richting voor maatregelen past beter in dat proces dan een beleidsarme Kaderbrief. 2.1 De Perspectiefnota 2026 geeft richting aan het college. De ontwikkelingen in het financiële meerjarenbeeld zijn met name autonoom en organisatorisch van aard, of hebben betrekking op interne ontwikkelingen en actualisaties. De gemeenschappelijke deler van deze ontwikkelingen is dat ze met zekerheid leiden tot een financiële mutatie; als gemeente hebben wij hier geen, of maar zeer beperkt, invloed op. Vandaar dat deze ontwikkelingen al zijn verwerkt in het voorlopige financiële meerjarenbeeld.
Daarbij moet vermeld worden dat er nog aanzienlijke onzekerheden in het financiële beeld zitten, die het uiteindelijke saldo nog aanzienlijk kunnen beïnvloeden. Dat is de reden dat een Kaderbrief niet vastgesteld wordt. In de Perspectiefnota 2026 worden ambities geprioriteerd en gewogen via een inhoudelijk kader en afgezet in financiële scenario’s om de Begroting 2026-2029 sluitend te maken. Met het vaststellen van de Perspectiefnota, geeft de raad inhoudelijke richting aan het college bij het maken van een conceptbegroting. 3.1 De uitgangspunten vormen de financiële kaders voor de Meerjarenbegroting 2026-2029. Er zijn een aantal beleidsmatige uitgangspunten die van invloed zijn op de Meerjarenbegroting 2026-2029 (T25.03307). Door het vaststellen van deze uitgangspunten geeft de raad het college duidelijke kaders mee voor het opstellen van de Begroting 2026-2029. 4. Kanttekeningen 2.1 Nog niet alle posten die zijn opgenomen in het financiële beeld van de Perspectiefnota 2026 zijn ingevuld; er is nog een aantal PM-posten. In de baseline staan nog diverse PM-posten die mogelijk een effect hebben op het saldo van de Kaderbrief. De belangrijkste PM-post betreft de Meicirculaire 2026. Zodra de Meicirculaire gepubliceerd en geduid is, wordt de raad hierover separaat geïnformeerd via een raadsinformatiebrief, voorafgaand aan de kaderbrief-behandeling.
2.2 De cijfers in de Perspectiefnota 2026 bevatten nog de nodige onzekerheden. In de Perspectiefnota 2026 worden de posten geduid die nog onzeker zijn. Als gevolg van eventuele wijzigingen op deze posten, zal ook het saldo van de Kaderbrief wijzigen.
2
Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland
5. Financiële consequenties met dekkingsvoorstel Onderstaand overzicht geeft een samenvattend beeld van het financiële meerjarenbeeld uit de Perspectiefnota 2026. Het overzicht laat voor het jaar 2026 een tekort zien van € 11,5 miljoen. Hierin is de eerste inschatting van de Voorjaarsnota nog niet verwerkt. In dit beeld zitten nog veel onzekerheden. Bij het opstellen van de Begroting 2026 zal dit beeld scherper worden. We weten dan wat de Meicirculaire 2025 voor Lansingerland inhoudt en welke maatregelen er aan de hand van de scenario’s ingezet moeten worden.
Financieel meerjarenbeeld 2026-2029 Baseline beginsaldi Structureel begrotingssaldo na Slotwijziging Bijstelling algemene uitkering Totaal bovenstaande posten (A) Autonome ontwikkelingen (zie hoofdstuk 4 in T25.03306) OZB, leges en heffingen Meicirculaire Capaciteit Actualisaties projecten en MJOP Overige ontwikkelingen Totaal bovenstaande posten (B) Totaal (A+B)
2026
2027
Bedragen x € 1.000 2028 2029
-8.131 4.415 -3.716 -7.941 749 PM -958 327 4 -7.819 -11.535
-9.674 6.021 -3.653 -8.334 1.090 PM -1.094 -1.457 56 -9.740 -13.393
-7.088 4.937 -2.150 -9.588 1.223 PM -1.191 -2.285 56 -11.786 -13.936
-9.182 7.133 -2.050 -10.522 1.759 PM -2.422 -3.615 56 -14.745 -16.794
6. Juridische aspecten Artikel 189 van de Gemeentewet schrijft voor dat de gemeente moet zorgen voor een begroting die in het betreffende begrotingsjaar ‘structureel en reëel in evenwicht’ is. 7. Duurzaamheid N.v.t. 8. Extern draagvlak / burgerparticipatie In de aanloop naar de Perspectiefnota heeft er een participatieavond plaatsgevonden en is er een enquête gehouden onder inwoners van Lansingerland. Daarnaast gaat het college het maatschappelijke gesprek aan in de zomermaanden, zodat iedereen die daar belang bij heeft informatie en ideeën kan delen en zich kan voorbereiden op de effecten van Begroting 2026-2029. 9. Verdere procedure Op donderdag 12 juni a.s. vindt er een beeldvorming plaats in de raad en op woensdag 18 juni volgt de behandeling in een gezamenlijke commissie. Na vaststelling van de Perspectiefnota 2026 op donderdag 3 juli 2025 worden de uitkomsten verwerkt in de Meerjarenbegroting 2026-2029. Bijlagen 1. Perspectiefnota 2026 (T25.03400) 2. Uitgangspunten Begroting 2026-2029 (T25.03307) 3. Toelichting financiële mutaties (T25.03306) 4. Voorjaarsnota 2025 Rijksoverheid (I25.08925) 5. VNG Begrotingsadvies 2025 (I25.08917)
3
Raadsbesluit Gemeente Lansingerland
Onderwerp
Perspectiefnota 2026
Portefeuillehouder
Simon Fortuyn
Registratienummer
BR2500052
Datum raad
03/07/2025
De raad van de gemeente Lansingerland; Na het voorstel gelezen te hebben Op basis van de argumenten - Een Perspectiefnota sluit beter aan bij de financiële opgave waar we voor staan en het proces dat we willen doorlopen. - De Perspectiefnota 2026 geeft richting aan het college. - De uitgangspunten vormen de financiële kaders voor de Meerjarenbegroting 2026-2029. Er zijn een aantal beleidsmatige uitgangspunten die van invloed zijn op de Meerjarenbegroting 2026-2029 (T25.03307). Door het vaststellen van deze uitgangspunten geeft de raad het college duidelijke kaders mee voor het opstellen van de Begroting 2026-2029. Rekening te houden met - artikel 189 van de Gemeentewet. Besluit(en) 1. In afwijking van de Financiële Verordening (T24.04446) in te stemmen met het eenmalig opstellen van een Perspectiefnota in plaats van een Kaderbrief. 2. De Perspectiefnota 2026 (T25.03400) vast te stellen. 3. De uitgangspunten voor de Begroting 2026-2029 (T25.03307) vast te stellen.
Dit Raadsbesluit is vastgesteld door de raad van de gemeente Lansingerland in zijn openbare vergadering van 3 juli 2025,
de griffier,
de voorzitter,
Eveline Hamelink-van Rens
Jules Bijl