[BR2500041] Zienswijze begroting SVHW 2026 & de eerste begrotingswijziging SVHW 2025
Tekst van het document
Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland
Onderwerp
Zienswijze begroting SVHW 2026 & de eerste begrotingswijziging SVHW 2025
Portefeuillehouder
Simon Fortuyn
Registratienummer
BR2500041
Datum raad
19/06/2025
Gevraagde beslissing: De zienswijze U25.02270 op de Ontwerpbegroting 2026 (T25.03201) en de eerste begrotingswijziging 2025 (T25.03198) van het Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling (SVHW) vast te stellen en deze naar het SVHW te verzenden. 0. Samenvatting Op 9 april 2025 ontvingen we de Ontwerpbegroting 2026 van het SVHW en de eerste begrotingswijziging 2025. De deelnemende gemeenten is verzocht uiterlijk 2 juli 2025 hun zienswijze in te dienen. Meerjarenperspectief Het meerjarenperspectief van SVHW is het optimaliseren van de belastingopbrengst voor zijn deelnemers. SVHW heeft hierbij als strategie om een goed kwaliteitsniveau te bieden, waarbij een laag kostenniveau gehandhaafd blijft. Daarnaast moet de aard van de dienstverlening passen binnen de context van een veranderende omgeving, en dient daarom continu door-ontwikkeld te worden. Als uitgangspunt probeert SVHW de ontwikkeling van de dienstverlening zoveel mogelijk binnen de exploitatie op te vangen (interne financiering), door continue verbetering van de effectiviteit en efficiency van de processen, en het actief zoeken naar samenwerking.
SVHW heeft hierbij de ambitie om zijn deelnemers te blijven interesseren en te binden door: - de basis verder te versterken en de dienstverlening verder te optimaliseren (digitalisering, procesgericht en data gestuurd werken, toegankelijkheid van gegevens); - de deelnemers verder te ontzorgen door het breder aanbieden van het huidige takenpakket en daaraan gelieerde activiteiten; - meerwaarde te bieden voor de deelnemers door het ter beschikking stellen van bij SVHW aanwezige informatie voor beleidsbepaling en sturing op de uitvoering. Eerste begrotingswijziging 2025 SVHW heeft in juni 2024 een bezuinigingsopgave opgesteld. Omdat deze bezuinigingsopgave werd vastgesteld na de begroting van 2025, kon deze niet verwerkt worden in de begroting van 2025. In deze begrotingswijziging is de bezuinigingsopgave van € 1.034.000 uit de memo "Afwijking 1e begrotingswijziging 2024 en begroting 2025" (T24.03541) van 6 juni 2024 verwerkt. Deze bezuiniging uit de memo wordt gerealiseerd door: Lagere proceskostenvergoeding Minder inhuur personeel bezwaren NCNP-bureaus Lagere personeelslasten Lagere kosten telefonie
€ 300.000,€ 484.000,€ 200.000,€ 50.000,€ 1.034.000,-
1
Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland
Aanvullend is uit verder analyse gebleken dat voor 2025 een extra bezuiniging mogelijk is van € 227.000,-. Deze extra bezuiniging wordt gerealiseerd door: Eenmalige lager afschrijving als gevolg van uitstel van investering Extra inkoopvoordelen Lagere proceskosten Overig budgetbijstelling, incl. verlaging rentebaten
€ 100.000,€ 75.000,€ 31.000,€ 18.000,€ 227.000,-
Op basis van deze bezuinigingen is de deelnemersbijdrage van Lansingerland voor 2025 van € 896.000,verlaagd met € 67.000,- tot een bedrag van € 829.000,-. Omdat in de gemeentelijke begroting reeds rekening werd gehouden met de verwerking van de memo “afwijking 1e begrotingswijziging 2024 en begroting 2025” en een daling van de deelnemersbijdrage voor 2025, was de deelnemersbijdrage in de gemeentelijke begroting voor 2025 vastgesteld op € 824.000,-. Dit heeft als gevolg dat, ondanks de sterke daling van de deelnemersbijdrage in de 1e begrotingswijziging, er geen effect is op de gemeentelijke begroting. Begroting 2026 Ondanks het feit dat SVHW een uitvoeringsorganisatie betreft, heeft het de afgelopen jaren een sterke bezuiniging gerealiseerd, waarbij de kwaliteit en de dienstverlening op hetzelfde niveau zijn gebleven. In de ontwerpbegroting van 2026 zijn de effecten van de memo “afwijking 1e begrotingswijziging 2024 en begroting 2025” verwerkt. Naast de bezuinigingsopgave heeft SVHW nog € 450.000,- extra bezuiniging gerealiseerd. In de ontwerpbegroting 2026 van SVHW daalt de deelnemersbijdrage van Lansingerland met € 37.000,- van € 897.000,- naar € 860.000,-. Net als bij de deelnemersbijdrage van 2025 is in de gemeentelijke begroting de meerjarige prognose van de deelnemersbijdrage lager geprognosticeerd dan in de begroting van 2025 van SVHW was opgenomen.
Dit is gedaan op basis van de memo “Afwijking 1e begrotingswijziging 2024 en begroting 2025”. Bij de begroting 2026 wordt de prognose aangepast aan het prijspeil 2026. 1. Aanleiding/ context met tijdlijn Op 9 april 2025 ontvingen we de Ontwerpbegroting 2026 en de eerste begrotingswijziging 2025 van het SVHW. De deelnemende gemeenten is verzocht uiterlijk 2 juli 2025 hun zienswijze in te dienen. Het Dagelijks Bestuur voegt de commentaren waarin deze zienswijzen zijn vervat bij de Ontwerpbegroting 2026, zoals deze aan het Algemeen Bestuur wordt aangeboden ter vaststelling in de vergadering van 10 september 2025. 2. Maatschappelijk effect Met het toezenden van de begroting informeert het SVHW de gemeenteraad en voldoet daarmee aan de benodigde verantwoording conform de Wet Gemeenschappelijke Regelingen. 3. Argumenten De begroting 2025 is sluitend. De meerjarenraming 2026-2029 laat een structureel sluitende exploitatie zien. Landelijk gezien heeft het SVHW een van de laagste WOZ-uitvoeringskosten. Dit bleek uit analyses van de recente toetreders. Dit bevestigt de benchmark van 2022 van de Waarderingskamer, waaruit blijkt dat de WOZ kosten voor SVHW 20-30% onder het niveau van de benchmark liggen.
2
Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland
Bovendien concludeert de Waarderingskamer naar aanleiding van een periodieke procescontrole, dat de beheersing van de Wet WOZ binnen SVHW goed is geborgd. Daarnaast heeft de Waarderingskamer het algemeen oordeel over de uitvoering van de WOZ-processen bij SVHW in januari 2025 voor het zesde jaar op rij met “goed” beoordeeld. De hoogste waardering is “bestendig goed” en deze wordt toegekend nadat een organisatie over langere tijd heeft aangetoond de WOZ-processen op een goede wijze uit te voeren. 4. Kanttekeningen SVHW streeft ernaar om de kosten voor het volgen van (wettelijke) ontwikkelingen en nieuw beleid zoveel mogelijk met besparingen op te vangen binnen de exploitatie. Echter, de uitvoeringskosten van de SVHW blijven afhankelijk van het aantal ingediende bezwaren. Na de inwerkingtreding van het op 1 januari 2024 ingediende wetsvoorstel herwaardering proceskostenvergoeding, is in 2024 ten opzichte van 2023 een significante daling van het aantal ingediende bezwaren door NCNP-bureaus opgetreden. Deze daling is gestabiliseerd in 2025. 5. Financiële consequenties met dekkingsvoorstel De deelnemersbijdrage 2025 van de gemeente Lansingerland is door deze begrotingswijziging vastgesteld op € 829.000,-. Dit is € 67.000,- lager dan in de vastgestelde begroting 2025 van SVHW. Echter, in de gemeentelijke begroting van 2025 is een bedrag van € 824.000,- opgenomen.
Dit is een lager bedrag dan begroot door SVHW; het in de gemeentelijke begroting opgenomen bedrag betrof een prognose waarbij rekening werd gehouden met de doorrekening van lagere uitvoeringskosten als gevolg van de daling van de bezwaren van de No Cure No Pay-bureaus (NCNP). De bijdrage van de gemeente Lansingerland aan het SVHW is voor 2026 vastgesteld op € 860.000,-. Dit is € 53.000,- hoger dan het opgenomen bedrag in de gemeentelijke begroting. Dit verschil wordt veroorzaakt doordat in de gemeentelijke begroting voor 2026 en verder de meerjarige deelnemersbijdrage lager is ingeschat dan in de begroting van het SVHW voor 2025 was opgenomen. Bij de begroting van 2026 passen wij het prijspeil aan. Hierdoor is er structureel een te laag bedrag opgenomen in de gemeentelijke meerjarenbegroting. In de kaderbrief van 2026 brengen wij de deelnemersbijdrage in lijn met de meerjarenraming in de begroting. Voor de begrotingsjaren 2027 tot en met 2028 levert dit ook een nadeel van circa € 53.000,op. 6. Juridische aspecten Met dit voorstel wordt voldaan aan de eisen van de Wet gemeenschappelijke regelingen. 7. Duurzaamheid N.v.t. 8. Extern draagvlak / burgerparticipatie De eerste begrotingswijziging 2025 en de ontwerpbegroting 2026 zijn in de ambtelijke commissie van het SVHW behandeld. 9.
Verdere procedure Na instemming van uw raad met de inhoud van de zienswijze versturen we de brief naar het Dagelijks Bestuur (DB) van het SVHW.
3
Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland
Het dagelijkse bestuur van SVHW legt tussentijds (tweemaal per jaar) verantwoording af aan het algemeen bestuur. Deze (financiële) rapportages worden vooraf besproken en toegelicht in de ambtelijke commissie. Conform de Wet Gemeenschappelijke regelingen zendt SVHW de jaarstukken toe aan de deelnemers. Bijlagen 1. Zienswijze begroting 2026 & eerste begrotingswijziging 2025 (U25.02270) 2. Eerste begrotingswijziging 2025 (T25.03198) 3. Aanbiedingsbrief bij eerste begrotingswijziging 2025 (T25.03199) 4. Ontwerpbegroting 2026 (T25.03201) 5. Aanbiedingsbrief ontwerpbegroting 2026 (T25.03202) 6. Memo: Afwijking 1e begrotingswijziging 2024 en begroting 2025 (T24.03541)
4
Raadsbesluit Gemeente Lansingerland
Onderwerp
Zienswijze begroting SVHW 2026 & de eerste begrotingswijziging SVHW 2025
Portefeuillehouder
Simon Fortuyn
Registratienummer
BR2500041
Datum raad
19/06/2025
De raad van de gemeente Lansingerland; Na het voorstel gelezen te hebben Op basis van de argumenten - de ontwerpbegroting 2026 is gebaseerd op de kadernota met de begrotingsuitgangspunten; - de begroting meerjarig sluitend is; - SVHW vasthoudt aan een risicomijdend profiel en er voldoende wordt gerapporteerd over de voortgang van risico’s en beheersmaatregelen.
Rekening te houden met - artikel 68 van de Wet gemeenteschappelijke regelingen. Besluit(en) De zienswijze U25.02270 op de Ontwerpbegroting 2026 (T25.03201) en de eerste begrotingswijziging 2025 (T25.03198) van het Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling (SVHW) vast te stellen en deze naar het SVHW te verzenden.
Dit Raadsbesluit is vastgesteld door de raad van de gemeente Lansingerland in zijn openbare vergadering van 19 juni 2025,
de griffier,
de voorzitter,
Eveline Hamelink-van Rens
Jules Bijl