[BR2500040] Zomerrapportage 2025

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland

Onderwerp

Zomerrapportage 2025

Portefeuillehouder

Simon Fortuyn

Registratienummer

BR2500040

Datum raad

03/07/2025

Gevraagde beslissing: 1. De Zomerrapportage 2025 [T25.03489] vast te stellen. 2. De begrotingswijzigingen van voorstellen uit de Zomerrapportage 2025 vast te stellen, inclusief de reservemutaties. 3. De reeds gevoteerde investeringskredieten uit het MIP te verhogen met € 2.826.335,-, waaronder de verhoging van het krediet van Cultuurhuis Casa Cadanza met € 800.000,-. 4. Een budgetoverheveling voor het trainee-programma van 2025 naar 2026, inclusief de reeds beschikbare dekking, met een bedrag van € 800.000,- vast te stellen en in 2026 beschikbaar te stellen, en hiermee af te wijken van het in de nota Planning en Control Lansingerland [T17.13117] gegeven kader voor reeds overgehevelde budgetten. 0. Samenvatting Voor u ligt de Zomerrapportage 2025. Dit betreft een tussentijdse afwijkingenrapportage, waarin het college uw raad, vóór het zomerreces informeert over de uitvoering van het lopende boekjaar 2025. In de rapportage wordt de Begroting 2025 geactualiseerd op basis van de financiële afwijkingen. De nadruk ligt bij aanpassingen op het lopende jaar (2025). Eventuele structurele effecten worden opgenomen in de Perspectiefnota/Kaderbrief 2026 en vervolgens verwerkt in de Begroting 2026-2029. Op basis van de huidige inzichten moeten er enkele begrote bedragen worden herzien. Het gaat om relevante, noodzakelijke en grotere afwijkingen ten opzichte van de ramingen.

Conform de financiële verordening worden afwijkingen groter dan € 200.000 per beleidsveld toegelicht. Er is geen sprake van aanpassingen naar aanleiding van nieuw beleid, waardoor de Zomerrapportage vooral een financieel karakter heeft. Het vertrekpunt voor de Zomerrapportage betreft de vastgestelde begroting voor 2025, na amendementen en tussentijdse raadsvoorstellen. De begroting laat na deze wijzigingen een totaal begrotingstekort zien van € 1.984.000,-. Na de verwerking van de voorgestelde mutaties in de Zomerrapportage komt het totale begrotingssaldo neer op een negatief saldo van € 1.341.000,-. Hieronder, in Tabel 1, is dit overzicht weergegeven per programma. In de Zomerrapportage staan de mutaties per beleidsveld toegelicht.

1

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland

Bedragen x € 1.000

Saldo begroting 2025 (incl. reservemutaties) Programma 1 Bestuur en dienstverlening Programma 2 Openbare orde en veiligheid Programma 3 Sport, cultuur en onderwijs Programma 4 Sociaal Domein Programma 5 Kwaliteit openbare ruimte Programma 6 Lansingerland ontwikkelt Programma 7 Grondzaken Programma 8 Algemene dekkingsmiddelen Overzicht Overhead Totaal impact op resultaat door Zomerrapportage Saldo begroting 2025 na verwerking Zomerrapportage

Mutatie

Reserve mutatie

Impact op resultaat

-9 -73 1.243 177 1.088 276 -186 2.477 -308

-25 0 -1.449 -1.181 -477 -75 0 -820 -15

-34 -73 -206 -1.004 611 201 -186 1.657 -324

(A)

2025 -1.984

(B)

643

(C)

-1.341

Tabel 1: mutaties Zomerrapportage per programma De totale begrotingsmutatie van de Zomerrapportage is € 643.000 positief, hiervan is € 995.000,structureel (positief) en € 352.000 incidenteel (negatief). Hiermee komt het begrotingssaldo uit op € 1.341.000,- (negatief), waarvan incidenteel € 2.465.000,- (negatief) en structureel € 1.124.000,(positief). Dit verloop is hieronder, in Tabel 2, weergegeven. De structurele mutaties werken grotendeels door in latere jaren en worden verwerkt in de Begroting 2026 en (groten)deels in de Perspectiefnota/Kaderbrief 2026.

Incidenteel 2025 Structureel 2025 Actuele begroting Mutaties Zomerrapportage 2025 Totaal impact op resultaat door Zomerrapportage

-2.113 -352 -2.465

129 995 1.124

Bedragen x € 1.000 Totaal 2025 -1.984 643 -1.341

Tabel 2: verloop incidenteel/structureel begrotingssaldo Ook bevat de Zomerrapportage 2025 een mutatieoverzicht van alle in 2025 lopende investeringen. De mutaties ten gevolge van De Tweede actualisatie van het Integraal Huisvestingsplan (IHP) zijn apart weergegeven. Dit betreft de financiële verwerking vanuit eerdere besluitvorming, zie Raadsvoorstellen BR2400109 (IHP) en BR2400073 (Kinderopvangdeel IKC). De bijstellingen in deze overzichten zijn technisch van aard, zoals het in sommige gevallen doorschuiven van (een deel van) het investeringskrediet naar een later jaar of hogere of lagere toegerekende kosten op bestaande investeringen en het effect daarvan op de kapitaallasten. Nieuwe investeringen en het daarbij passende investeringskrediet leggen wij u bij de begroting voor; de Zomerrapportage betreft immers een afwijkingenrapportage en bevat geen nieuwe beleidsvoornemens. Tot slot bevat de Zomerrapportage 2025 een overzicht van reservemutaties.

2

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland

1. Aanleiding/ context met tijdlijn De Zomerrapportage 2025 biedt inzicht in de voortgang van de begroting en de mogelijkheid om tussentijds bij te sturen indien dit nodig wordt geacht. Hiermee wordt voldaan aan de verplichting zoals beschreven in artikel 6 lid 1 van de financiële verordening van Gemeente Lansingerland. De Zomerrapportage zal worden behandeld tijdens de raadsvergadering van 3 juli, vóór aanvang van het zomerreces. 2. Maatschappelijk effect Met het opstellen en publiceren van de Zomerrapportage 2025 wil het gemeentebestuur transparant zijn in besteding van publieke middelen. Tevens wordt met de rapportage de begroting waar nodig formeel gewijzigd met het oog op de begrotingsrechtmatigheid. 3. Argumenten 1.1 De Zomerrapportage geeft inzicht in de afwijkingen en budgetoverhevelingen over het eerste gedeelte van jaar 2025. De Zomerrapportage richt zich op het verwerken van administratieve begrotingswijzigingen, budgetoverhevelingen en afwijkingen om een actualisatie te geven van de verwachte inkomsten en uitgaven voor het lopende begrotingsjaar. Hierdoor krijgt het college de gelegenheid om bij te sturen tijdens de verdere uitvoering, indien dit nodig wordt geacht. 1.2 De Zomerrapportage draagt bij aan de begrotingsrechtmatigheid. Over het boekjaar 2025 moet rechtmatigheidsverantwoording worden afgelegd.

Met het actualiseren van de begroting wordt conform de financiële verordening de begrotingsrechtmatigheid gewaarborgd. 2.1 Het vaststellen van de Zomerrapportage en de hieruit voortvloeiende begrotingswijzigingen, zorgt voor een bijgestelde actuele begroting. Met het vaststellen van de Zomerrapportage worden voorgestelde mutaties verwerkt in de Begroting 2025. Eventuele structurele mutaties worden meegenomen in de Perspectiefnota 2026 en vervolgens verwerkt in de Begroting 2026-2029. 2.2 Met het vaststellen van de Zomerrapportage worden ook de reservemutaties vastgesteld. Het vaststellen van reservemutatie is een raadsbevoegdheid. In de Zomerrapportage is een overzicht van de uitputting van reserves opgenomen. 3.1 Het verhogen van het investeringskrediet is nodig om de geplande investeringen te kunnen blijven uitvoeren. Dit betreffen: - Investeringen waarbij er sprake is van verbetering, versnelling of voorbereiding én waarbij er meer/minder interne uren aan de investering toegerekend dienen te worden, waarvoor een verhoging van het investeringskrediet nodig is. - Investeringen waarbij er sprake is van uitbreiding door aanpassingen waarvoor een verhoging van het investeringskrediet nodig is. - Investeringen waarbij er sprake is van hogere kosten als gevolg van prijsstijgingen.

3

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland -

Een verhoging van het krediet van Cultuurhuis Casa Cadanza met € 800.000,- in verband met hogere lasten dan begroot (zie RIB dekking overschrijding investeringskrediet met betrekking tot Casa Cadanza [U25.02526]).

4.1 De budgetoverheveling zorgt voor de mogelijkheid om eerder gestelde doelen te blijven uitvoeren. In deze Zomerrapportage vermelden we één budgetoverheveling. Dit betreft het budget voor het traineeprogramma. Van de € 1.600.000,- hevelen we € 800.000,- over naar 2026. 4. Kanttekeningen 1.1 De Zomerrapportage betreft een inschatting op de eerste drie maanden Omdat de inschatting is gemaakt op basis van de eerste drie maanden van 2025, geeft dit nog geen volledig beeld voor 2025. Later in het jaar zal er een duidelijker beeld ontstaan en de Slotwijziging gebruiken om te rapporteren over de eerste negen maanden. 3.1 Dekkingsvoorstel Cultuurhuis Casa Cadanza Voorstel is om het geprognotiseerde tekort te dekken door een combinatie van incidentele en structurele middelen. Concreet wordt voorgesteld om: - incidentele middelen binnen het programma Cultuur en Samenleving in te zetten; - de bestemmingsreserve cultuurhuis aan te wenden tot een maximum van € 300.000,-; - tot maximaal € 100.000,- aan decentralisatiegelden bibliotheek in te zetten; - het resterende tekort te dekken uit de algemene reserve. Dit dekkingsvoorstel wordt verwerkt in de Slotwijziging 2025 en/of meegenomen in de Begroting 2026– 2029. Voor de nadere onderbouwing en financiële uitwerking wordt verwezen naar de RIB dekking overschrijding investeringskrediet met betrekking tot Casa Cadanza [U25.02526].

4.1 De budgetoverheveling betreft een reeds overgeheveld budget Hiermee wijken we af van een van de criteria gesteld voor budgetoverhevelingen in de Nota Planning en Control Lansingerland [T17.13117], namelijk dat budgetten éénmaal kunnen worden overgeheveld. De budgetoverheveling ziet toe op het incidentele budget van het 2-jarig traineeprogramma. Hiervan is reeds € 800.000,- overgeheveld uit 2023 en € 800.000 uit 2024. Gezien de trainees zijn gestart in januari 2025 is het noodzakelijk om het resterende budget à € 800.000,- over te hevelen naar 2026. Hiermee beschouwen we afwijken van het eerder genoemde criterium als voldoende gemotiveerd. 5. Financiële consequenties met dekkingsvoorstel In de Zomerrapportage zijn financiële afwijkingen opgenomen. Op basis hiervan wordt de begroting na goedkeuring van de raad geactualiseerd. 6. Juridische aspecten Niet van toepassing. 7. Duurzaamheid Niet van toepassing. 8. Extern draagvlak / burgerparticipatie Niet van toepassing.

4

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland 9. Verdere procedure De Zomerrapportage 2025 wordt na vaststelling door de raad openbaar gemaakt door publicatie op de begrotingsapp van Lansingerland. Bijlage:  Zomerrapportage 2025 [T25.03489]

5

Raadsbesluit Gemeente Lansingerland

Onderwerp

Zomerrapportage 2025

Portefeuillehouder

Simon Fortuyn

Registratienummer

BR2500040

Datum raad

03/07/2025

De raad van de gemeente Lansingerland; Na het voorstel gelezen te hebben Op basis van de argumenten Deze zomerrapportage geeft inzicht in financiële afwijkingen over het jaar 2025. Er is mogelijkheid tot bijsturing en/of beleidsaanpassing; - het vaststellen van de Zomerrapportage 2025 zorgt voor een bijgestelde actuele begroting; - het verhogen van het investeringskrediet is nodig om de geplande investeringen te kunnen blijven uitvoeren. Rekening te houden met - het BBV; - de financiële verordening. Besluit(en) 1. De Zomerrapportage 2025 [T25.03489] vast te stellen. 2. De begrotingswijzigingen van voorstellen uit de Zomerrapportage 2025 vast te stellen, inclusief de reservemutaties. 3. De reeds gevoteerde investeringskredieten uit het MIP te verhogen met € 2.826.335,-, waaronder de verhoging van het krediet van Cultuurhuis Casa Cadanza met € 800.000,-. 4. Een budgetoverheveling voor het trainee-programma van 2025 naar 2026, inclusief de reeds beschikbare dekking, met een bedrag van € 800.000,- vast te stellen en in 2026 beschikbaar te stellen, en hiermee af te wijken van het in de nota Planning en Control Lansingerland [T17.13117] gegeven kader voor reeds overgehevelde budgetten. Dit Raadsbesluit is vastgesteld door de raad van de gemeente Lansingerland in zijn openbare vergadering van 3 juli 2025,

de griffier,

de voorzitter,

Eveline Hamelink-van Rens

Jules Bijl