[BR2400095] Slotwijziging 2024

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland

Onderwerp

Slotwijziging 2024

Portefeuillehouder

Simon Fortuyn

Registratienummer

BR2400095

Datum raad

19/12/2024

Gevraagde beslissing: 1. De Slotwijziging 2024 vast te stellen (T24.07385). 2. De begrotingswijzigingen van voorstellen uit deze Slotwijziging vast te stellen, inclusief de reservemutaties. 3. De reeds gevoteerde investeringskredieten uit het MIP te verhogen met € 2.044.675 en in totaal € 16.208.283 aan investeringskredieten door te schuiven naar 2025 en daarna. 4. De budgetoverhevelingen van 2024 naar 2025, inclusief de reeds beschikbare dekking, met een bedrag van € 6.690.437 vast te stellen en in 2025 beschikbaar te stellen. Om in afwijking van het in de nota Planning en Control Lansingerland (T17.13117) opgenomen kader reeds van 2023 naar 2024 overgehevelde budgetten nog een jaar over te hevelen en in 2025 beschikbaar te stellen met een totaal bedrag van € 1.913.500. 0. Samenvatting Voor u ligt de Slotwijziging 2024. De Slotwijziging is een tussentijdse en tevens laatste afwijkingenrapportage op de lopende begroting. Met dit document geven wij inzicht in de begrotingsuitvoering over het boekjaar 2024 en actualiseren wij voor de laatste keer de Begroting 2024 op basis van de financiële en beleidsmatige afwijkingen. Er is daarbij in beginsel geen sprake van nieuw beleid (beleidsarme aanpassingen).

In deze Slotwijziging verwerken we de administratieve begrotingswijzigingen, budgetoverhevelingen, afwijkingen groter dan € 200.000 die reeds eerder aan uw raad gemeld zijn en afwijkingen groter dan € 200.000 die nu aan het licht zijn gekomen lichten we toe per beleidsveld. Door deze mutaties te verwerken belasten we de jaarrekening niet onnodig met technische mutaties en voorkomen we zoveel mogelijk dat er in het kader van de rechtmatigheidsverantwoording grote verschillen zich voordoen tussen de vastgestelde begroting (dus na de Slotwijziging) en realisatie zoals die in de jaarrekening wordt opgenomen. In de nu voorliggende Slotwijziging zijn de aanpassingen verwerkt die gemeld zijn in de Mei- en Septembercirculaire Gemeentefonds 2024, voor zover die betrekking hebben op het jaar 2024. Uw raad is over beide circulaires recent separaat per brief geïnformeerd (kenmerk U24.02647 d.d. 18 juni 2024 & U24.04572 d.d. 17 oktober 2024). De informatie uit de circulaires over de algemene uitkering levert voor Lansingerland in 2024 een aanzienlijk voordeel op. De Slotwijziging 2024 bevat ook een overzicht van de afwijkingen op de gevoteerde investeringen, een overzicht van alle lopende investeringen ten opzichte van het bij de Zomerrapportage 2024 vastgestelde Meerjaren Investerings Plan (MIP) én een overzicht van het verloop van de investeringen per beleidsveld.

Hiermee voldoen we aan de wens van uw raad. De bijstellingen in deze overzichten zijn technisch van aard, zoals het in sommige gevallen doorschuiven van (een deel van) het investeringskrediet naar een later jaar of hogere of lagere toegerekende kosten op bestaande investeringen en het effect daarvan op de kapitaallasten.

1

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland

Naar de wens van uw raad worden bij de presentatie van het MIP de ambities bij de investeringen, zowel die voor vervanging en uitbreiding maar ook voor nieuwe investeringen meer in lijn gebracht met de mogelijkheden van uitvoering. In deze Slotwijziging is er ook weer een overzicht van de uitputting van de reserves opgenomen. Actuele begroting In november 2023 heeft de Raad de Begroting 2024-2028 vastgesteld die voor 2024 structureel sloot (€ 221.000). Door tussentijdse mutaties als gevolg van de aangenomen moties en amendementen bij de begrotingsbehandeling, het MPG en de structurele effecten Slotwijziging 2023 en de tussentijdse mutaties uit de Zomerrapportage 2024 is het vastgestelde begrotingssaldo voor 2024 € 589.000 structureel positief, voorafgaand aan de Slotwijziging 2024. De aanpassingen die in de voorliggende Slotwijziging 2024 aan u worden voorgelegd wijzigen dit beeld. Het structurele saldo na Slotwijziging verbeterd naar € 886.000 positief. Het totale begrotingssaldo na verwerking van de Slotwijziging 2024 is ten opzichte van de Zomerrapportage 2024 verbeterd van € 2.622.119 negatief naar € 2.357.009 negatief.

Bedragen x € 1.000 Incidenteel Structureel Totaal 2024 2024 2024 Saldo begroting 2024 Zomerrapportage Actualisatie MPG 2024 Tussentijdse mutaties Saldo begroting 2024 voor slotwijziging Mutaties slotwijziging 2024 Saldo begroting 2024 na slotwijziging

-31

297

265

-3.243

886

-2.357

-3.649

458

-3.191

569

0

569

-131

131

0

-3.211

589

-2.622

2

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland

Zoals hieronder aangegeven is het laatst vastgestelde begrotingssaldo € 2.622.119 negatief (A). Door de mutaties uit de Slotwijziging 2024 ad. € 265.110 voordelig (B) wordt het saldo van de Begroting 2024 € 2.357.009 negatief (B). Een deel van dit saldo, waaronder de effecten van de Septembercirculaire 2024 werkt structureel door naar 2025 en verder. Deze meerjarige effecten zullen in de Zomerrapportage 2025 en in de baseline van de Kaderbrief 2026 worden verwerkt.

Saldo begroting 2024 (incl. reservemutaties)

-135 -25 -160 665 665 1.787 -1.839 -52 1.491 -2.774 -1.283 251 -587 -337 3.047 -2.407 641 2.867 -1.600 1.267 204 -680 -476

25 -25 856 -856 2.405 -2.405 1.600 -1.600 555 -555 -

(A)

Mutaties Slotwijziging inclusief reservemutaties Mutaties baten en lasten Mutaties Reserves Programma 1 Bestuur en dienstverlening Mutaties baten en lasten Mutaties Reserves Programma 2 Openbare orde en veiligheid Mutaties baten en lasten Mutaties Reserves Programma 3 Sport, cultuur en onderwijs Mutaties baten en lasten Mutaties Reserves Programma 4 Sociaal Domein Mutaties baten en lasten Mutaties Reserves Programma 5 Kwaliteit openbare ruimte Mutaties baten en lasten Mutaties Reserves Programma 6 Lansingerland ontwikkelt Mutaties baten en lasten Mutaties Reserves Programma 7 Grondzaken Mutaties baten en lasten Mutaties Reserves Algemene dekkingsmiddelen Mutaties baten en lasten Mutaties Reserves Overzicht Overhead Totale mutatie Slotwijziging 2024

2024

Bedragen x € 1.000 Waarvan budgetoverhevelingen -2.622

(B)

265

Begroting 2024 na verwerking slotwijziging en afwikkeling reserves (C) (+ = voordeel / - = nadeel)

-2.357

De grootste mutaties in de Slotwijziging zitten in programma 2 'Veiligheid', programma 4 'Sociaal Domein', programma 5 ‘Kwaliteit openbare ruimte’, programma 6 ‘Lansingerland Ontwikkelt’, de Algemene dekkingsmiddelen en de Overhead.

3

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland

Hieronder volgt een korte toelichting van de mutaties per programma: Programma 2 Veiligheid (voordeel ad. € 665.000): Het voordeel in dit programma wordt veroorzaakt door een lagere bijdrage aan de Veiligheidsregio Rotterdam Rijnmond en lagere personeelskosten vanwege het niet kunnen invullen van vacatures. Programma 4 Sociaal Domein (nadeel ad. € 1.283.000): Het nadeel in dit programma wordt veroorzaakt door een stijging van de kosten lokale Jeugdhulp als gevolg van een toename van het aantal kinderen dat geholpen moet worden via de lokale licht specialistische GGZ, een stijging van het aantal kinderen dat begeleiding, behandeling of dagbesteding nodig heeft en het moeten inzetten van duurdere alternatieve hulpvormen zoals 1-op-1 begeleiding om de kinderen te ondersteunen bij het niet tijdig beschikbaar zijn van schaarse hulpvormen die nodig zijn. Programma 5 Kwaliteit openbare ruimte (nadeel ad. € 337.000): Het nadeel in dit programma wordt voornamelijk veroorzaakt door een lagere onttrekking aan de bestemmingsreserve Baggeren. Programma 6 Lansingerland ontwikkelt (voordeel ad. € 641.000): Het voordeel in dit programma wordt voornamelijk veroorzaakt door een onderbesteding op het budget voor duurzaamheid. Algemene dekkingsmiddelen (voordeel ad.

€ 1.267.000): Het voordeel binnen de Algemene dekkingsmiddelen betreft grotendeels de aanpassing van de algemene uitkering gemeentefonds op basis van de Mei- en Septembercirculaire, de hogere inkomsten voor de OZB niet-woningen en de extra ontvangsten vanuit de rente van het schatkistbankieren. Overhead (nadeel ad. € 476.000): Het nadeel binnen de Overhead wordt veroorzaakt door een extra dotatie aan de voorziening RVU-regeling, extra lasten in verband met de reparatie aan het dak van het gemeentehuis, extra inhuurlasten in verband met langdurig ziekteverzuim en/of moeilijk vervulbare openstaande vacatures en een lagere onttrekking aan de algemene reserve in verband met het terugdraaien van het budget voor Kluisarchivering bij de Zomerrapportage 2024. Toelichting in afzonderlijke programma's Conform onze financiële verordening 2024 worden afwijkingen (inkomsten of uitgaven, niet gesaldeerd) per beleidsveld groter dan € 200.000 en afwijkingen kleiner dan € 200.000, maar groter dan 10% van de begrote lasten op het betreffende beleidsveld, toegelicht (zie artikel 6 van de financiële verordening 2023). Voor het beleidsveld grondexploitaties geldt een afwijkende grens van € 1.000.000 (zie artikel 6 – lid g van de financiële verordening 2024) in plaats van het bovenstaande. In de tabellen zijn ook de mutaties onder deze bedragen aangegeven, maar deze worden niet allemaal toegelicht.

Daarnaast zijn ook financiële mutaties opgenomen die programma overstijgend zijn. Die vergen namelijk expliciete besluitvorming van de raad. Zaken die conform de begroting lopen worden niet vermeld. Budgetoverhevelingen In de onderstaande tabel is een overzicht opgenomen van de budgetten die bij de Slotwijziging worden overgeheveld naar 2025. Dat zijn delen van incidenteel toegekende budgetten die om een technische reden doorschuiven naar het volgend jaar. Dit betekent dat de betreffende budgetten in 2024 worden afgeraamd en worden geraamd in 2025.

4

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland

Voor 2024 bedraagt het totaalbedrag aan budgetoverhevelingen € 6.690.437 (zie overzicht 'Budgetoverhevelingen'). Hiervan wordt € 1.249.937 gedekt door subsidies of bijdragen van het Rijk en € 4.056.000 uit reeds door de gemeenteraad gevoteerde onttrekkingen aan de algemene reserve of bestemmingsreserves. Voor het dekken van de budgetoverhevelingen in 2025 wordt vanuit het saldo van de Slotwijziging € 1.384.000 toegevoegd aan de algemene reserve. Voor een aantal budgetoverhevelingen ter waarde van € 1.913.500 vindt in afwijking van de gestelde kaders in de Nota planning en control voor de tweede keer een budgetoverheveling plaats. Aan de gemeenteraad zal worden voorgesteld deze in afwijking van de voorgenoemde nota over te hevelen naar 2025. Bedragen x € 1,Budgetoverhevelingen 2024

Ten laste van Saldo

Baten

Slotw ijzigi

(Bijdrage Nr Onderw erp

Programma

Lasten

n derden) Reserve

ng

Totaal

A

1 BO Pilot thuisbezorging reisdocumenten

1. Bestuur en Organisatie

25.000

0

0

2 BO Het Baken

3. Sport, Cultuur en Onderwijs

511.000

0

511.000

3 BO Reparatie dak Mozaiek

3. Sport, Cultuur en Onderwijs

325.000

0

0

4 BO Huur Sportvelden en terreinen

3. Sport, Cultuur en Onderwijs

20.000

0

20.000

5 BO Sanering Bosland

6. Lansingerland ontwikkelt

550.000

0

0

6 BO Kluisarchivering

Overhead

50.000

0

50.000

7 BO WEMBV

Overhead

50.000

0

0

50.000 ja

A

8 BO Privacy

Overhead

80.000

0

0

80.000 ja

A

9 BO Budget digitaal duurzaam

Overhead

150.000

0

0

150.000 ja

A

10 BO SPP Ontwikkel- en traineeprogramma (jaar 1)

Algemene dekkingsmiddelen

800.000

0

800.000

0 nee

C

11 BO SPP Ontwikkel- en traineeprogramma (jaar 2)

Algemene dekkingsmiddelen

800.000

0

800.000

0 nee

C

12 BO Lansingerland Academie

Overhead

100.000

0

100.000

0 nee

C

100.000

13 BO Implementatie E-HRM

Overhead

75.000

0

75.000

0 nee

C

75.000

14 BO Communicatiever maken organisatie

Overhead

50.000

0

0

50.000 ja

15 BO Rottekade (50 procent)

6. Lansingerland ontwikkelt

154.500

0

0

154.500 ja

A

154.500

16 BO Ontwikkelperspectief Bleizo-West

6. Lansingerland ontwikkelt

289.000

289.000

0

0 nee

B

289.000

17 BO Uitvoeringsmiddelen Klimaat- en energiebeleid 2024

6. Lansingerland ontwikkelt

960.937

960.937

0

0 nee

B

18 BO Horti Science

6. Lansingerland ontwikkelt

1.700.000

0

1.700.000

0 nee

C

Totaal voorstel budgetoverhevelingen Slotw ijziging 2024

6.690.437

1.249.937 4.056.000

25.000 ja

Eerder Categorie overgeheveld

0 nee 325.000 ja 0 nee 550.000 ja 0 nee

1.384.500

C A C A C

800.000

A

495.000

1.913.500

Toel i chti ng ca tegori eën: A

Ten l a s te va n het res ul taa t/ toevoegi ng a a n a l gemene res erve

B

Dekki ng d.m.v. Subs i di es /Bi jdra gen Ri jk

C

Ten l a s te va n een res erve

Structurele budgetten die gedurende het jaar niet uitgeput worden (onderuitputting) vallen in principe vrij in het resultaat bij de jaarstukken en kunnen eventueel als resultaatbestemming bij het vaststellen van de jaarstukken via een bestemmingsreserve of de algemene reserve aan budgetten in latere jaren worden toegevoegd. De Raad besluit over dergelijke budgetoverhevelingen Investeringen Er is wederom een overzicht van de afwijkingen op de gevoteerde investeringen in het boekwerk van de Slotwijziging 2024 opgenomen. Dit overzicht bevat tevens de toelichtingen op de afwijkingen. Daarnaast is er een overzicht van alle lopende investeringen (totaal) opgenomen en een overzicht van het verloop van de investeringen per beleidsveld.

5

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland

Per saldo betekent dit een verhoging van de reeds gevoteerde investeringskredieten uit het MIP van € 2.044.675 verdeeld over de jaren 2024 tot en met 2028. Daarnaast wordt er in totaal € 16.208.283 aan investeringskredieten doorgeschoven naar het jaar 2025 en daarna.

Reserves In deze Slotwijziging is er ook een overzicht van de uitputting van de reserves opgenomen.

6

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland

1. Aanleiding/ context met tijdlijn De Slotwijziging 2024 is het sluitstuk van de P&C-cyclus van het begrotingsjaar 2024. In de Slotwijziging worden de laatste begrotingswijzigingen aan u ter besluitvorming voorgelegd. 2. Maatschappelijk effect Met de Slotwijziging 2024 wil het college de Raad informeren over financiële afwijkingen (opbestaand beleid in het lopende jaar) en de begroting waar nodig formeel te wijzigen met het oog op de begrotingsrechtmatigheid. De focus ligt dan ook op het jaar 2024.

3. Argumenten 1.1 Deze Slotwijziging geeft inzicht in de afwijkingen en budgetoverhevelingen over het jaar 2024 De Slotwijziging is gericht op het verwerken van administratieve begrotingswijzigingen, budgetoverhevelingen en het verklaren van anderzijds verklaren afwijkingen groter dan € 200.000 die nu geconstateerd zijn. De afwijkingen worden in de Slotwijziging toegelicht per programma op beleidsveldniveau. Dit conform de Financiële verordening 2024. 1.2 De Slotwijziging draagt bij aan de begrotingsrechtmatigheid Over het boekjaar 2024 moet een rechtmatigheidsverantwoording worden afgelegd. Met het actualiseren van de begroting wordt conform de financiële verordening 2024 de begrotingsrechtmatigheid gewaarborgd. 2.1 Het vaststellen van de Slotwijziging en de hieruit voorvloeiende begrotingswijziging, zorgt voor een bijgestelde actuele begroting. Met het vaststellen van de Slotwijziging worden voorgestelde mutaties verwerkt in de begroting 2024. Structurele mutaties die voortvloeien uit de Slotwijziging worden verwerkt in de Zomerrapportage 2025. 2.2. Met het vaststellen van de Slotwijziging worden ook de reservemutaties vastgesteld. In de Slotwijziging is er ook een overzicht van de uitputting van de reserves opgenomen. 3.1 Het verhogen van het investeringskrediet is nodig om de geplande investeringen te kunnen blijven uitvoeren.

Dit betreffen: - Meerdere investeringen waarbij er sprake is van verbetering, versnelling of voorbereiding én waarbij er meer/minder uren aan de investering toegerekend dienen te worden, waarvoor een verhoging van het investeringskrediet nodig is. - Meerdere investeringen waarbij sprake is van uitbreiding door aanpassingen waarvoor een verhoging van het investeringskrediet nodig is. - Meerdere investeringen waarbij er sprake is van hogere kosten als gevolg van prijsstijgingen. 4.1 De budgetoverhevelingen zorgen voor de mogelijkheid om eerder gestelde doelen te blijven uitvoeren. Per programma zijn de budgetoverhevelingen op beleidsveldniveau apart zichtbaar gemaakt en toegelicht.

7

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland

4. Kanttekeningen De Slotwijziging 2024 is een financiële afwijkingenrapportage. In de aankomende Jaarrekening 2024 kijken we uitgebreider terug op het jaar 2024 en legt het college verantwoording af over wat we bereikt hebben, wat we daarvoor hebben gedaan en wat dit gekost heeft.

5. Financiële consequenties met dekkingsvoorstel In de Slotwijziging 2024 zijn de financiële afwijkingen en budgetoverhevelingen opgenomen. Na vaststelling van de Slotwijziging wordt de begroting 2024 geactualiseerd. 6. Juridische aspecten Niet van toepassing. 7. Duurzaamheid Niet van toepassing. 8. Extern draagvlak / burgerparticipatie Niet van toepassing. 9. Verdere procedure Bijlagen  Slotwijziging 2024 (T24.07385)

8

Raadsbesluit Gemeente Lansingerland

Onderwerp

Slotwijziging 2024

Portefeuillehouder

Simon Fortuyn

Registratienummer

BR2400095

Datum raad

19/12/2024

De raad van de gemeente Lansingerland; Na het voorstel gelezen te hebben Op basis van de argumenten - deze slotwijziging geeft inzicht in de afwijkingen en budgetoverhevelingen over het jaar 2024; - de begrotingswijziging zorgt voor een bijgestelde actuele begroting; - het verhogen van de investeringskredieten is nodig om de geplande investeringen te kunnen blijven uitvoeren; - de budgetoverhevelingen zorgen voor de mogelijkheid om eerder gestelde doelen in 2024 uit te blijven voeren; - de budgetoverhevelingen uit eerdere begrotingsjaren zorgen ervoor dat de eerder gestelde doelen alsnog uitgevoerd kunnen worden. Rekening te houden met - financiële verordening 2024 van de gemeente Lansingerland; - het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Besluit(en) 1. De Slotwijziging 2024 vast te stellen (T24.07385). 2. De begrotingswijzigingen van voorstellen uit deze Slotwijziging vast te stellen, inclusief de reservemutaties. 3. De reeds gevoteerde investeringskredieten uit het MIP te verhogen met € 2.044.675 en in totaal € 16.208.283 aan investeringskredieten door te schuiven naar 2025 en daarna. 4. De budgetoverhevelingen van 2024 naar 2025, inclusief de reeds beschikbare dekking, met een bedrag van € 6.690.437 vast te stellen en in 2025 beschikbaar te stellen.

Om in afwijking van het in de nota Planning en Control Lansingerland (T17.13117) opgenomen kader reeds van 2023 naar 2024 overgehevelde budgetten nog een jaar over te hevelen en in 2025 beschikbaar te stellen met een totaal bedrag van € 1.913.500.

Dit Raadsbesluit is vastgesteld door de raad van de gemeente Lansingerland in zijn openbare vergadering van 19 december 2024,

de griffier,

de voorzitter,

drs. Eveline Hamelink-van Rens

drs. Pieter van de Stadt