[BR2400083] Vaststellen integraal Meerjarig investeringsplan (MIP) 2024 en verder
Tekst van het document
Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland
Onderwerp
Vaststellen integraal Meerjarig investeringsplan (MIP) 2024 en verder
Portefeuillehouder
Simon Fortuyn
Registratienummer
BR2400083
Datum raad
07/11/2024
Gevraagde beslissing: 1. Het Meerjarig investeringsplan (MIP) zoals opgenomen in de Begroting 2025 (T24.06461) vast te stellen. 2. De jaarschijf 2025 van het nog te voteren Meerjarig Investeringsprogramma (MIP) vast te stellen, met een totale krediet omvang van € 32.191.987 en daarvan € 8.718.390 voor het jaar 2025 beschikbaar te stellen als investeringskrediet. 3. Op basis van de integrale beoordeling van het MIP de jaarschijf 2024 van de reeds gevoteerde investeringen 2024 opnieuw vast te stellen op een bedrag van € 54.029.188. 4. In het jaar 2024 één nieuw investeringskrediet beschikbaar te stellen, te weten “Reconstructie Dorp Zuid – OVL”, met een totale kredietwaarde van € 534.375. 0. Samenvatting In dit raadsvoorstel presenteren wij u de geactualiseerde integrale versie van het MIP, zoals beoordeeld ten tijde van het opstellen van de begroting voor de periode 2025-2028. Dit voorstel zal gelijktijdig met de begroting worden behandeld. Tijdens deze actualisatie zijn de financiële gevolgen voor alle jaarschijven beoordeeld. Hierbij is aandacht besteed aan de lopende investeringen en de financiële wijzigingen in de benodigde kredieten. Dit heeft geresulteerd in een herberekening en correctie van de kapitaallasten, die zijn opgenomen in de begroting voor 2025-2028. Tevens zijn in deze actualisatie de ambities voor nieuwe investeringen vanaf 2025 in kaart gebracht.
Het betreft hier de nog te voteren investeringen, waarvan de kapitaallasten zijn berekend en als uitgaven zijn opgenomen in de begroting voor de periode 2025-2028. Op 13 juni 2024 bent u tijdens de beeldvormende avond geïnformeerd over het Meerjarig Investeringsplan (MIP). Een belangrijke boodschap toen was dat de ambities en investeringsbehoeften van de organisatie aanzienlijk zijn, maar dat deze niet volledig in lijn liggen met de beschikbare uitvoeringscapaciteit en de historische realisatie. Sindsdien heeft het college hard gewerkt aan het opstellen van een realistisch MIP voor de begroting 2025. Dit proces heeft veel inspanning gevraagd van de organisatie, waarbij intensief is overlegd met ambtenaren. Hen is gevraagd kritisch te kijken naar de omvang van de investeringen en de haalbaarheid van de planning. Het resultaat is een MIP dat wij nu aan u voorleggen.. Het opstellen van een volledig realistisch MIP blijft een uitdaging. Als we de totale investeringsopgave vergelijken met de realisatie van de afgelopen jaren, is er nog steeds sprake van een kloof. Dit proces vraagt om voortdurende kritische afwegingen met betrekking tot de omvang en haalbaarheid van investeringen. Wij blijven daarom werken aan een verdere verfijning van het MIP, al zal dit tijd vergen. De financiële impact van voorliggende besluiten zijn allen reeds verwerkt in de Begroting 2025.
1
Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland
1. Aanleiding/ context met tijdlijn Voor de opstelling van de begroting 2025-2028 is een actualisatie van het Meerjarig Investeringsplan (MIP) noodzakelijk. Hierbij worden de financiële consequenties van de totale investeringsopgave berekend, zoals afschrijvingslasten, rentelasten, onttrekkingen aan reserves en tarieven, bijvoorbeeld voor riolering. Deze berekeningen zijn gebaseerd op input vanuit de gehele organisatie en samengevoegd in een integraal overzicht. De meest recente actualisatie vond plaats bij de oplevering van de zomerrapportage, waarover op de beeldvormende avond van 13 juni 2024 een presentatie is gegeven. De begroting biedt nu een logische gelegenheid voor een verdere actualisatie van het MIP. Dit is de eerste keer dat we deze actualisatie explicieter maken door middel van een Raadsbesluit. Dit zorgt ervoor dat we als Raad en college samen werken aan het verder dichten van de ‘kloof’ tussen begroting van de investeringen en de realisatie. 2. Maatschappelijk effect Het periodiek actualiseren van het MIP brengt ons keer op keer een stap dichterbij een realistisch MIP. Dit geeft een beter en betrouwbaarder beeld van de investeringen die de komende jaren gedaan moeten worden. Een realistisch MIP leidt uiteindelijk tot een juiste belasting van lasten in de begroting.
Zodoende kan maatschappelijk geld effectief en efficiënt ingezet worden om uiteindelijk de inwoners van Lansingerland zo optimaal te bedienen. 3. Argumenten 1.1 Met de vaststelling hebben we een realistischer MIP als uitgangspunt voor de Begroting 2025 en nieuw referentie punt als startpunt voor de eerst volgende actualisatie. Naar aanleiding van de beeldvormende avond van 13 juni 2024 is het college aan de slag gegaan om het MIP realistischer te krijgen. Hiervoor is bij alle betrokkenen uitvraag gedaan naar de hoogte en haalbaarheid van de investeringen. Daarnaast zijn met alle betrokkenen gesprekken geweest en zijn kritische vragen gesteld omtrent de haalbaarheid van de investeringen. Uit de gesprekken is gebleken dat elke afzonderlijke opdrachtgever, met de kennis van dat moment, de investeringen in hoogte en haalbaarheid realistisch achtte. Voor de Begroting 2025 hebben we ramingen nodig. Dit realistischere MIP wordt hierin meegenomen. 2.1 Het is de bevoegdheid van de Raad om nieuwe investeringskredieten vast te stellen en beschikbaar te stellen Conform de Gemeentewet en uitgewerkt in de Financiële Verordening is het de Raad die de bevoegdheid heeft om budget beschikbaar te stellen om nieuwe investeringen te starten. Door middel van dit raadsvoorstel en die van de Begroting 2025 voldoen we hieraan.
Door dit raadsvoorstel gelijktijdig met de Begroting 2025 aan te bieden, kan er een integrale afweging gemaakt worden. 3.1 Het jaar 2024 is meegenomen bij het integraal beoordelen van het MIP Normaal gesproken wordt bij de begroting niet gekeken naar het lopende jaar. Voor het integraal beoordelen van het MIP en het streven naar een realistisch MIP is ervoor gekozen dit wel te doen. Hiermee is getracht te voorkomen dat het uitgangspunt bij de begroting voor 2025 een realistisch MIP zou zijn, maar dat door het doorschuiven van kredieten, vanuit 2024, begin 2025 toch weer een onrealistisch MIP zou ontstaan.
2
Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland
4.1 Het voteren van het nieuwe investeringskrediet in 2024 is nodig om geplande investeringen te kunnen blijven uitvoeren Het voor 2024 te voteren krediet is onderdeel van een grotere investering in de “reconstructie” van Dorp Zuid. Conform de informatie die op het moment van uitvraag van het MIP bekend is, wordt verondersteld dat de werkzaamheden met betrekking tot de openbare verlichting (OVL) zullen starten in 2025. Echter voor het voorbereiden van de werkzaamheden is het noodzakelijk ook in 2024 hiervoor al kosten te maken. 4. Kanttekeningen 1.1 Het MIP is een raming; realisatie wijkt per definitie af Kijkend naar de totale investeringsbehoefte in het MIP en realisatie van de afgelopen jaren zal de uitvoeringskracht toe moeten nemen om de afwijking tussen ramingen in het MIP en realisatie de komende jaren beter bij elkaar te brengen. De oorzaak hiervan ligt enerzijds in de inschatting van de juiste bedragen en anderzijds in de technische uitvoerbaarheid, of te wel is er voldoende capaciteit aanwezig om de projecten uit te voeren en zijn eventuele vergunningen en andere condities om projecten te realiseren in het ‘begrote’ tempo haalbaar. De organisatie zit hier in een lerend proces. De komende jaren zal de organisatie verdere stappen moeten zetten, en keuzes moeten maken, om het MIP verder te ontwikkelen en de uitvoeringskracht te vergroten.
Dit zal stapje voor stapje moeten leiden tot een realistischer MIP. In de Begroting 2025 houden we, voor wat betreft financieringslasten, al rekening met het feit dat een deel van het MIP in 2025 niet zal worden en is de impact op het begrotingsresultaat daarmee beperkt. 1.2 De toevoeging van Overhead is meegenomen in de berekening van de hoogte van de investeringen Bij de Kaderbrief 2025 is het uitgangspunt vastgesteld om een deel van de overheadkosten door te belasten aan de investeringen. Doordat er meer kosten worden toegerekend aan een investering, wordt het MIP hierdoor automatisch hoger. Echter, de omvang hiervan is relatief beperkt en varieert van ongeveer € 110.000 in 2024 tot € 550.000 in 2027. Daarnaast is dit een administratieve systeemwijziging die geen extra druk legt op de beschikbare capaciteit. 2.1 Investeringsbedragen van 2029 en verder zijn ook opgenomen in het MIP Om aansluiting te houden tussen de hoogte van het MIP en het totaal afgegeven investeringskrediet is ervoor gekozen om de volledige kredieten te faseren over de looptijd van het MIP. De investeringsbedragen die gefaseerd moeten worden in 2029 en verder zijn in totaliteit opgeteld in de kolom 2028. Hierdoor blijft er aansluiting in het MIP en is in het MIP altijd het totale investeringskrediet zichtbaar. Dit resulteert echter wel in een sterke verhoging van de investeringswaarde in 2028.
In de kolom 2028 staat namelijk een optelling van het investeringsbedrag van 2028 en alle daaropvolgende jaren. Voor het zichtbaar maken van de kapitaallasten heeft dit echter geen gevolgen aangezien we deze tot en met 2028 opnemen in de begroting en de “fictieve” grote stijging van de kapitaallast pas in 2029 zichtbaar wordt. Hierdoor is het echter wel van belang bij de begroting van 2026 ook goed naar de fasering te kijken van de investeringen die in 2028 zijn opgesomd. 5. Financiële consequenties met dekkingsvoorstel Alle financiële consequenties waaronder de kapitaallasten die voortvloeien uit het voteren van deze investeringen en de hieruit voortvloeiende mutaties aan de reserves en/of op het begrotingssaldo zijn reeds verwerkt in de meerjarenbegroting 2025.
3
Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland
6. Juridische aspecten Voor het MIP zijn het BBV en de Financiële Verordening van toepassing. 7. Duurzaamheid Dit voorstel ‘an sich’ heeft geen betrekking op individuele projecten. Binnen de individuele projecten heeft ‘duurzaamheid’ uiteraard een plek. Bijvoorbeeld door de eisen rondom vergunningen, de aanbestedingseisen etc. 8. Extern draagvlak / burgerparticipatie Niet van toepassing 9. Verdere procedure Het opstellen van een realistisch MIP is een doorlopend proces. In de komende P&C-producten zal het MIP wederom tegen het licht gehouden worden en zal er wederom kritisch worden gekeken naar de haalbaarheid van de investeringen. Bijlagen Begroting 2025 (T24.06461)
4
Raadsbesluit Gemeente Lansingerland
Onderwerp
Vaststellen integraal Meerjarig investeringsplan (MIP) 2024 en verder
Portefeuillehouder
Simon Fortuyn
Registratienummer
BR2400083
Datum raad
07/11/2024
De raad van de gemeente Lansingerland; Na het voorstel gelezen te hebben Op basis van de argumenten - met de vaststelling hebben we een realistischer MIP als uitgangspunt voor de Begroting 2025 en nieuw referentie punt als startpunt voor de eerst volgende actualisatie; - is het de bevoegdheid van de Raad om nieuwe investeringskredieten vast te stellen en beschikbaar te stellen; - het jaar 2024 is meegenomen bij het integraal beoordelen van het MIP; - het voteren van het nieuwe investeringskrediet in 2024 is nodig om geplande investeringen te kunnen blijven uitvoeren. Rekening te houden met - het BBV; - de Financiële verordening.
Besluit(en) 1. Het Meerjarig investeringsplan (MIP) zoals opgenomen in de Begroting 2025 (T24.06461) vast te stellen. 2. De jaarschijf 2025 van het nog te voteren Meerjarig Investeringsprogramma (MIP) vast te stellen, met een totale krediet omvang van € 32.191.987 en daarvan € 8.718.390 voor het jaar 2025 beschikbaar te stellen als investeringskrediet. 3. Op basis van de integrale beoordeling van het MIP de jaarschijf 2024 van de reeds gevoteerde investeringen 2024 opnieuw vast te stellen op een bedrag van € 54.029.188. 4. In het jaar 2024 één nieuw investeringskrediet beschikbaar te stellen, te weten “Reconstructie Dorp Zuid – OVL”, met een totale kredietwaarde van € 534.375. Dit Raadsbesluit is vastgesteld door de raad van de gemeente Lansingerland in zijn openbare vergadering van 7 november 2024, de griffier,
de voorzitter,
drs. Eveline Hamelink-van Rens
drs. Pieter van de Stadt