[BR2400064] Zienswijze begroting SVHW 2025 & de eerste begrotingswijzing SVHW 2024

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland

Onderwerp

Zienswijze begroting SVHW 2025 & de eerste begrotingswijzing SVHW 2024

Portefeuillehouder

Simon Fortuyn

Registratienummer

BR2400064

Datum raad

04/07/2024

Gevraagde beslissing: 1. Intrekken van het in de raad van 20 juni 2024 genomen raadbesluit BR240059, Zienswijze begroting SVHW 2025 & de eerste begrotingswijzing 2024. 2. De zienswijze U24.03028 op de Ontwerpbegroting 2025 en de eerste begrotingswijziging 2024 en de memo afwijking op de eerste begrotingswijziging 2024 en begroting 2025 van het Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling (SVHW) vast te stellen en deze naar het SVHW te verzenden. 0. Samenvatting Op 16 april 2024 ontvingen we de Ontwerpbegroting 2025 en de eerste begrotingswijziging 2024 van het SVHW. De deelnemende gemeenten is verzocht uiterlijk 5 juli 2024 hun zienswijze in te dienen. Het Dagelijks Bestuur voegt de commentaren waarin deze zienswijzen zijn vervat bij de Ontwerpbegroting 2025, zoals deze aan het Algemeen Bestuur wordt aangeboden ter vaststelling in de vergadering van 11 september 2024. Aanvullend ontvingen wij op 6 juni 2024 van SVHW een memo met een afwijking op de eerste begrotingswijziging 2024 en begroting 2025. 1. Aanleiding/ context met tijdlijn Op 16 april 2024 ontvingen we de Ontwerpbegroting 2025 van het SVHW en de eerste begrotingswijziging 2024. De deelnemende gemeenten is verzocht uiterlijk 5 juli 2024 hun zienswijze in te dienen. Aanvullend ontvingen wij op 6 juni 2024 van SVHW een memo met een afwijking op de eerste begrotingswijziging 2024 en begroting 2025.

Op 20 juni 2024 heeft de raad Raadsbesluit BR240059, Zienswijze begroting SVHW 2025 & de eerste begrotingswijzing 2024 genomen. Echter per abuis is de opgestelde zienswijze U24.02510 behorende bij het raadsvoorstel BR240059 ondertekend door het college van B&W en niet door de gemeenteraad. Middels raadsvoorstel wordt dit hersteld. Meerjarenperspectief Het meerjarenperspectief van SVHW is het optimaliseren van de belastingopbrengst voor zijn deelnemers. SVHW heeft hierbij als strategie om een goed kwaliteitsniveau te bieden, waarbij een laag kostenniveau gehandhaafd blijft. Daarnaast moet de aard van de dienstverlening passen binnen de context van een veranderende omgeving, en dient daarom continu door-ontwikkeld te worden. Als uitgangspunt probeert SVHW de ontwikkeling van de dienstverlening zoveel mogelijk binnen de exploitatie op te vangen (interne financiering), door continue verbetering van de effectiviteit en efficiency van de processen, en het actief zoeken naar samenwerking. SVHW heeft hierbij de ambitie om zijn deelnemers te blijven interesseren en te binden door: - de basis verder te versterken en de dienstverlening verder te optimaliseren (digitalisering, procesgericht en data gestuurd werken, toegankelijkheid van gegevens);

1

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland

-

de deelnemers verder te ontzorgen door het breder aanbieden van het huidige takenpakket en daaraan gelieerde activiteiten; meerwaarde te bieden voor de deelnemers door het ter beschikking stellen van bij SVHW aanwezige informatie voor beleidsbepaling en sturing op de uitvoering.

Eerste begrotingswijziging 2024, ontvangen 16 april 2024 Bij het opstellen van de jaarrekening 2023 is er meer inzicht ontstaan in de het daadwerkelijke kostenniveau van het boekjaar 2024 en de verwachting voor 2025. Hierbij is geconstateerd dat, gelet op de ontwikkelingen van de proceskostenvergoeding, kosten voor inhuur in verband met het afdoen van WOZ-bezwaren, de ontwikkeling van personele kosten én de indexering van materiële kosten hoger uitvallen dan begroot. Hierdoor is een begrotingswijziging voor 2024 noodzakelijk. De begrotingswijziging wordt veroorzaakt door vier hoofdcomponenten welke niet waren opgenomen in de begroting 2024: - Kosten gerelateerd aan het afdoen van WOZ-bezwaren ingediend door No-Cure-No-Pay (NCNP) bureaus ( -€ 968.000) - Kosten gerelateerd aan cao- en prijsontwikkelingen ( -€ 385.000) - Structurele verhoging van de porto kosten ( -€ 260.000) - Structurele baten door een toename van renteopbrengsten ( € 475.000) Inclusief enkele kleinere verschuivingen bedragen de extra kosten voor de totale begroting van het SVHW € 1.138.000,-. De deelnemersbijdrage 2024 van de gemeente Lansingerland stijgt door deze begrotingswijziging met € 125.000 tot € 909.000. Deze mutatie is meegenomen in de zomerrapportage. De toetreding van gemeente Drimmelen is neutraal verwerkt in de begroting van 2024.

Begroting 2025, ontvangen 16 april 2024 Voor 2025 gaat het SVHW uit van een indexering van 2,6% voor de materiële kosten. Voor de personeelskosten wordt een indexatie van 5,3% gehanteerd. Het Algemeen Bestuur heeft aan het Dagelijks Bestuur verzocht reeds te onderzoeken welke besparingen mogelijk zijn voor het begrotingsjaar 2026. In de kadernota is aangegeven dat hier bij de begroting 2025 specifiek aandacht aan gegeven wordt. Ongeveer de helft van de bezuinigingen komt toe aan de gemeenten, de andere helft aan het waterschap. Opgemerkt zij dat bezuinigen in een uitvoeringsorganisatie zelden veel opleveren, tenzij nadrukkelijk bezuinigd wordt op de kwaliteit van de dienstverlening. Het SVHW is ogenschijnlijk “lean and mean” ingericht, waarbij continu wordt ingezet op procesverbeteringen en efficiency met behoud van kwaliteit. De potentiele resultaatverbeteringen ziet SVWH binnen 4 onderdelen: Personeel, inkopen, extra baten en opbrengsten. De totale deelnemersbijdrage aan het SVHW neemt toe met 3,82% ten opzichte van de gewijzigde begroting 2024. Voor iets meer dan de helft komt deze stijging door de toetreding van Geertruidenberg. Deze stijging landt vooral in de bijdrage van het Waterschap Hollandse Delta. De deelnemersbijdrage van Lansingerland daalt met € 13.000.

2

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland

Concept zienswijze begroting SVHW & eerste begrotingswijziging 2024, opgesteld 25 mei 2024. Naar aanleiding van de eerste begrotingswijziging 2024 en begroting 2025 is zienswijze met een positieve advies opgesteld. Wel vroegen aan SVHW om voor 1 september 2024 een financiële prognose van de uitwerking van het nieuwe wetsvoorstel herwaardering proceskosten vergoedingen WOZ en bpm. Dit omdat wij verwachten dat deze wijziging een significant drukkend effect op het aantal bezwaren, en daarmee de operationele kosten, kan hebben. Afwijking eerste begrotingswijziging 2024 en begroting 2025, ontvangen 6 juni 2024, Op basis van de actuele informatie betreft het aantal ingediende WOZ-bezwaren heeft SVWH middels een memo een aanpassing doorgevoerd op de eerste begrotingswijzing 2024 en de begroting 2025. In de begroting en eerste begrotingswijzing is SVHW uitgegaan van het aantal WOZ-bezwaren van 2023. Omdat het aantal ingediende WOZ-bezwaren in 2024 52% lager is dan in 2023 heeft SVHW een memo opgesteld met de financiële gevolgen van de daling van het aantal WOZ-bezwaren. De daling van het aantal WOZ-bezwaren heeft de volgende financiële gevolgen ten op zicht van de eerste begrotingswijzing 2024.

- Het terugdraaien van de extra personele en inhuurlasten ( - € 1.000.000) - Vermindering van de begrote proceskosten 2024 ( - € 400.000) - Verlagen gereserveerde kosten voor het percentage gegronde NCNP-bezwaren ( -€ 300.000) - Overige kosten ( - € 150.000) Dit leidt bij elkaar tot een verlaging van € 1.850.000 op de totale begroting van het SVHW. De deelnemersbijdrage 2024 van de gemeente Lansingerland verlaagt door memo ten opzichte van de eerste begrotingswijzing 2024 met € 116.000. De stijging ten opzichte van de primaire begroting van het SVHW wordt € 6.000. Voor 2025 verwacht SVHW een verlaging van € 1.050.000 op de begroting van 2025. Wat de effecten zijn op de deelnemersbijdrage wordt begin juli 2024 tijdens AB vergadering kenbaar gemaakt Concept zienswijze begroting SVHW & eerste begrotingswijziging 2024, opgesteld 12 juni 2024. Naar aanleiding van de eerste begrotingswijziging 2024 en begroting 2025 en de memo op de eerste begrotingswijziging 2024 en begroting 2025 is zienswijze met een positief advies opgesteld. Wel vragen we aan SVHW om uiterlijk 12 juli 2024 een prognose van de deelnemersbijdrage van Lansingerland voor 2025 en verder aan te leveren op basis van de uitgangspunten van de memo van 6 juni. Hierdoor worden de juiste bedragen voor deelnemersbijdrage van Lansingerland op genomen in de gemeentelijke begroting van 2025 en verder. 2.

Maatschappelijk effect Met het toezenden van de begroting informeert het SVHW de gemeenteraad en voldoet daarmee aan de benodigde verantwoording conform de Wet Gemeenschappelijke Regelingen. 3. Argumenten 1.1 Het indienen van een zienswijze is een bevoegdheid van de gemeenteraad en dient derhalve ondertekend te worden door de gemeenteraad.

3

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland

2.1 De begroting 2025 is sluitend. De meerjarenraming 2026-2029 laat een structureel sluitende exploitatie zien. Landelijk gezien heeft het SVHW een van de laagste WOZ-uitvoeringskosten. Dit bleek uit analyses van de recente toetreders. Dit bevestigt de benchmark van 2022 van de Waarderingskamer, waaruit blijkt dat de WOZ kosten voor SVHW 20-30% onder het niveau van de benchmark liggen. Bovendien concludeert de Waarderingskamer naar aanleiding van een periodieke procescontrole, dat de beheersing van de Wet WOZ binnen SVHW goed is geborgd. Daarnaast heeft de Waarderingskamer het algemeen oordeel over de uitvoering van de WOZ-processen bij SVHW in januari 2024 voor het vijfde jaar op rij met “goed” beoordeeld. De hoogste waardering is “bestendig goed” en deze wordt toegekend nadat een organisatie over langere tijd heeft aangetoond de WOZ-processen op een goede wijze uit te voeren. 4. Kanttekeningen 2.1 Ondanks dat het SVHW ernaar streeft om de kosten voor het volgen van (wettelijke) ontwikkelingen en nieuw beleid zoveel mogelijk met besparingen op te vangen binnen de exploitatie, neemt de deelnemersbijdrage in de gewijzigde Begroting 2024 fors toe. In 2025 daalt de bijdrage ten opzichte van de bijgestelde bijdrage van 2024. Daarnaast heeft SVHW een aantoonbaar en bewezen laag kostenniveau, dat substantieel onder het landelijk gemiddelde ligt.

SVHW geeft aan hierdoor geen verdere ruimte om de extra kosten in 2025 op te vangen zonder dat dit impact heeft op de kwaliteit van de dienstverlening. 5. Financiële consequenties met dekkingsvoorstel De deelnemersbijdrage 2024 van de gemeente Lansingerland stijgt door deze begrotingswijziging en aanvullende memo met € 6.000 tot € 793.000. In de zomerrapportage is een mutatie op basis van de eerste begrotingswijzing van SVHW ingediend. Deze aanpassing is door de aanvullende memo van SVHW niet meer actueel en wordt verwerkt in de slotwijziging 2024. De bijdrage van de gemeente Lansingerland aan het SVHW is voor 2025 nu vastgesteld op € 896.000, een daling van € 13.000,- ten opzichte van de gewijzigde begroting 2024. In de kaderbrief van 2025 brengen wij de deelnemersbijdrage in lijn met de meerjarenraming in de begroting. De SVHW brengt momenteel in beeld wat het financiële effect van de memo is op de begroting van SVHW van 2025 en verder. Dit verwerken wij in de gemeentelijk begroting van 2025 en verder. 6. Juridische aspecten Met dit voorstel wordt voldaan aan de eisen van de Wet gemeenschappelijke regelingen. 7. Duurzaamheid n.v.t. 8. Extern draagvlak / burgerparticipatie De eerste begrotingswijziging 2024 en de ontwerpbegroting 2025 zijn in de ambtelijke commissie van het SVHW behandeld. 9.

Verdere procedure Na instemming van uw raad met de inhoud van de zienswijze versturen we de brief naar het Dagelijks Bestuur (DB) van het SVHW.

4

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland

Het dagelijkse bestuur van SVHW legt tussentijds (tweemaal per jaar) verantwoording af aan het algemeen bestuur. Deze (financiële) rapportages worden vooraf besproken en toegelicht in de ambtelijke commissie. Conform de Wet Gemeenschappelijke regelingen zendt SVHW de jaarstukken toe aan de deelnemers. Bijlagen 1. Zienswijze begroting 2025 & eerste begrotingswijziging 2024 (U24.03028) 2. Eerste begrotingswijziging 2024 (T24.03163) 3. Aanbiedingsbrief bij eerste begrotingswijziging 2024 (T24.03164) 4. Ontwerpbegroting 2025 (T24.03165) 5. Aanbiedingsbrief ontwerpbegroting 2025 (T24.03166) 6. Memo AB 3 juli 2024 (T24.03541)

5

Raadsbesluit Gemeente Lansingerland

Onderwerp

Zienswijze begroting SVHW 2025 & de eerste begrotingswijziging SVHW 2024

Portefeuillehouder

Simon Fortuyn

Registratienummer

BR2400064

Datum raad

04/07/2024

De raad van de gemeente Lansingerland; Na het voorstel gelezen te hebben Op basis van de argumenten - de ontwerpbegroting 2025 is gebaseerd op de kadernota met de begrotingsuitgangspunten; - de begroting meerjarig sluitend is; - SVHW vasthoudt aan een risicomijdend profiel en er voldoende wordt gerapporteerd over de voortgang van risico’s en beheersmaatregelen. Rekening te houden met - artikel 68 van de Wet gemeenschappelijke regelingen. Besluit(en) 1. Intrekken van het in de raad van 20 juni 2024 genomen raadbesluit BR240059, Zienswijze begroting SVHW 2025 & de eerste begrotingswijzing 2024. 2. De zienswijze U24.03028 op de Ontwerpbegroting 2025 en de eerste begrotingswijziging 2024 en de memo afwijking op de eerste begrotingswijziging 2024 en begroting 2025 van het Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling (SVHW) vast te stellen en deze naar het SVHW te verzenden. Dit Raadsbesluit is vastgesteld door de raad van de gemeente Lansingerland in zijn openbare vergadering van 4 juli 2024, de griffier,

de voorzitter,

drs. Eveline Hamelink-van Rens

drs. Pieter van de Stadt