[BR2400053] Vaststellen Zomerrapportage 2024

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland

Onderwerp

Zomerrapportage 2024

Portefeuillehouder

Simon Fortuyn

Registratienummer

BR2400053

Datum raad

04/07/2024

Gevraagde beslissing: 1. De Zomerrapportage 2024 (T24.02908) vast te stellen. 2. De begrotingswijziging van voorstellen uit deze Zomerrapportage 2024 vast te stellen, inclusief de reservemutaties. 3. De reeds gevoteerde investeringskredieten uit MIP te verhogen met € 3.528.657. 0. Samenvatting Voor u ligt de Zomerrapportage 2024. Dit betreft een tussentijdse afwijkingenrapportage, waarin het college uw raad, vóór het zomerreces informeert over de uitvoering van het lopende boekjaar 2024. In de rapportage wordt de Begroting 2024 geactualiseerd die in november 2023 door de raad is vastgesteld. Er is in beginsel geen sprake van nieuw beleid (beleidsarme aanpassingen). In deze Zomerrapportage verwerken we de administratieve begrotingswijzigingen, budgetoverhevelingen, afwijkingen en worden deze, mits groter dan € 200.000 per programma toegelicht. De nadruk ligt bij eventuele aanpassingen op het lopende jaar (2024). Structurele effecten worden besproken in de Kaderbrief 2025 en vervolgens verwerkt in de Begroting 2025-2028. Ook bevat de Zomerrapportage 2024 een overzicht van alle in 2024 lopende investeringen waarbij sprake is van een mutatie van het totale krediet en/of het benodigde krediet in 2024 ten opzichte van het in de Begroting 2024 vastgestelde Meerjaren Investerings Plan (MIP).

De bijstellingen in deze overzichten zijn technisch van aard, zoals het in sommige gevallen door-schuiven van (een deel van) het investeringskrediet naar een later jaar of hogere of lagere toegerekende kosten op bestaande investeringen en het effect daarvan op de kapitaallasten. Nieuwe investeringen en het daarbij passende investeringskrediet leggen wij u bij de begroting voor; de Zomerrapportage betreft immers een afwijkingenrapportage en bevat geen nieuwe beleidsvoornemens. Parallel aan de Zomerrapportage 2024 ontvangt u daarom een raads-voorstel ter vaststelling van een aantal nog niet gevoteerde kredieten. Actuele begroting In november 2023 heeft uw Raad de Begroting 2024-2027, met een negatief begrotingssaldo van € 338.000, vastgesteld (BR2300090). Tussen de goedkeuring en het begin van de Zomer-rapportage hebben enkele begrotingswijzigingen plaatsgevonden, wat heeft geleid tot een mutatie van het begrotingssaldo naar € 993.000 negatief (inclusief incidentele baten en lasten). Deze mutaties betreffen amendementen op de begroting die verwerkt zijn, de structurele doorwerking van de Slotwijziging 2023, de Septembercirculaire 2023 en tussentijdse raadsbesluiten.

1

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland

Saldo begroting 2024 (incl. reservemutaties) Amendementen Slotwijziging Tussentijdse Raadsbesluiten Actuele begroting 2024

Bedragen x € 1.000 Incidenteel 2024 -559

Structureel 2024 221 -97 -8

-550 -1.109

116

Totaal 2024 -338 -97 -8 -550 -993

In de onderstaande tabel worden de mutaties van de Zomerrapportage 2024 weergegeven. Het overzicht begint met het eerder vermelde en reeds vastgestelde begrotingssaldo van € 993.000 negatief (A). Het totaal van de benodigde mutaties (B) voor 2024 resulteert in een negatief saldo van € 2.578.000. Door de verwerking van deze mutaties wordt het saldo van de Begroting 2024 € 3.571.000 negatief (C). Na het verwerken van toevoegingen aan de reserves (D) en onttrekkingen van de reserves (E), bedraagt het begrotingssaldo na de mutaties van de Zomerrapportage € 3.158.000 negatief.

Saldo begroting 2024 (incl. reservemutaties) Programma 1 Bestuur en dienstverlening Programma 2 Openbare orde en veiligheid Programma 3 Sport, cultuur en onderwijs Programma 4 Sociaal Domein Programma 5 Kwaliteit openbare ruimte Programma 6 Lansingerland ontwikkelt Programma 7 Grondzaken Programma 8 Algemene dekkingsmiddelen Overzicht Overhead Totaal mutaties zomerrapportage Begroting 2024 na verwerking zomerrapportage Toevoeging aan reserves uit zomerrapportage Onttrekking aan reserves uit zomerrapportage Begroting 2024 na verwerking zomerrapportage en afwikkeling reserves

Bedragen x € 1.000 2024 -993

(A) -110 -204 -306 -2.214 -1.731 -3 68 3.700 -1.777 (B) (C) (D) (E)

-2.578 -3.571 -148 560 -3.158

Het college kiest ervoor om, net als het vorig jaar, het ‘tussenresultaat’ niet direct met de Algemene Reserve te verrekenen. Als reden voeren wij aan dat de uitvoering van de begroting in het komende halfjaar van grote invloed is op het daadwerkelijke gerealiseerde resultaat over het gehele jaar. Bovendien zou een tussentijdse verrekening met de Algemene Reserve de ratio weerstandvermogen virtueel kunnen beïnvloeden, hetgeen verwarrend kan werken. Incidenteel en structureel De mutaties die in de Zomerrapportage (B) worden gepresenteerd, zijn zowel incidenteel als structureel van aard. Zoals hieronder vermeld, is er sprake van een positief structureel effect van € 0,1 miljoen. Dit effect zal worden opgenomen in de Kaderbrief 2025 en de Begroting 2025-2028. Voor structurele lasten zullen we gebruik maken van structurele middelen.

2

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland

Incidentele wijzigingen Zomerrapportage 2024 Structurele wijzigingen Zomerrapportage 2024 Totaal mutaties Zomerrapportage 2024 Saldo onttrekking/toevoeging reserve Totaal mutaties Zomerrapportage 2024 na mutatie reserve

Bedragen x € 1.000 2024 -2.430 -148 -2.578 412 -2.165

Toelichting in afzonderlijke programma's In de Zomerrapportage volgt per programma een overzicht van de afwijkingen op tijd en financiën. Conform onze financiële verordening 2023 worden afwijkingen (inkomsten of uit-gaven, niet gesaldeerd) per beleidsveld groter dan € 200.000 en afwijkingen kleiner dan € 200.000, maar groter dan 10% van de begrote lasten op het betreffende beleidsveld, toegelicht (zie artikel 6 van de financiële verordening 2023). Voor het beleidsveld grond-exploitaties geldt een afwijkende grens van € 1.000.000 (zie artikel 6 – lid g van de financiële verordening 2023) in plaats van het bovenstaande. In de tabellen zijn ook de mutaties onder deze bedragen aangegeven, maar deze worden niet toegelicht. Zaken die conform de begroting lopen worden niet vermeld. Investeringen In het boekwerk van de Zomerrapportage 2024 is een overzicht opgenomen van de afwijkingen op de gevoteerde investeringen. Dit overzicht voorziet tevens in toelichtingen op de afwijkingen. Per saldo resulteert dit in een verhoging van de reeds gevoteerde investerings-kredieten uit het MIP van € 3.528.657. Daarnaast wordt er in totaal € 28.061.512 aan krediet doorgeschoven naar het jaar 2025 en daarna. Reserves In deze Zomerrapportage is er ook een overzicht van de uitputting van de reserves opgenomen.

Het college stuurt gedurende de verdere uitvoering bij waar dat noodzakelijk is; dat is immers de crux van de planning & control cyclus. Dat kan zij doen omdat uw besluitvorming (uit-oefenen budgetrecht) over deze tussentijdse aanpassingen nog vóór het zomerreces plaats-vindt. Het inzicht in de realisaties over de eerste negen maanden van het jaar gebruiken we later in dit jaar om de Slotwijziging 2024 aan uw raad voor te leggen. 1. Aanleiding/ context met tijdlijn Met de Zomerrapportage 2024 geeft het college gehoor aan de wens van de raad deze voor het zomerreces te behandelen. Op die manier is tijdige bijsturing mogelijk. Hiermee wordt voldaan aan de verplichting zoals beschreven in artikel 6 lid 1 van de financiële verordening van Gemeente Lansingerland. Deze Zomerrapportage zal worden behandeld tijdens de raads-vergadering van 4 juli, vóór aanvang van het zomerreces.

3

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland 2. Maatschappelijk effect Met de Zomerrapportage 2024 wil het gemeentebestuur transparant zijn in besteding van publieke middelen. Daarnaast wordt met de rapportage de begroting waar nodig formeel gewijzigd met het oog op de begrotingsrechtmatigheid. 3. Argumenten 1.1 Deze zomerrapportage geeft inzicht in de afwijkingen op financiën over 2024 en zorgt voor een bijgestelde actuele begroting. De Zomerrapportage richt zich op het verwerken van administratieve begrotingswijzigingen, budgetoverhevelingen en afwijkingen om een actualisatie te geven van de verwachte inkomsten en uitgaven. Hierdoor krijgt het college de gelegenheid om, indien nodig, bij te sturen tijdens de verdere uitvoering. Een bijgestelde actuele begroting is nodig voor het continueren van de plannen voor 2024. 1.2 Deze zomerrapportage draagt bij aan de begrotingsrechtmatigheid. Over het boekjaar 2024 moet een rechtmatigheidsverantwoording worden afgelegd. Met het actualiseren van de begroting wordt conform de financiële verordening de begrotingsrechtmatig gewaarborgd. 2.1 Het verhogen van het investeringskrediet is nodig om de geplande investeringen te kunnen blijven uitvoeren.

Dit betreffen: - Meerdere investeringen waarbij er sprake is van verbetering, versnelling of voorbereiding én waarbij er meer/minder interne uren aan de investering toegerekend dienen te worden, waarvoor een verhoging van het Investeringskrediet nodig is. -

Meerdere investeringen waarbij er sprake is van uitbreiding door aanpassingen waarvoor een verhoging van het investeringskrediet nodig is.

4. Kanttekeningen Niet van toepassing. 5. Financiële consequenties met dekkingsvoorstel In deze afwijkingenrapportages zijn (financiële) afwijkingen opgenomen. Op basis van de voorstellen wordt de begroting – na goedkeuring raad – geactualiseerd. 6. Juridische aspecten Niet van toepassing. 7. Duurzaamheid Niet van toepassing. 8. Extern draagvlak / burgerparticipatie Niet van toepassing.

4

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland 9. Verdere procedure Op 19 juni vindt de behandeling in een gezamenlijke commissie plaats. Na vaststelling van de Zomerrapportage op 4 juli worden de uitkomsten verwerkt in de Begroting. Bijlage: - Zomerrapportage 2024 (T24.02908)

5

Raadsbesluit Gemeente Lansingerland

Onderwerp

zomerrapportage 2024

Portefeuillehouder

Simon Fortuyn

Registratienummer

BR2400053

Datum raad

04/07/2024

De raad van de gemeente Lansingerland; Na het voorstel gelezen te hebben Op basis van de argumenten Deze zomerrapportage geeft inzicht in de afwijkingen op beleid/financiën over het jaar 2024. Er is mogelijkheid tot bijsturing en/of beleidsaanpassing; - het vaststellen van de Zomerrapportage 2024 zorgt voor een bijgestelde actuele begroting; -

het verhogen van het investeringskrediet is nodig om de geplande investeringen te kunnen blijven uitvoeren.

Rekening te houden met het BBV; onze financiële verordening.

Besluit(en) 1. De Zomerrapportage 2024 (T24.02908) vast te stellen. 2. De begrotingswijziging van voorstellen uit deze Zomerrapportage 2024 vast te stellen, inclusief de reservemutaties. 3. De reeds gevoteerde investeringskredieten uit MIP te verhogen met € 3.528.657.

Dit Raadsbesluit is vastgesteld door de raad van de gemeente Lansingerland in zijn openbare vergadering van 4 juli 2024,

de griffier,

de voorzitter,

drs. Eveline Hamelink-van Rens

drs. Pieter van de Stadt