[BR2400050] Vaststellen jaarstukken 2023

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland

Onderwerp

Vaststellen jaarstukken 2023

Portefeuillehouder

Simon Fortuyn

Registratienummer

BR2400050

Datum raad

4 juli 2024

Gevraagde beslissing onder voorbehoud van een (concept)verklaring van de accountant: 1. De jaarstukken 2023 inclusief de rechtmatigheidsverantwoording vast te stellen, onder de voorwaarde dat er in de twee weken van ter inzage legging geen bezwaren binnen komen. 2. Ten laste van het jaarrekeningresultaat 2023 de onderstaande incidentele budgetten over te hevelen naar 2024:  Verhuiskosten primair onderwijs € 229.000  Energietoeslag € 279.600  Opgaveteam noodopvang asielzoekers € 54.367  Afronding fysieke ontwikkeling Sporthoeklaan € 907.990  Pubers in de spotlight € 35.732  Kosten t.b.v. Circulaire Ambachtscentra € 7.800  Restant budget implementatie Omgevingswet € 206.263  Gemeentelijk mobiliteitsplan (RO) € 48.930  Startersregeling startbeleid en woonvisie € 50.000  Leefomgeving kaderrichtlijn € 50.000  Rottekade € 309.000  Horti Science € 1.749.556  Investering fonds duurzaamheid € 308.500  Verkeerskundig onderzoek Klappolder € 151.785  Verkeerskundig onderzoek N209 € 327.026 Totaal voorstel aan budgetoverhevelingen € 4.715.549 3. De onderstaande incidentele budgetten 2024 over te hevelen naar 2024 met als dekking een subsidie of een bijdrage vanuit het Rijk. Deze budgetten worden niet ten laste van het jaarrekeningresultaat 2023 overgeheveld.

 Brede SPUK € 153.705  Bouwrijpmaken kavel Tobias 2 € 500.000  Economie Bleizo West € 309.000  Energiearmoede € 487.000  Uitvoeringsmiddelen klimaat- en energiebeleid € 952.299 Totaal voorstel aan budgetoverhevelingen met dekking € 2.402.004 4. Een Bestemmingsreserve Opruimkosten Sporthoeklaan in te stellen met een looptijd van tien jaar met ingang van het begrotingsjaar 2024 en vanuit het jaarrekeningresultaat € 899.000,- toe te voegen aan deze reserve. 5. Het restant jaarrekeningresultaat van € 675.569,- toe te voegen aan de algemene reserve. 6. De aflopende Bestemmingsreserves te verlengen met één jaar tenzij anders is besloten in de nota Reserves en Voorzieningen. 7. Een voorziening RVU (Regeling Vervroegde Uittreding) in te stellen met ingang van het begrotingsjaar 2023 met een onbeperkte looptijd en geen maximale omvang.

1

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland

0. Samenvatting Hierbij bieden wij u de jaarstukken 2023 aan ter vaststelling. Het totaal gerealiseerde resultaat over 2023 bedraagt € 6,3 miljoen positief. Dit wijkt met € 8,4 miljoen positief af van het verwachtte resultaat van € 2,1 miljoen negatief bij de slotwijziging 2023. Dit positieve resultaat is voor een belangrijk deel ontstaan door een onttrekking aan de Algemene reserve van € 4,1 miljoen voor niet gedane incidentele uitgaven in 2023 en de toename van de algemene uitkering in de decembercirculaire 2023 met € 3,1 miljoen. Onttrekking Algemene reserve De kadernota rechtmatigheid schrijft voor dat de mutaties in de Bestemmingsreserves een onderdeel vormen van de gemeentelijke begroting. Hierdoor dienen in de jaarrekening de toevoegingen en onttrekkingen aan de (Bestemmings)reserves verwerkt te worden overeenkomstig het bedrag dat via de begroting(s)wijzigingen door de raad is gekeurd voor de betreffende reserve tenzij anders door de raad is besloten. Volgens de nota Reserves en Voorzieningen dienen onttrekkingen aan de Algemene reserve plaats te vinden conform het begrote bedrag. Een uitzondering hierop zijn de resultaten van de grondexploitaties. Deze worden op basis van de werkelijke resultaten voor resultaatbestemming verrekend met de Algemene reserve.

De onttrekking aan de Algemene reserve voor niet uitgegeven incidentele budgetten resulteert in een voordeel van €4,1 miljoen welke, middels het voorstel voor het overhevelen van deze incidentele budgetten, wederom zal worden onttrokken aan de Algemene reserve in 2024. Algemene uitkering in de Decembercirculaire De Decembercirculaire 2023 leverde een voordeel op. Dit is reeds toegelicht in raadsinformatiebrief U23.05910. De overige verschillen worden nader verklaart in de managementsamenvatting van de jaarstukken 2023. Van het positieve resultaat over 2023 van € 6,3 miljoen wordt met dit voorstel € 4,7 miljoen overgeheveld naar 2024 omdat hier nog uitgaven voor volgen in 2024 en wordt aan de raad voorgesteld een storting van € 0,9 miljoen te doen in de nieuw te vormen Bestemmingsreserve Opruimkosten Sporthoeklaan. Het restant van € 0,7 miljoen wordt middels dit advies toegevoegd aan de Algemene reserve waardoor het weerstandsvermogen met dit bedrag licht toeneemt. Rechtmatigheidsverantwoording Over boekjaar 2023 leggen wij voor het eerst een verantwoording over rechtmatigheid af. De geconstateerde onrechtmatigheid op basis van het voorwaardencriterium is opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. Deze is aan de BAC kenbaar gemaakt. Daarnaast is er sprake van een onrechtmatigheid op basis van het begrotingscriterium.

Deze is niet kenbaar gemaakt aan de BAC aangezien er op basis van onze financiële verordening geen onzekerheid zou zijn.

2

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland

Pas nadat de Slotwijziging is vastgesteld, is de Kadernota vastgesteld BBV vastgesteld. Daar is deze onrechtmatigheid uit voortgekomen. Er zijn geen onrechtmatigheden op het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium. 1. Aanleiding/ context met tijdlijn Volgens de Gemeentewet legt het college aan de raad over elk begrotingsjaar verantwoording af over het door hem gevoerde bestuur, middels overlegging van de jaarrekening en het jaarverslag. Met het vaststellen van het jaarverslag en de jaarrekening verleent de raad decharge aan het college van B&W voor het gevoerde financiële beleid. Tevens kan het gerealiseerd resultaat over het boekjaar bestemd worden. 2. Maatschappelijk effect De gemeente verkrijgt, verwerft en besteedt publiek geld en moet daarbij voldoen aan wet- en regelgeving. Via de jaarstukken leggen wij verantwoording af over de besteding van publieke middelen. Dat draagt bij aan het zijn van een transparante overheid en aan het vertrouwen in de overheid. 3. Argumenten 1.1 Met het vaststellen van de jaarstukken inclusief rechtmatigheidsverantwoording wordt voldaan aan het bepaalde in artikel 197 e.v. van de Gemeentewet. Het college legt verantwoording af aan de raad over het gevoerde beleid met het aanbieden van het jaarverslag en de jaarrekening 2023.

Het college constateert dat er sprake is van een onrechtmatigheid van € 4.857.000 op basis van het begrotings- en voorwaardencriterium. 2.1 Middels het overhevelen van de budgetten kunnen de werkzaamheden worden afgerond in 2024 binnen het budget. De budgetoverhevelingen zorgen ervoor dat de eerder gestelde doelen alsnog uitgevoerd kunnen worden in 2024. Op pagina 250 van de jaarrekening 2023 staat een uitgebreide toelichting van deze budgetoverhevelingen. 3.1 De budgetoverhevelingen betreffen met name overhevelingen van ontvangen gelden en worden hiermee gekoppeld aan de kosten die hiervoor gemaakt worden. Volgens de richtlijnen van de commissie BBV dienen baten en lasten verantwoord te worden in het jaar waarin de dienst geleverd of ontvangen is. In 2023 zijn via het Rijk of van derden respectievelijk specifieke uitkeringen of bijdragen ontvangen voor het uitvoeren van specifieke taken. De uitvoering van de taken is in 2023 niet volledig afgerond en zal in 2024 worden voortgezet. Met het overhevelen van de budgetten (lasten) voor deze specifieke taken en de bijbehorende uitkeringen (baten) worden de baten en de lasten volledig weergegeven in de begroting en voldoet de gemeente daarmee aan artikel 7 van het BBV. Op pagina 250 van de jaarrekening 2023 staat een uitgebreide toelichting van deze budgetoverhevelingen.

4.1 In te stellen Bestemmingsreserves worden ingesteld om achterliggende doelen van de gemeente te financieren. Het vormen van een Bestemmingsreserve is uitvoering van de business case Sporthoeklaan. De raad heeft op 22 september 2022 besloten over te gaan tot het realiseren van 132 flexwoningen op Sporthoeklaan te Bergschenhoek.

3

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland

Onderdeel van deze business case is het vormen van een Bestemmingsreserve om de kosten te dekken van het opruimen van het terrein na de 10 jaar exploitatieperiode. Het vormen van de Bestemmingsreserve geeft uitvoering aan eerder genomen raadsbesluit (BR2200084). 4.2 Het rijk betaalt nu mee aan de opruimkosten Het project Sporthoeklaan is een project in samenwerking met 3B Wonen en het Rijk. Het Rijk heeft deze business case mogelijk gemaakt door het te voorzien van financiering. Het vormen van deze Bestemmingsreserve wordt met €367.778 gevoed door rijksmiddelen. Wanneer we deze Bestemmingsreserve niet vormen komt deze bijdrage te vervallen omdat we deze bijdrage nu ontvangen voor de opvang van Oekraïners. Het niet vormen van deze Bestemmingsreserve zou betekenen dat de gemeente na de exploitatietermijn zelf voor 100% opdraait voor de opruimkosten. 5.1 De Algemene reserve is ingesteld ter dekking van risico’s en hierin worden gelden opgenomen waarvoor wij nog geen specifieke bestemming hebben. 6.1 De ingestelde Bestemmingsreserves zijn allen ingesteld om achterliggende doelen van de gemeente te financieren. De verlenging van de Bestemmingsreserves is in overeenstemming met de verwachtte periode dat de kosten zich voor gaan doen. In het najaar van 2024 vindt er een actualisatie plaats van de nota Reserves en Voorzieningen.

Het is gebruikelijk de nota eens in de vier jaar te actualiseren. De laatste nota is vastgesteld in 2020. Bij de actualisatie herijken we de nut en noodzaak van de bestaande reserves en voorzieningen en actualiseren we het beleid. 7.1 De raad is op grond van de nota Reserves en Voorzieningen formeel bevoegd een voorziening in te stellen. In 2024 heeft er een wijziging van de gemeente-CAO plaatsgevonden. Naar aanleiding hiervan zijn er bij de commissie BBV vragen gesteld rondom de Regeling Vervroegde Uitdiensttreding, dat is veroorzaakt door een aanpassing van de CAO. Medewerkers die uiterlijk 31 december 2028 de AOW-gerechtigde leeftijd bereiken en 41 jaar in dienst zijn geweest bij een bij ABP aangesloten werkgever (waarvan de laatste 10 jaar van een werkgever in de sector gemeenten) kunnen vervroegd uitdiensttreden met behoud van een maandelijkse uitkering. In dit kader moeten gemeenten en gemeenschappelijke regelingen een voorziening vormen, wanneer er reeds is afgesproken voor het einde van het boekjaar dat er gebruik gemaakt gaat worden van deze regeling (in de vorm van een overeenkomst). Het instellen van de voorziening RVU is conform de wettelijke regels van het BBV ten laste van het jaarrekeningresultaat gebracht en verwerkt in de jaarrekening 2023. 4. Kanttekeningen Niet van toepassing. 5.

Financiële consequenties met dekkingsvoorstel Middels het vaststellen van de jaarstukken 2023 wordt van het gerealiseerde resultaat 2023 een bedrag van€ 0,7 miljoen toegevoegd aan de Algemene reserve van de gemeente. € 5,6 miljoen wordt gebruikt om noodzakelijk en urgent geachte activiteiten voort te zetten in 2024.

4

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland

6. Juridische aspecten Volgens artikel 197 van de Gemeentewet legt het college aan de raad over elk begrotingsjaar verantwoording af over het door hem gevoerde bestuur, onder overlegging van de jaarrekening en het jaarverslag. Met het vaststellen van het jaarverslag en de jaarrekening verleent de raad decharge aan het college van B&W voor het gevoerde financiële beleid. 7. Duurzaamheid Niet van toepassing. 8. Extern draagvlak / burgerparticipatie Niet van toepassing. 9. Verdere procedure Na het vaststellen van de jaarstukken worden deze verzonden aan de provincie Zuid-Holland die als toezichthouder de jaarstukken zal beoordelen. Bijlagen 1. Jaarstukken 2023 gemeente Lansingerland (T24.02879). 2. Accountantsverslag 2023 BAC (T24.02878). 3. Reactie op het accountantsverslag (U24.02284). 4. Informatiebrief Gewijzigde jaarstukken 2023 (U24.02891). 5. Definitief Accountantsverslag (T24.03767) 6. Gewaarmerkte Jaarstukken 2023 (T24.03769) 7. Controleverklaring Jaarstukken 2023 WG (T24.03768)

5

Raadsbesluit Gemeente Lansingerland

Onderwerp

Vaststellen jaarstukken 2023

Portefeuillehouder

Simon Fortuyn

Registratienummer

BR2400050

Datum raad

4/07/2024

De raad van de gemeente Lansingerland; Na het voorstel gelezen te hebben Op basis van de argumenten 1.1 Met het vaststellen van de jaarstukken wordt voldaan aan het bepaalde in artikel 197 e.v. van de Gemeentewet; 2.1 Middels het overhevelen van de budgetten (toegelicht op pagina 250 van de jaarstukken 2023) kunnen de werkzaamheden worden afgerond in 2024 binnen het budget; 3.1 De budgetoverhevelingen (toegelicht op pagina 250 van de jaarstukken 2023) betreffen met name overhevelingen van ontvangen gelden en worden hiermee gekoppeld aan de kosten die hiervoor gemaakt worden; 4.1 In te stellen Bestemmingsreserves worden ingesteld om achterliggende doelen van de gemeente te financieren; 4.2 Het rijk betaalt nu mee aan de opruimkosten; 5.1 De Algemene reserve is ingesteld ter dekking van risico’s en hierin worden gelden opgenomen waarvoor wij nog geen specifieke bestemming hebben; 6.1 De ingestelde Bestemmingsreserves zijn allen ingesteld om achterliggende doelen van de gemeente te financieren; 7.1 De raad is op grond van de nota Reserves en Voorzieningen formeel bevoegd een voorziening in te stellen; Rekening te houden met - artikel 197 en 198 van de Gemeentewet; - de verslaggevingsvoorschriften, zoals opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV); - de interne regelgeving, zoals opgenomen in de beheers- en controleverordeningen 212, 213 en

213a van de Gemeentewet; - de nota Reserves en Voorzieningen 2020. Besluit(en) 1. De jaarstukken 2023 inclusief de rechtmatigheidsverantwoording vast te stellen, onder de voorwaarde dat er in de twee weken van ter inzage legging geen bezwaren binnen komen. 2. Ten laste van het jaarrekeningresultaat 2023 de onderstaande incidentele budgetten over te hevelen naar 2024:  Verhuiskosten primair onderwijs € 229.000  Energietoeslag € 279.600  Opgaveteam noodopvang asielzoekers € 54.367  Afronding fysieke ontwikkeling Sporthoeklaan € 907.990  Pubers in de spotlight € 35.732  Kosten t.b.v. Circulaire Ambachtscentra € 7.800  Restant budget implementatie Omgevingswet € 206.263  Gemeentelijk mobiliteitsplan (RO) € 48.930

Raadsbesluit Gemeente Lansingerland

 Startersregeling startbeleid en woonvisie  Leefomgeving kaderrichtlijn  Rottekade  Horti Science  Investering fonds duurzaamheid  Verkeerskundig onderzoek Klappolder  Verkeerskundig onderzoek N209 Totaal voorstel aan budgetoverhevelingen

€ 50.000 € 50.000 € 309.000 € 1.749.556 € 308.500 € 151.785 € 327.026 € 4.715.549

3. De onderstaande incidentele budgetten 2024 over te hevelen naar 2024 met als dekking een subsidie of een bijdrage vanuit het Rijk. Deze budgetten worden niet ten laste van het jaarrekeningresultaat 2023 overgeheveld.  Brede SPUK € 153.705  Bouwrijpmaken kavel Tobias 2 € 500.000  Economie Bleizo West € 309.000  Energiearmoede € 487.000  Uitvoeringsmiddelen klimaat- en energiebeleid € 952.299 Totaal voorstel aan budgetoverhevelingen met dekking € 2.402.004 4. Een Bestemmingsreserve Opruimkosten Sporthoeklaan in te stellen met een looptijd van tien jaar met ingang van het begrotingsjaar 2024 en vanuit het jaarrekeningresultaat € 899.000,- toe te voegen aan deze reserve. 5. Het restant jaarrekeningresultaat van € 675.569,- toe te voegen aan de algemene reserve. 6. De aflopende Bestemmingsreserves te verlengen met één jaar tenzij anders is besloten in de nota Reserves en Voorzieningen. 7. Een voorziening RVU (Regeling Vervroegde Uittreding) in te stellen met ingang van het begrotingsjaar 2023 met een onbeperkte looptijd en geen maximale omvang.

Dit Raadsbesluit is vastgesteld door de raad van de gemeente Lansingerland in zijn openbare vergadering van 4 juli 2024,

de griffier,

de voorzitter,

drs. Eveline Hamelink-van Rens

drs. Pieter van de Stadt