[BR2300033] Kaderbrief 2024 - 2027

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland

Onderwerp

Kaderbrief 2024 - 2027

Portefeuillehouder

Simon Fortuyn

Registratienummer

BR2300033

Datum raad

06/07/2023

Gevraagde beslissing: 1. In te stemmen met het proces beschreven in de Kaderbrief 2024 (U23.02309). 2. De uitgangspunten voor de Begroting 2024-2027 (T23.02967) vast te stellen. 0. Samenvatting De Kaderbrief 2024 is het startdocument van de nieuwe planning & control-cyclus voor 2024. Met het vaststellen van de uitgangspunten bepaalt de raad de financiële kaders voor de Meerjarenbegroting 2024-2027. Naar aanleiding van de gezamenlijke evaluatie van de begroting ontvangt de raad dit jaar geen Kadernota maar een Kaderbrief. Het betreft een beleidsarme Kaderbrief, waarin we vooral een actualisatie geven van het financiële meerjarenbeeld 2024-2027 en daarmee de huidige vertreksituatie voor de Begroting 2024. Alleen (autonome) ontwikkelingen die hoe dan ook een financieel effect hebben en waar we als gemeente geen, of maar zeer beperkte invloed op hebben, zijn verwerkt. Het begrotingsjaar 2024 en de jaren die daarop volgen, stellen ons voor een grote uitdaging. Het voorlopige saldo van deze Kaderbrief, met aandacht voor alle onzekerheden, laat een fors structureel tekort zien. Om het tekort te kunnen dekken, werkt het college aan een goedgevulde gereedschapskist. De gereedschapskist bevat de begrotingsknoppen (maatregelen) die eventueel ingezet kunnen worden om te komen tot een sluitende begroting.

Daarnaast biedt de gereedschapskist de mogelijkheid om ruimte te creëren voor aanvullend, nieuw beleid. Op die manier kan er door de raad een degelijke, integrale afweging gemaakt worden. In de Kaderbrief zijn de (autonome) ontwikkelingen zoveel als mogelijk doorgerekend. Echter, dit neemt niet weg dat er nog de nodige onzekerheden zijn, bijvoorbeeld omdat de relevante informatie nog niet beschikbaar was of de analyse van de ramingen meer tijd vergt. Per post hebben we aangegeven wat de mate van zekerheid is. De financiële implicaties van de Meicirculaire 2023 zijn op dit moment nog niet in beeld en zijn daarom vooralsnog als PM-post opgenomen. Het Rijk publiceert waarschijnlijk begin juni de Meicirculaire. Zodra de Meicirculaire gepubliceerd en doorgerekend is, wordt u hierover separaat geïnformeerd. Onze inzet is om de betreffende raadsinformatiebrief voorafgaand aan de kaderbriefbehandeling aan de raad toe te sturen.

1

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland 1. Aanleiding/ context met tijdlijn De raad ontvangt dit jaar geen Kadernota, maar een beleidsarme Kaderbrief. Dit is naar aanleiding van de gezamenlijke evaluatie van de Begroting 2023. De Kaderbrief is de opmaat naar de begroting 2024 en bevat de uitgangspunten die we voor de begroting 2024-2027 hanteren. 2. Maatschappelijk effect Met de Kaderbrief 2024 en de uiteindelijke Meerjarenbegroting 2024-2027 geeft de gemeenteraad aan welke maatschappelijke effecten zij wil realiseren in 2024, wat daarvoor nodig is en welke middelen zij daarvoor beschikbaar stelt. Daarbij dienen op grond van de Gemeentewet de structurele lasten voor 2024 in evenwicht te zijn met de structurele baten voor 2024. 3. Argumenten 1.1 De Kaderbrief 2024 bevat ontwikkelingen die een effect hebben op het financieel meerjarenbeeld 2024-2027. De ontwikkelingen in deze Kaderbrief zijn met name autonoom en organisatorisch van aard, of hebben betrekking op interne ontwikkelingen en actualisaties. De gemeenschappelijke deler van deze ontwikkelingen is dat ze met zekerheid leiden tot een financiële mutatie; als gemeente hebben wij hebben hier geen, of maar zeer beperkt, invloed op. Vandaar dat deze ontwikkelingen al zijn verwerkt in het voorlopige financiële meerjarenbeeld.

Daarbij moet vermeld worden dat er nog aanzienlijke onzekerheden in de Kaderbrief zitten, die het uiteindelijke saldo nog aanzienlijk kunnen beïnvloeden. 1.2 Het komen tot een sluitende begroting vraagt om een duidelijk proces. Het voorlopige financiële meerjarenbeeld stelt ons voor een uitdaging. Het college presenteert de raad in de Kaderbrief nog geen inhoudelijke oplossing, maar stelt wel een proces voor om te komen tot een structureel sluitende begroting. In dit proces worden de volgende stappen doorlopen:  De Kaderbrief wordt op 7 juni verzonden aan de Raad.  Op 12 juni vindt er een technische Beeldvorming plaats met de Raad door team Financiën over de Kaderbrief 2024.  Op 21 juni vindt de commissiebehandeling plaats en op 6 juli de raadsbehandeling. De Raad wordt voorgesteld om de uitgangspunten voor de Begroting 2024 vast te stellen, in te stemmen met het vervolgproces en daarnaast wordt de Raad uitgenodigd om richtingen aan te dragen voor de Begroting 2024-2027.  Na publicatie van de Meicirculaire zal deze geduid worden en zal er een raadsinformatiebrief opgesteld worden die voorafgaand aan de behandeling van de Kaderbrief aan de Raad verzonden wordt.  Parallel wordt de gereedschapskist gevuld met begrotingsknoppen.

Het College maakt in aanloop naar de Begroting 2024-2027 een weloverwogen, integrale afweging tussen maatregelen en intensiveringen om de begroting te sluiten. Daarbij zullen de uitkomsten

2

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland



van de Meicirculaire 2023 en de richtingen die aangedragen worden door de Raad betrokken worden. Na de zomer zal de Raad de totale gereedschapskist met begrotingsknoppen en de afweging die het College daarin gemaakt heeft, als bijlage bij de Begroting 2024-2027 ontvangen.

2.1 De uitgangspunten vormen de financiële kaders voor de Meerjarenbegroting 2024-2027. Er een aantal beleidsmatige uitgangspunten die van invloed zijn op de Meerjarenbegroting 2024-2027 (T23.02967). Door het vaststellen van deze uitgangspunten geeft de raad het college duidelijke kaders mee voor het opstellen van de Begroting 2024. 4. Kanttekeningen 2.1 Nog niet alle posten die zijn opgenomen in de Kaderbrief 2024 zijn ingevuld; er is nog een aantal PM-posten. In de baseline staan nog diverse PM-posten die mogelijk een effect hebben op het saldo van de Kaderbrief. De belangrijkste PM-post betreft de Meicirculaire 2024. Zodra de Meicirculaire gepubliceerd en geduid is, wordt de raad hierover separaat geïnformeerd via een raadsinformatiebrief, voorafgaand aan de kaderbriefbehandeling. 2.2 De cijfers in de Kaderbrief 2024 bevatten nog de nodige onzekerheden. In de Kaderbrief 2024 worden de posten geduid die nog onzeker zijn. Als gevolg van eventuele wijzigingen op deze posten, zal ook het saldo van de Kaderbrief wijzigen. 2.3 De kaderbrief bevat geen nieuw beleid en/of ombuigingen; deze financiële effecten zijn onderdeel van de integrale afweging en de meerjarenbegroting. De Provincie schrijft in haar rol als toezichthouder voor dat de Begroting 2024 structureel sluitend dient te zijn. In de Kaderbrief 2024 wordt nog geen inhoudelijke oplossing gepresenteerd.

Met behulp van de gereedschapskist met begrotingsknoppen en de richtingen van de raad zal het college bij de begrotingsbehandeling een structureel sluitende begroting presenteren.

3

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland 5. Financiële consequenties met dekkingsvoorstel Onderstaand overzicht geeft een samenvattend beeld van het financiële meerjarenbeeld uit de Kaderbrief 2024. Het overzicht laat zien dat het jaar 2024 sluit op € 11,4 mln. negatief. Er zal een integrale afweging gemaakt worden, waarbij de gereedschapskist met begrotingsknoppen en de richtingen van de raad betrokken worden met het doel de begroting sluitend te maken. De uitwerking hiervan volgt in de Meerjarenbegroting 2024-2027.

Financieel meerjarenbeeld 2024-2027 Baseline beginsaldi Structureel begrotingssaldo na Slotwijziging en 1e BW 2023 Bijstelling algemene uitkering Totaal bovenstaande posten (A) Autonome ontwikkelingen Actualisatie OZB Meicirculaire Capaciteit Interne ontwikkelingen/actualisaties Overige interne ontwikkelingen Posten afhankelijk van kabinetsbesluit Totaal bovenstaande posten (B) Totaal (A+B)

2024

2025

Bedragen x € 1.000 2026 2027

-1.988 2.267 279 -11.711 1.103 PM -411 -34 -600 PM -11.653 -11.374

-2.263 161 -2.102 -11.701 1.073 PM -1.108 912 -600 PM -11.424 -13.526

-6.446 -30 -6.476 -11.520 1.081 PM -2.491 397 -600 PM -13.133 -19.609

-9.304 -1.117 -10.421 -12.215 1.089 PM -3.866 516 -600 PM -15.076 -25.497

6. Juridische aspecten Artikel 189 van de Gemeentewet schrijft voor dat de gemeente moet zorgen voor een begroting die in het betreffende begrotingsjaar ‘structureel en reëel in evenwicht’ is. 7. Duurzaamheid N.v.t. 8. Extern draagvlak / burgerparticipatie N.v.t. 9. Verdere procedure Op maandag 12 juni a.s. vindt beeldvorming plaats en op woensdag 21 juni volgt de behandeling in een gezamenlijke commissie. Na vaststelling van de uitgangspunten op donderdag 6 juli 2023 worden de uitkomsten verwerkt in de Meerjarenbegroting 2024-2027. Bijlagen 1. Kaderbrief 2024 (U23.02309) 2. Uitgangspunten Begroting 2024-2027 (T23.023967) 3. Toelichting financiële mutaties (T23.02968) 4. Raadsinformatiebrief Evaluatie Begroting en Kadernota 2023 (U23.00316)

4

Raadsbesluit Gemeente Lansingerland

Onderwerp

Kaderbrief 2024 - 2027

Portefeuillehouder

Simon Fortuyn

Registratienummer

BR2300033

Datum raad

06/07/2023

De raad van de gemeente Lansingerland; Na het voorstel gelezen te hebben Op basis van de argumenten - De Kaderbrief 2024 bevat ontwikkelingen die een effect hebben op het financieel meerjarenbeeld 2024-2027. - Het komen tot een sluitende begroting vraagt om een duidelijk proces. - De uitgangspunten vormen de financiële kaders voor de Meerjarenbegroting 2024-2027. Rekening te houden met - Artikel 189 van de Gemeentewet Besluit(en) 1. In te stemmen met het proces beschreven in de Kaderbrief 2024 (U23.02309). 2. De uitgangspunten voor de Begroting 2024-2027 (T23.02967) vast te stellen.

Dit Raadsbesluit is vastgesteld door de raad van de gemeente Lansingerland in zijn openbare vergadering van 6 juli 2023,

de griffier,

de voorzitter,

drs. Eveline Hamelink-van Rens

drs. Pieter van de Stadt