[BR2300016] Meerjaren Prognose Grondexploitaties 2023
Tekst van het document
Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland
Onderwerp
Meerjaren Prognose Grondexploitaties 2023
Portefeuillehouder
Simon Fortuyn
Registratienummer
BR2300016
Datum raad
29/06/2023
Gevraagde beslissing: In te stemmen met: 1. De actualisatie van alle grondexploitaties en Anterieure overeenkomst (AOK) Wilderszijde per 1-1-2023 door vaststelling van de Meerjaren Prognose Grondexploitaties (MPG) 2023. 2. Het geven van autorisatie op de baten en lasten van de lopende grondexploitaties en AOK Wilderszijde voor de gehele (resterende) looptijd van het project en daarmee het vaststellen van het financiële kader voor de grondexploitaties en AOK Wilderszijde. 3. Het verwerken van de financiële consequenties van het MPG 2023 in de Meerjaren Begroting 2023- 2026. 4. Het bij de jaarrekening 2022 conform de nota Reserves en Voorzieningen 2020 vóór resultaatsbestemming verrekenen van het jaarresultaat (inclusief AOK Wilderszijde) van € 5,61 mln. (positief) door het: a. Vrijval verwachte verhoging verliesvoorziening met € 4,32 mln. ten gunste van de algemene reserve. b. Verhoging van de verliesvoorziening met afgerond € 2,52 mln. ten laste van de algemene reserve. c. Toevoegen van de tussentijdse winstneming van afgerond € 5,07 mln. aan de algemene reserve. d. Verhoging van de verliesvoorziening AOK Wilderszijde van afgerond € 1,26 mln. ten laste van de algemene reserve. 0. Samenvatting Ieder jaar actualiseren we de berekeningen van onze gemeentelijke grondexploitaties.
Bij de actualisatie van de grondexploitaties verwerken we de realisatie van het voorgaande jaar en kijken we vooruit rekening houdend met de actuele ontwikkelingen. De Meerjaren Prognose Grondexploitaties (MPG) 2023 gaat in op de voortgang van de projecten en de belangrijkste wijzigingen ten opzichte van het MPG 2022. Ook rapporteren we over de belangrijkste risico’s. Per 1-1-2023 heeft Lansingerland 9 lopende grondexploitaties. Conform onze financiële verordening sluiten we projecten af wanneer 100% van de opbrengsten gerealiseerd zijn en minimaal 90% van de kosten gemaakt zijn. In 2022 sloten we geen grondexploitaties af. In 2022 is de grondexploitatie Sporthoeklaan geopend.
1
Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland 1. Aanleiding/ context met tijdlijn Voor de verslaglegging over grondexploitaties zijn de voorschriften van de Commissie BBV leidend. De notitie Grondbeleid in begroting en jaarstukken (2019) van de commissie BBV schrijft voor dat grondexploitaties minimaal jaarlijks geactualiseerd dienen te worden. Het vaststellen van een geactualiseerde grondexploitaties (MPG) is de bevoegdheid van de raad. Doelstelling van de MPG is de bedrijfseconomische situatie van de actieve grondexploitaties transparant in beeld te brengen, waarbij verantwoording wordt afgelegd over voortgang in de uitvoering van projecten en een financiële en programmatische doorkijk wordt gegeven naar de toekomst. Het MPG vormt het kader op basis waarvan op verantwoorde wijze financiële beslissingen kunnen worden genomen. Het MPG wordt jaarlijks in samenhang met de jaarrekening opgesteld en door de gemeenteraad vastgesteld, waarbij de raad eerst het MPG moet vaststellen om te voorkomen dat de jaarrekening onvolledig of onjuist wordt vastgesteld. 2. Maatschappelijk effect Met de grondexploitaties wordt uitvoering gegeven aan ons grondbeleid om ruimtelijke doelstellingen op het gebied van wonen, economie, groen en recreatie, infrastructuur en maatschappelijke voorzieningen te realiseren 3.
Argumenten 1.1 De grondexploitaties geven de meest actuele stand van zaken weer In de grondexploitaties zijn alle actuele ontwikkelingen verwerkt (peildatum 1 januari 2023) en is op basis van de beschikbare informatie een inschatting gemaakt voor de toekomst. Dit geldt ook voor de AOK welke onderdeel is van de gebiedsexploitatie Wilderszijde. Conform raadsbesluit wordt zowel over de grondexploitatie als de AOK Wilderszijde opgenomen in de MPG. 2.1 en 3.1 Het beschikbaar stellen van de budgetten is noodzakelijk voor de voortgang van de projecten. Met het beschikbaar stellen van de budgetten kunnen de werkzaamheden worden uitgevoerd zoals deze zijn gepland. 4.1 De voeding van de voorziening grondexploitaties was afkomstig uit de algemene reserve. In de nota Reserves en Voorzieningen 2020 is opgenomen dat de resultaten van de grondexploitaties bij de jaarrekening vóór resultaatsbestemming worden verrekend met de algemene reserve. De verlies-voorziening voor de grondexploitaties is - toen dat noodzakelijk was - gevoed vanuit de algemene reserve. Het is dan ook logisch dat het jaarresultaat daar ook naar terugvloeit. Hierop vormt de grondexploitatie Sporthoeklaan een uitzondering.
Conform de besluitvorming van de raad waarbij het betreffende toetsingskader gevolgd is, is de dotatie aan de verliesvoorziening (was in 2022 € 3,6 miljoen) niet onttrokken aan de algemene reserve, maar aan de reserve Enecogelden.
2
Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland 4. Kanttekeningen 1.1 Een grondexploitatie blijft een inschatting De grondexploitaties worden met de grootst mogelijke zorgvuldigheid opgezet. Het blijft echter een voorspelling van de toekomst. Naarmate de looptijd van een project vordert neem de voorspelbaarheid van het uiteindelijke resultaat toe. Vooral voor projecten met nog een lange looptijd zoals Wildersziide, Oudeland en Westpolder-Bolwerk worden nog de nodige risico’s gelopen. Hiermee is rekening gehouden in de risicoparagraaf van onze gemeente. Hiervoor wordt verder verwezen naar paragraaf weerstandsvermogen van de jaarstukken 2022. 5. Financiële consequenties met dekkingsvoorstel Voor het tekort, ofwel het totaal aan verliesgevende grondexploitaties, moet een verliesvoorziening aanwezig zijn. Op basis van het MPG 2023 is een verliesvoorziening benodigd van € 37,96 mln. Per 31-12-2021 was een verliesvoorziening benodigd van € 35,44 mln. Dat betekent dat bij de Jaarrekening 2022 per saldo een bedrag van € 2,52 mln. wordt toegevoegd aan de verliesvoorziening. Het BBV schrijft een verplichte tussentijdse winstneming voor bij winstgevende projecten, naar rato van de voortgang. Op grond hiervan nemen we bij de jaarrekening 2022 in totaal ca. € 5,07 mln aan tussentijdse winst.
Op basis van de Nota reserves en voorzieningen 2020 wordt dit resultaat direct verrekend met de algemene reserve, behalve voor Project Ruimte-voorRuimte Groenzoom Noordeinde. Voor dit project wordt de winstname opgenomen in de dekkingsreserve kapitaallasten RvR De Groenzoom. Net zoals bij de grondexploitaties zijn de financiën van het faciliterende deel van Wilderszijde, waarvoor een AOK is gesloten, herzien. Als gevolg van diverse inhoudelijke wijzigingen is per saldo een verslechtering ontstaan. Dat betekent dat bij de Jaarrekening 2022 de verliesvoorziening AOK Wilderzijde wordt verhoogd met € 1,26 mln. ten laste van de algemene reserve. Als gevolg van diverse inhoudelijke wijzigingen in de grondexploitaties en AOK Wilderszijde is per saldo een positief resultaat van € 1,29 miljoen op onze projecten ontstaan. Gezien er in de begroting reeds uitgegaan was van een dotatie aan de voorziening verlieslatende complexen van € 4,32 miljoen, is er een voordeel van € 5,61 miljoen ontstaan ten opzichte van de begroting. Verwerking resultaat MPG 2023 en verschil met begroting (in mln. €) 2023 Verhoging verliesvoorziening o.b.v. MPG 2023
(2,52)
Tussentijdse winstneming o.b.v. MPG 2023 (jaarrekening 2022)
5,07
Verhoging verliesvoorziening AOK Wilderszijde o.b.v. MPG 2023 Saldo resultaat
(1,26)
Verwachte verhoging verliesvoorziening
4,32
Voordeel ten opzichte van begroting
5,61
1,29
3
Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland
Zoals opgenomen in de nota Reserves en Voorzieningen 2020 is de dotatie aan de verliesvoorziening per 31-12-2022 bij de Jaarrekening 2022 vóór resultaatsbestemming onttrokken aan de algemene reserve. Dit geldt ook voor de tussentijdse winstneming. Risico’s Bij de actualisatie van de grondexploitaties actualiseren wij ook de risico’s. Op totaalniveau is het risicoprofiel van de grondexploitaties per 1-1-2023 verhoogd. Het risicoprofiel is gekoppeld aan de benodigde weerstandscapaciteit. De verhoging van het risicoprofiel betekent dus ook een verhoging van de benodigde weerstandscapaciteit. Voor meer informatie wordt verwezen naar de paragraaf Weerstandscapaciteit van de Jaarrekening 2022. 6. Juridische aspecten De formulering inzake het opleggen van geheimhouding op bijlage T23.01276 is conform het protocol geheimhouding en de werkinstructie tot stand gekomen. 7. Duurzaamheid In de toelichting per project lichten we, indien van toepassing, de voortgang en behaalde resultaten op het gebied van duurzaamheid op projectniveau nader toe. 8. Extern draagvlak / burgerparticipatie N.v.t 9. Verdere procedure Bij de Begroting wordt jaarlijks gerapporteerd over grote afwijkingen inclusief een globale doorkijk naar het eerstvolgende MPG. Bijlagen 1. MPG 2023 Algemene toelichting (T23.01274) 2. MPG 2023 Toelichting per project (T23.01275) 3.
MPG 2023 Financiële toelichting per project (GEHEIM) (T23.01276)
4
Raadsbesluit Gemeente Lansingerland
Onderwerp
Meerjaren Prognose Grondexploitaties 2023
Portefeuillehouder
Simon Fortuyn
Registratienummer
BR2300016
Datum raad
29/06/2023
De raad van de gemeente Lansingerland; Na het voorstel gelezen te hebben Op basis van de argumenten - het voor het financieel inzicht noodzakelijk is dat de grondexploitaties jaarlijks worden geactualiseerd. Rekening te houden met - de Financiële Verordening van de gemeente Lansingerland en de nota Grondbeleid 2019-2022. Besluit(en) In te stemmen met: 1. De actualisatie van alle grondexploitaties en Anterieure overeenkomst (AOK) Wilderszijde per 1-1-2023 door vaststelling van de Meerjaren Prognose Grondexploitaties (MPG) 2023. 2. Het geven van autorisatie op de baten en lasten van de lopende grondexploitaties en AOK Wilderszijde voor de gehele (resterende) looptijd van het project en daarmee het vaststellen van het financiële kader voor de grondexploitaties en AOK Wilderszijde. 3. Het verwerken van de financiële consequenties van het MPG 2023 in de Meerjaren Begroting 2023- 2026. 4. Het bij de jaarrekening 2022 conform de nota Reserves en Voorzieningen 2020 vóór resultaatsbestemming verrekenen van het jaarresultaat (inclusief AOK Wilderszijde) van € 5,61 mln. (positief) door het: a. Vrijval verwachte verhoging verliesvoorziening met € 4,32 mln. ten gunste van de algemene reserve. b. Verhoging van de verliesvoorziening met afgerond € 2,52 mln. ten laste van de algemene reserve. c. Toevoegen van de tussentijdse winstneming van afgerond € 5,07 mln. aan de algemene reserve. d.
Verhoging van de verliesvoorziening AOK Wilderszijde van afgerond € 1,26 mln. ten laste van de algemene reserve. Dit Raadsbesluit is vastgesteld door de raad van de gemeente Lansingerland in zijn openbare vergadering van 29 juni 2023,
de griffier,
de voorzitter,
drs. Eveline Hamelink-van Rens
drs. Pieter van de Stadt