[BR2200012] Meerjaren Prognose Grondexploitaties 2022
Tekst van het document
Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland
Onderwerp
Meerjaren Prognose Grondexploitaties 2022
Portefeuillehouder
Kathy Arends
Registratienummer
BR2200012
Datum raad
30/06/2022
Gevraagde beslissing: Vaststellen van: 1. De grondexploitatie Parkzoom af te sluiten per 31-12-2021 met een positief resultaat van € 4,57 mln. 2. De grondexploitatie Rodenrijse Zoom af te sluiten per 31-12-2021 met een positief resultaat van € 0,94 mln. 3. Het storten van een bedrag van € 1,0 miljoen in de Reserve kapitaallasten ten laste van de algemene reserve 4. De actualisatie van alle grondexploitaties en Anterieure overeenkomst (AOK) Wilderszijde per 1-1-2022 door vaststelling van de Meerjaren Prognose Grondexploitaties (MPG) 2022. 5. Het geven van autorisatie op de baten en lasten van de lopende grondexploitaties en AOK Wilderszijde voor de gehele (resterende) looptijd van het project en daarmee het vaststellen van het financiële kader voor de grondexploitaties en AOK Wilderszijde. 6. Het verwerken van de financiële consequenties van het MPG 2022 in de Meerjaren Begroting 2022-2025. 7. Het bij de jaarrekening 2021 conform de nota Reserves en Voorzieningen 2020 vóór resultaatsbestemming verrekenen van het jaarresultaat (inclusief AOK Wilderszijde) van € 2,11 mln. (positief) door het: a. Vrijval verwachte verlaging verliesvoorziening met € 0,96 mln. ten laste van de algemene reserve. b. Verhoging van de verliesvoorziening van afgerond € 0,60 mln. ten laste van de algemene reserve. c. Toevoegen van de tussentijdse winstneming van afgerond € 4,39 mln.
aan de algemene reserve. d. Verhoging van de verliesvoorziening AOK Wilderszijde van afgerond € 0,71 mln. ten laste van de algemene reserve. 0. Samenvatting Ieder jaar actualiseren we de berekeningen van onze gemeentelijke grondexploitaties. Bij de actualisatie van de grondexploitaties verwerken we de realisatie van het voorgaande jaar en kijken we vooruit rekening houdend met de actuele ontwikkelingen. De Meerjaren Prognose Grondexploitaties (MPG) 2022 gaat in op de voortgang van de projecten en de belangrijkste wijzigingen ten opzichte van het MPG 2021. Ook rapporteren we over de belangrijkste risico’s.
1
Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland Per 1-1-2022 heeft Lansingerland 8 lopende grondexploitaties. In 2021 sloten we de grondexploitaties voor Parkzoom en Rodenrijse Zoom af. Conform onze financiële verordening sluiten we projecten af wanneer 100% van de opbrengsten gerealiseerd zijn en minimaal 90% van de kosten gemaakt zijn. 1. Aanleiding/ context met tijdlijn Voor de verslaglegging over grondexploitaties zijn de voorschriften van de Commissie BBV leidend. De notitie Grondbeleid in begroting en jaarstukken (2019) van de commissie BBV schrijft voor dat grondexploitaties minimaal jaarlijks geactualiseerd dienen te worden. Het vaststellen van een geactualiseerde grondexploitatie (MPG) is de bevoegdheid van de raad. Doelstelling van de MPG is de bedrijfseconomische situatie van de actieve grondexploitaties transparant in beeld te brengen, waarbij verantwoording wordt afgelegd over voortgang in de uitvoering van projecten en een financiële en programmatische doorkijk wordt gegeven naar de toekomst. Het MPG vormt het kader op basis waarvan op verantwoorde wijze financiële beslissingen kunnen worden genomen. Het MPG wordt jaarlijks in samenhang met de jaarrekening opgesteld en door de gemeenteraad vastgesteld. 2.
Maatschappelijk effect Met de grondexploitaties wordt uitvoering gegeven aan ons grondbeleid om ruimtelijke doelstellingen op het gebied van wonen, economie, groen en recreatie, infrastructuur en maatschappelijke voorzieningen te realiseren. 3. Argumenten 1.1 en 2.1 De grondexploitaties Parkzoom en Rodenrijse Zoom zijn gereed voor afsluiting We sluiten projecten af wanneer 100% van de opbrengsten gerealiseerd zijn en 90% van de kosten. Dit is voor de grondexploitaties Parkzoom en Rodenrijse Zoom het geval. 3.1 De kosten voor de ondergrondse fietsenstalling mogen niet in de grondexploitatie opgenomen worden In de raadsvergadering van 30 januari 2020 is besloten tot de realisatie van het Cultuurhuis (BR1900102). Daarbij is eveneens besloten de kosten van de ondergrondse fietsenstalling (ten bedrage van € 1,0 miljoen) ten laste van de GREX Berkel Centrum West te brengen. Deze kosten zijn sindsdien onderdeel van de grondexploitatie. Het is echter gebleken dat op basis van huidige weten regelgeving (BBV) het niet mogelijk is de kosten ten laste van de grondexploitatie te brengen omdat de fietsenstalling onderdeel uitmaakt van het gebouw en dit gebouw geactiveerd moet worden op de balans van de gemeente. Er is derhalve (noodgedwongen) gekozen voor een alternatieve administratieve verwerking.
De geraamde kosten van € 1,0 miljoen in de grondexploitatie worden geschrapt waardoor de reeds gevormde verliesvoorziening eveneens met € 1,0 miljoen verlaagd kan worden. Het geld dat op deze manier vrijvalt kan vervolgens bestemd worden voor de reserve Cultuurhuis.
2
Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland
4.1 De grondexploitaties geven de meest actuele stand van zaken weer In de grondexploitaties zijn alle actuele ontwikkelingen verwerkt (peildatum 1 januari 2022) en is op basis van de beschikbare informatie een inschatting gemaakt voor de toekomst. Dit geldt ook voor de AOK welke onderdeel is van de gebiedsexploitatie Wilderszijde. Conform raadsbesluit wordt zowel over de grondexploitatie als de AOK Wilderszijde opgenomen in de MPG. 5.1 en 6.1 Het beschikbaar stellen van de budgetten is noodzakelijk voor de voortgang van de projecten. Met het beschikbaar stellen van de budgetten kunnen de werkzaamheden worden uitgevoerd zoals deze zijn gepland. 7.1 De voeding van de voorziening grondexploitaties was afkomstig uit de algemene reserve. In de nota Reserves en Voorzieningen 2020 is opgenomen dat de resultaten van de grondexploitaties bij de jaarrekening vóór resultaatsbestemming worden verrekend met de algemene reserve. De verliesvoorziening voor de grondexploitaties is - toen dat noodzakelijk was - gevoed vanuit de algemene reserve. Het is dan ook logisch dat het jaarresultaat daar ook naar terugvloeit. 4. Kanttekeningen 4.1 Een grondexploitatie blijft een inschatting De grondexploitaties worden met de grootst mogelijke zorgvuldigheid opgezet. Het blijft echter een voorspelling van de toekomst.
Naarmate de looptijd van een project vordert neem de voorspelbaarheid van het uiteindelijke resultaat toe. Vooral voor projecten met nog een lange looptijd zoals Wildersziide, Oudeland en Westpolder-Bolwerk worden nog de nodige risico’s gelopen. Hiermee is rekening gehouden in de risicoparagraaf van onze gemeente. Hiervoor wordt verder verwezen naar de jaarrekening 2021. 5. Financiële consequenties met dekkingsvoorstel Voor het tekort, ofwel het totaal aan verliesgevende grondexploitaties, moet een verliesvoorziening aanwezig zijn. Op basis van het MPG 2022 is een verliesvoorziening benodigd van € 35,44 mln. Per 31-12-2020 was een verliesvoorziening benodigd van € 34,84 mln. (inclusief Wilderszijde in exploitatie per 1-1-2021). Dat betekent dat bij de Jaarrekening 2021 per saldo een bedrag van € 0,60 mln. wordt onttrokken aan de algemene reserve. Het BBV schrijft een verplichte tussentijdse winstneming voor bij winstgevende projecten, naar rato van de voortgang. Op grond hiervan nemen we bij de jaarrekening 2021 in totaal ca. € 4,39 mln aan tussentijdse winst. Op basis van de Nota reserves en voorzieningen 2020 wordt dit resultaat direct verrekend met de algemene reserve, behalve voor Project Ruimte-voor-Ruimte Groenzoom Noordeinde. Voor dit project wordt de winstname opgenomen in de dekkingsreserve kapitaallasten RvR De Groenzoom.
Net zoals bij de grondexploitaties zijn de financiën van het faciliterende deel van Wilderszijde, waarvoor een AOK is gesloten, herzien. Als gevolg van diverse inhoudelijke wijzigingen is per saldo
3
Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland een verslechtering ontstaan. Dat betekent dat bij de Jaarrekening 2021 de verliesvoorziening AOK Wilderzijde wordt verhoogd met € 0,71 mln. ten laste van de algemene reserve. Als gevolg van diverse inhoudelijke wijzigingen in de grondexploitaties is per saldo een positief resultaat van €3,07 miljoen op onze projecten ontstaan. Gezien er in de begroting reeds uitgegaan was van een onttrekking aan de voorziening verlieslatende complexen van € 0,96 miljoen, is er een voordeel van € 2,11 miljoen ontstaan ten opzichte van de begroting. Het totale voordeel als gevolg van het MPG 2022 per 31-12-2021 is als volgt samen te vatten: Verwerking resultaat MPG 2022 en verschil met begroting (in mln. €)
Zoals opgenomen in de nota Reserves en Voorzieningen 2020 is de dotatie aan de verliesvoorziening per 31-12-2021 bij de Jaarrekening 2021 vóór resultaatsbestemming onttrokken aan de algemene reserve. Dit geldt ook voor de tussentijdse winstneming en genoemde verrekening van de afgesloten projecten. Risico’s Bij de actualisatie van de grondexploitaties actualiseren wij ook de risico’s. Op totaalniveau is het risicoprofiel van de grondexploitaties per 1-1-2021 verhoogd. Het risicoprofiel is gekoppeld aan de benodigde weerstandscapaciteit. De verhoging van het risicoprofiel betekent dus ook een verhoging van de benodigde weerstandscapaciteit. Voor meer informatie wordt verwezen naar de paragraaf Weerstandscapaciteit van de Jaarrekening 2021. 6. Juridische aspecten Het college heeft, gelet op een belang genoemd in artikel 10 lid 2 van de Wet openbaarheid van bestuur, document T22.01079, als geheim aangemerkt. De reden voor geheimhouding van document T22.01079 is dat openbaarmaking hiervan de positie van de gemeente kan beïnvloeden en daarmee kunnen financiële belangen in het geding zijn (artikel 10 lid 2 onder b van de Wet openbaarheid van bestuur). De geheimhouding duurt tot alle in het MPG 2022 genoemde projecten zijn afgerond. 7.
Duurzaamheid In de toelichting per project lichten we, indien van toepassing, de voortgang en behaalde resultaten op het gebied van duurzaamheid op projectniveau nader toe. 8. Extern draagvlak / burgerparticipatie N.v.t.
4
Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland
9. Verdere procedure Bij de Begroting wordt jaarlijks gerapporteerd over grote afwijkingen inclusief een globale doorkijk naar het eerstvolgende MPG. Bijlagen 1. MPG 2022 Algemene toelichting (T22.01077) 2. MPG 2022 Toelichting per project (T22.01078) 3. MPG 2022 Financiële bijlage (GEHEIM) (T22.01079) 4. Brief aan de raad over geheimhouding bijlage (U22.01568)
5
Raadsbesluit Gemeente Lansingerland
Onderwerp
Meerjaren Prognose Grondexploitaties 2022
Portefeuillehouder
Kathy Arends
Registratienummer
BR2200012
Datum raad
30/06/2022
De raad van de gemeente Lansingerland; Na het voorstel gelezen te hebben Op basis van de argumenten - het voor het financieel inzicht noodzakelijk is dat de grondexploitaties jaarlijks worden geactualiseerd; - het resultaat van de MPG 2022 met € 1,0 miljoen positief is beïnvloed door het administratief schrappen van de kosten voor de realisatie van een fietsenstalling onder het Cultuurhuis in Berkel Centrum. Rekening te houden met - de Financiële Verordening van de gemeente Lansingerland en de nota Grondbeleid 2019-2022. Besluit(en) Vaststellen van: 1. De grondexploitatie Parkzoom af te sluiten per 31-12-2021 met een positief resultaat van € 4,57 mln. 2. De grondexploitatie Rodenrijse Zoom af te sluiten per 31-12-2021 met een positief resultaat van € 0,94 mln. 3. Het storten van een bedrag van € 1,0 miljoen in de Reserve kapitaallasten ten laste van de algemene reserve 4. De actualisatie van alle grondexploitaties en Anterieure overeenkomst (AOK) Wilderszijde per 1-1-2022 door vaststelling van de Meerjaren Prognose Grondexploitaties (MPG) 2022. 5. Het geven van autorisatie op de baten en lasten van de lopende grondexploitaties en AOK Wilderszijde voor de gehele (resterende) looptijd van het project en daarmee het vaststellen van het financiële kader voor de grondexploitaties en AOK Wilderszijde. 6.
Het verwerken van de financiële consequenties van het MPG 2022 in de Meerjaren Begroting 2022-2025. 7. Het bij de jaarrekening 2021 conform de nota Reserves en Voorzieningen 2020 vóór resultaatsbestemming verrekenen van het jaarresultaat (inclusief AOK Wilderszijde) van € 2,11 mln. (positief) door het: a. Vrijval verwachte verlaging verliesvoorziening met € 0,96 mln. ten laste van de algemene reserve. b. Verhoging van de verliesvoorziening van afgerond € 0,60 mln. ten laste van de algemene reserve. c. Toevoegen van de tussentijdse winstneming van afgerond € 4,39 mln. aan de algemene reserve.
Raadsbesluit Gemeente Lansingerland
d. Verhoging van de verliesvoorziening AOK Wilderszijde van afgerond € 0,71 mln. ten laste van de algemene reserve. Dit Raadsbesluit is vastgesteld door de raad van de gemeente Lansingerland in zijn openbare vergadering van 30 juni 2022,
De griffier,
Bert Schouten