[BR2100123] Slotwijziging 2021

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland

Onderwerp

Slotwijziging 2021

Portefeuillehouder

Jan-Willem van den Beukel

Registratienummer

BR2100123

Datum raad

23/12/2021

Gevraagde beslissing: 1. De Slotwijziging 2021 vast te stellen. 2. De begrotingswijziging van voorstellen uit deze Slotwijziging 2021 vast te stellen, inclusief de reservemutaties. 3. De budgetoverhevelingen van 2021 naar 2022 met een bedrag van € 3.118.000 vast te stellen en in 2022 beschikbaar te stellen. 4. De reeds gevoteerde investeringskredieten uit het MIP te verhogen met € 2.101.955 over de jaren 2021 tot en met 2025. 0. Samenvatting Voor u ligt de Slotwijziging 2021. De slotwijziging is een tussentijdse en tevens laatste afwijkingenrapportage. Met dit document geven wij inzicht in de begrotingsuitvoering over het boekjaar 2021 en actualiseren wij voor de laatste keer de Begroting 2021 op basis van de financiële en beleids-matige afwijkingen. Er is daarbij geen sprake van nieuw beleid. Het vastgestelde begrotingssaldo (na verwerking van de Zomerrapportage 2021) is € 1.310.000 negatief. Door de mutaties uit de Slotwijziging 2021 stijgt het saldo van de Begroting 2021 naar € 4,2 miljoen positief. Na het verwerken van toevoegingen aan en onttrekkingen van de reserves bedraagt het begrotingssaldo na mutaties slotwijziging afgerond € 1,1 miljoen positief.

Het voor-delige saldo in deze slotwijziging van € 5,5 miljoen is met name het gevolg van verwerking van de voordelige effecten van de Mei- en Septembercirculaire voor tezamen € 2,6 miljoen in 2021, de onderschrijdingen en hogere baten op de budgetten binnen het sociaal domein van in totaal € 1,7 miljoen, waarvan een groot gedeelte (€ 1,1 miljoen) wordt overgeheveld naar 2022. Het overige voordeel van € 1,2 miljoen is verspreid over de andere programma’s en onderdelen van de algemene dekkingsmiddelen. De reeds bekende structurele effecten van de Slotwijziging 2021 zijn opgenomen in de Begroting 2022-2025. In deze slotwijziging verwerken we de administratieve begrotingswijzigingen, budgetover-hevelingen, afwijkingen groter dan € 100.000 die reeds eerder aan de raad gemeld zijn en afwijkingen groter dan € 100.000 die nu aan het licht zijn gekomen. Door deze mutaties te verwerken belasten we de jaarrekening niet onnodig met technische mutaties en voorkomen we zoveel mogelijk dat er grote verschillen zich voordoen tussen de vastgestelde begroting en realisaties zoals die in de jaarrekening worden opgenomen. Deze slotwijziging wordt in de laatste raadsvergadering van het jaar door de Raad behandeld en vastgesteld.

De Slotwijziging 2021 bevat ook een overzicht van de afwijkingen op de gevoteerde investeringen, een overzicht van alle lopende investeringen ten opzichte van de bij Zomerrapportage 2021

1

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland vastgestelde Meerjaren Investerings Plan (MIP) én een overzicht van het verloop van de investeringen per beleidsveld). Deze bijstellingen zijn technisch van aard, zoals het in sommige gevallen doorschuiven van (een deel van) het investeringskrediet naar een later jaar of hogere of lagere toegerekende kosten op bestaande investeringen en het effect daarvan op de kapitaallasten. Daar waar een verhoging van het eerder gevoteerd investeringskrediet nodig is, lichten wij dat toe. Dat geldt ook voor de eventueel noodzakelijke voorbereidingskredieten. Nieuwe investeringen en het daarbij passende investeringskrediet leggen wij u bij de begroting voor; de slotwijziging betreft immers een afwijkingenrapportage en bevat geen nieuwe beleidsvoornemens. Afwijkend van voorgaande jaren is de toerekening van de interne uren (VAT-kosten) aan de investeringen. Dat is een gevolg van uw vaststelling van de Nota Activabeleid in 2020 en de verplichting vanuit het BBV. De toerekening die betrekking heeft op 2021 heeft geleid tot diverse mutaties. Recent is de systematiek van het MIP toegelicht, waarbij is aangegeven dat wij in de presentatie van het MIP de ambities bij de investeringen, zowel die voor vervanging en uitbreiding maar ook voor nieuwe investeringen) meer in lijn brengen met de mogelijkheden van uitvoering.

In deze slotwijziging geven wij u weer een overzicht van de uitputting van de reserve Crisismaatregelen, die is bedoeld om de directe risico’s als gevolg van de Coronacrisis voor onze gemeente op te vangen. Conform het voornemen uit de Begroting 2022 zal er bij de Jaarrekening 2021 aan de raad worden voorgelegd of deze reserve nog voortgezet zal moeten worden, of dat het resterend saldo vanaf 2022 vrij kan vallen. 1. Aanleiding/ context met tijdlijn De slotwijziging is het sluitstuk van de P&C-cyclus van het begrotingsjaar 2021. In de slotwijziging worden de laatste begrotingswijzigingen aan u voorgelegd. 2. Maatschappelijk effect Niet van toepassing 3. Argumenten 1.1 Deze slotwijziging geeft inzicht in de afwijkingen en budgetoverhevelingen op beleid/financiën over het jaar 2021.

2

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland

2.1 De begrotingswijziging zorgt voor een bijgestelde actuele begroting. Onderdeel van de begrotingswijziging zijn de reservemutaties. Dit betreffen:

Reserve

Toevoegingen Onttrekkingen

Bedragen x 1.000 Saldo mutaties Budgetoverheveling

SW 2021

SW 2021

SW 2021

naar 2022

2.602

273

2.329

2.287

Baggeren

-

-317

317

-

Overdracht schoolgebouwen

-

-500

500

-

Algemene reserve

1e Inrichting en OLP

-

-

-

-

Sociaal Domein

14

750

-736

-

Actieplan Omgevingswet

-

-721

721

721

Onderzoekskosten

-

-107

107

95

Kapitaallasten

-

-

-

-

Kapitaallasten verduurzaming PO

-

-

-

-

Ombuiging

-

-

-

-

421

605

-184

15

3.037

-17

3.054

3.118

Crisismaatregelen Totaal

3.1 De budgetoverhevelingen zorgen voor de mogelijkheid om eerder gestelde doelen in 2022 uit te blijven voeren. Per programma zijn de budgetoverhevelingen als volgt:

Programma

Budgetoverhevelingen

Programma 1 Bestuur en dienstverlening

-70

Programma 2 Openbare orde en veiligheid

-144

Programma 3 Sport, cultuur en onderwijs

-97

Programma 4 Sociaal Domein

-1.145

Programma 5 Kwaliteit openbare ruimte

0

Programma 6 Lansingerland ontwikkelt

-1.037

Programma 7 Grondzaken

0

Programma 8 Algemene dekkingsmiddelen

-400

Overzicht Overhead

-225

Totaal budgetoverhevelingen slotwijziging

-3.118

Een uitgebreide toelichting van de bovenstaande budgetoverhevelingen vindt u in het boekwerk van de Slotwijziging 2021. 4.1 Het verhogen van het investeringskrediet is nodig om de geplande investeringen te kunnen blijven uitvoeren.

3

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland De belangrijkste mutaties in het MIP betreffen de ophoging van kredieten voor de onderwijshuisvestingsprojecten. Hier stelt de VNG de normbedragen bij voor 2021 met + 6,38% voor de bouwkosten. Naast de jaarlijkse prijsbijstelling past de VNG de modelverordening voorzieningen huisvesting onderwijs aan door een eenmalige ophoging te doen van de normbedragen met + 9,60%. Daarnaast kunnen enkele kredieten verlaagd. Het betreft hier met name: o De tijdelijke huisvesting koop onderwijs. De voor 2021 opgenomen investering voor tijdelijke huisvesting is niet gebruikt, omdat de nieuwe leerlingenprognoses hebben uitgewezen dat de scholen recht hebben op permanente uitbreiding. De tijdelijkheid van de uitbreiding tot permanente uitbouw heeft ertoe geleid dat de huisvesting gehuurd is. De investering voor tijdelijke huisvesting koop vervalt. o Het voorbereidingskrediet Wilderszijde. In 2021 is de prioriteit gelegd op het herzien van het bestemmingsplan en bijbehorende grondexploitatie en afspraken met marktpartijen. Door de beperkte capaciteit heeft een deel van de eerder voorziene voorbereidende werkzaamheden voor de uitvoering vertraging opgelopen. Een deel van de kosten schuift daarmee door naar 2022 als onderdeel van de naar verwachting eind 2021 vast te stellen grondexploitatie.

In het overzicht afwijkingen op de gevoteerde investeringen in het boekwerk van de Slotwijziging 2021 ziet u welke investeringen dit betreffen. Per saldo betekent dit een verhoging van de reeds gevoteerde investeringskredieten uit het MIP van € 2.101.955 over de jaren 2021 tot en met 2025. 4. Kanttekeningen De slotwijziging is vooral een financiële afwijkingenrapportage. In de aankomende Jaarstukken 2021 blikken we uitgebreider terug op het jaar 2021 en legt het college verantwoording af over wat we bereikt hebben, wat we daarvoor hebben gedaan en wat dit gekost heeft.

4

Raadsvoorstel Gemeente Lansingerland 5. Financiële consequenties met dekkingsvoorstel Bedragen x € 1.000 2021 Saldo begroting 2021 (incl. reservemutaties)

(A)

Waarvan budgetoverhevelingen

-1.310

Programma 1 Bestuur en dienstverlening

318

-70

Programma 2 Openbare orde en veiligheid

134

-144

Programma 3 Sport, cultuur en onderwijs

416

-97

Programma 4 Sociaal Domein

1.707

-1.145

Programma 5 Kwaliteit openbare ruimte

-274

0

Programma 6 Lansingerland ontwikkelt

-35

-1.037

Programma 7 Grondzaken

-215

0

Programma 8 Algemene dekkingsmiddelen

3.501

-400

-69

-225 -3.118

Overzicht Overhead Totaal mutaties slotwijziging

(B)

5.483

Begroting 2021 na verwerking slotwijziging

(C)

4.173

Toevoeging aan reserves uit slotwijziging

(D)

-3.037

Onttrekking aan reserves uit slotwijziging

(E)

-17

Begroting 2021 na verwerking slotwijziging en afwikkeling reserves

(F)

1.119

In deze afwijkingenrapportages zijn (financiële) afwijkingen en budgetoverhevelingen opgenomen. Op basis van de voorstellen wordt de begroting – na goedkeuring raad – geactualiseerd. 6. Juridische aspecten Niet van toepassing 7. Duurzaamheid Niet van toepassing 8. Extern draagvlak / burgerparticipatie Niet van toepassing 9. Verdere procedure Op 8 december vindt de behandeling in de commissie algemeen bestuur plaats. Na vaststelling van de slotwijziging bij de raadsbehandeling van 23 december worden de uitkomsten verwerkt in de begroting. Bijlagen Slotwijziging 2021 (kenmerk: T21.09266)

5

Raadsbesluit Gemeente Lansingerland

Onderwerp

Slotwijziging 2021

Portefeuillehouder

Jan-Willem van den Beukel

Registratienummer

BR2100123

Datum raad

23/12/2021

De raad van de gemeente Lansingerland; Na het voorstel gelezen te hebben Op basis van de argumenten deze slotwijziging geeft inzicht in de afwijkingen en budgetoverhevelingen op beleid/financiën over het jaar 2021; de begrotingswijziging zorgt voor een bijgestelde actuele begroting; de budgetoverhevelingen zorgen voor de mogelijkheid om eerder gestelde doelen in 2022 uit te blijven voeren. het verhogen van het investeringskrediet is nodig om de geplande investeringen te kunnen blijven uitvoeren. Rekening te houden met onze financiële verordening. Besluit(en) 1. De Slotwijziging 2021 vast te stellen. 2. De begrotingswijziging van voorstellen uit deze Slotwijziging 2021 vast te stellen, inclusief de reservemutaties. 3. De budgetoverhevelingen van 2021 naar 2022 met een bedrag van € 3.118.000 vast te stellen en in 2022 beschikbaar te stellen. 4. De reeds gevoteerde investeringskredieten uit het MIP te verhogen met € 2.101.955 over de jaren 2021 tot en met 2025. Dit Raadsbesluit is vastgesteld door de raad van de gemeente Lansingerland in zijn openbare vergadering van 23 december 2021,

de griffier,

drs. Bert Schouten