RV en RB Financiële jaarstukken Recreatieschap Twiske-Waterland

Raadsvoorstel Portefeuillehouder:

Wethouder J. van Boeijen

Datum B&W vergadering

9 mei 2023

Documentkenmerk:

10483-2023:230535 behorende bij zaak: 10483-2023

Aan de raad,

Onderwerp: Financiële jaarstukken Recreatieschap Twiske-Waterland

Voorgesteld raadsbesluit/c.q. beslispunten 1. In te stemmen met de financiële jaarstukken van Recreatieschap Twiske-Waterland; 2. In te stemmen met bijgevoegde brief en deze te versturen naar het Dagelijks Bestuur van Recreatieschap Twiske-Waterland.

Wettelijke grondslag voor raadsbevoegdheid Op basis van artikel 35 van de Wet Gemeenschappelijke regelingen kan uw raad haar zienswijze kenbaar maken over de financiële jaarstukken van Recreatieschap Twiske-Waterland.

Inleiding Aanleiding Het werkgebied van het recreatieschap bestaat uit het grondgebied van de gemeenten Amsterdam (Landelijk Noord), Edam‐Volendam, Landsmeer, Oostzaan, Purmerend, Waterland, Wormerland en Zaanstad en het voormalige Graft de Rijp (nu gemeente Alkmaar). Deze gemeenten (met uitzondering van Alkmaar) nemen samen met Provincie Noord‐Holland deel aan de gemeenschappelijke regeling Recreatieschap Twiske‐ Waterland. Het recreatieschap beheert en onderhoudt recreatieterreinen, natuurterreinen en recreatieve routes en objecten in haar werkgebied. Zij bekostigt haar activiteiten uit inkomsten van huren, pachten, evenementen (in voorkomende gevallen projectsubsidies) en bijdragen van de participanten. Recreatie Noord‐ Holland is de uitvoeringsorganisatie voor het recreatieschap. Het Dagelijks Bestuur van Recreatieschap Twiske-Waterland biedt de volgende stukken aan: - de jaarrekening 2022 Twiske-Waterland; - de begrotingswijziging 2023 Twiske-Waterland; - de programmabegroting 2024 Twiske-Waterland. Conform het bepaalde in de Wet Gemeenschappelijke Regelingen nodigt het Dagelijks Bestuur uw raad uit om een zienswijze over de begrotingswijziging 2023 en programmabegroting 2024 naar voren te brengen. Kader • •

Wet Gemeenschappelijke regelingen (WGR); Gemeenschappelijke regeling Recreatieschap Twiske-Waterland.

Doelstelling/beoogd resultaat Aan het Algemeen Bestuur te laten weten, geen zienswijze af te geven op de financiële jaarstukken van Recreatieschap Twiske Waterland.

Argumenten en afweging Jaarrekening 2022 De jaarrekening van Twiske-Waterland laat over 2022 een positief resultaat zien van €141.000. Dit is €299.000 hoger dan het begrote resultaat €158.000 negatief. Dit is het gevolg van hogere parkeeropbrengsten (€100.000 positief), minder inzet RNH voor reguliere werkzaamheden (€97.000 positief), hogere opbrengsten

Pagina 1 van 5

Raadsvoorstel evenementen (€65.000 positief) en hogere baten door rente en tegemoetkoming kosten groene boa’s (€37.000 positief). Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre Recreatieschap Twiske-Waterland in staat is om middelen vrij te maken en daarmee substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid veranderd moet worden. Het weerstandsvermogen wordt vergeleken met de weerstandscapaciteit: de mogelijk in te zetten middelen om de risico’s te dragen. De weerstandscapaciteit moet groter zijn dan het berekende weerstandsvermogen. Het berekende weerstandsvermogen bedraagt op 31 december 2022 €427.400. De huidige algemene reserve (weerstandscapaciteit) is €3.312.729 en ligt ruimt boven het benodigde weerstandsvermogen. Accountantscontrole Een externe accountant heeft voor de jaarrekening een goedkeurende verklaring afgegeven. Begrotingswijzigingen 2023 De begrotingswijziging van Twiske-Waterland over 2023 sluit met een hogere onttrekking aan de reserve. Begroot was een voordelig saldo van € 120.769. De hogere uitgaven zijn groot: € 430.724. Dat leidt tot een onttrekking aan de reserve van € 309.955. Samengevat per programma betekent dat: • In programma 1 is vooral de actualisatie van het uitvoeringsprogramma van belang (hogere kosten € 161.000). Andere verschuivingen komen voort uit na vaststelling van de programmabegroting genomen besluiten.

Totaal van dit programma €210.556 (nadeel); • In programma 2 zijn de lagere inkomsten uit evenementen en inflatiepercentages van belang. Per saldo is het effect over de gehele linie € 179.869 (nadeel); • In programma 3 spelen behoudens inflatiecorrecte geen noemenswaardige wijzigingen waardoor de kosten met € 8.793 toenemen (nadeel); • In programma 4 stijgen de kosten met € 51.453. Ook hier speelt inflatiecorrectie een rol en nemen de kosten van het bestuursbureau toe (nadeel); • In programma verantwoorden wij het voordeel (€ 19.947) van de inmiddels weer te ontvangen renteopbrengsten op de banktegoeden (voordeel). Gevolgen voor de participanten De wijzigingen in de begroting hebben geen financiële gevolgen voor de participanten. De lange termijn financiële raming voor het recreatieschap is positief. Zie voor meer informatie de programmabegroting 2023. De begrotingswijziging geeft verder geen aanleiding om de participantenbijdragen te verhogen. Programmabegrotingen 2024 Het recreatieschap zorgt met haar beheer, onderhoud en projecten voor instandhouding en waar gewenst en mogelijk, uitbreiding van het voorzieningenniveau, de ambitie is om daarmee bij te dragen aan: • Meer biodiversiteit; • Betere spreiding van de recreatiedruk; • Breder recreatief aanbod. De totale begrote lasten liggen € 106.000 lager dan vorig jaar, zoals hierboven in de tabel is weergegeven.

Dat verschil wordt bepaald door: • Het afronden van: o Het incidentele project Natuurherstel. In 2024 zijn daarom geen kosten meer geraamd omdat dit project niet wordt uitgevoerd in 2024. Dit verklaart een kostenverschil van € 193.000 lagere kosten (voordeel);

Pagina 2 van 5

Raadsvoorstel o Het incidentele project ‘uitgifte de Marsen’. In 2024 zijn daarom geen kosten meer geraamd. Dit verklaart een kostenverschil van € 30.000 lagere kosten (voordeel); o Het incidentele project ‘bosrevitalisering’. In 2024 zijn daarom geen kosten meer geraamd. Dit verklaart een kostenverschil van € 23.000 lagere kosten (voordeel); • Door indexeren van lonen en prijzen stijgen de kosten voor inzet RNH en bedrijfskosten met € 140.000 (nadeel). Voor bedrijfskosten 2024 wordt het percentage 8,2% aangehouden (CBS: gemiddelde CPI januari t/m juni 2022) en voor inzet RNH een index van 4%. De begrote baten zijn € 13.000 hoger dan de begroting 2023 na wijziging. Dat verschil wordt veroorzaakt door: • Hogere baten uit participantenbijdragen, huren en pachten van € 230.000 door stijging indexering van lonen en prijzen. Voor 2024 wordt het percentage 8,2% aangehouden (CBS: gemiddelde CPI januari t/m juni 2022) (voordeel); • Het niet terugkeren in 2024 van de eenmalige baten uit 2023 voor: o Het project ‘Natuurherstel’ in 2023 van € 193.000 (nadeel); o Het project ‘bosrevitalisering’, € 23.000 (nadeel).

De belangrijke risico’s voor Twiske‐Waterland zijn: • Overmacht: optreden extreem weer, brand, (vogel)ziekte en plagen flora en fauna en (drugs)dumpingen; • Geen (grootschalige) evenementen; • Onzekerheid ontwikkelingen door veranderende maatschappelijke perceptie; De kwantificering van de risico’s leidt tot een gewenst weerstandsvermogen van € 427.400. De huidige weerstandscapaciteit liggen boven het niveau van de berekende risico's. Het recreatieschap hanteert voor de prijsindexatie het inflatiecijfer volgens het CBS (gemiddeld CPI eerste 6 maanden (januari t/m juni) i.p.v. CPI november). Het indexatiecijfer voor 2024 komt uit op 8,2%. Het personeel van de uitvoeringsorganisatie is niet in dienst van het recreatieschap, maar in dienst van Recreatie Noord‐ Holland NV, waardoor dit indexatiecijfer niet van toepassing is op de ‘inzet RNH’. De gehanteerde index voor 2024 is 4%. De baten en lasten zijn, met uitzondering van inzet RNH, afschrijvingen en rente, verhoogd met een index van 8,2% voor 2024. Ook de participantenbijdrage is met deze index verhoogd. Voor gemeente Landsmeer bedraagt de participantenbijdrage in 2024 €47.370,-. Zienswijze Uw raad wordt voorgesteld om in te stemmen met de financiële jaarstukken van Recreatieschap TwiskeWaterland en geen zienswijze af te geven. Er is een uitgebreide zienswijze afgegeven op de Kadernota 2024.

Om deze reden is er geen aanleiding om op de financiële jaarstukken van Recreatieschap Twiske-Waterland een zienswijze af te geven. Voorgesteld wordt om het Algemeen Bestuur dit middels een brief te laten weten. Risico’s Niet van toepassing. Financiële aspecten Voor gemeente Landsmeer bedraagt de participantenbijdrage in 2024 €47.370,-. Dit past binnen het budget. Het Recreatieschap zet structureel haar reserves in om het jaarlijks exploitatietekort op te lossen. Dit is een zorgelijke ontwikkeling ondanks de vorderingen die gemaakt worden om het tekort op te lossen. In de zienswijze wordt benoemd dat deze ontwikkeling met zorg gevolgd wordt. Duurzaamheid In de programmabegroting 2024 wordt ‘meer biodiversiteit’ als een van de ambities benoemd. Deze ambitie wordt echter niet verder vertaald in operationele doelen. Door het opnemen van concrete operationele doelen worden de natuurwaarden vergroot.

Pagina 3 van 5

Raadsvoorstel Uitkomsten advies en inspraak: Niet van toepassing. Communicatie De Provincie en gemeenten Landsmeer, Amsterdam, Zaanstad, Purmerend, Beemster, Edam-Volendam, Waterland, Wormerland en Oostzaan zijn participant in het Recreatieschap Twiske-Waterland. Jaarlijks betalen de participanten een participantenbijdrage dat besteed wordt aan beheer, onderhoud en exploitatie van het Recreatieschap Twiske-Waterland. De jaarrekeningen over 2022 zijn door het dagelijks bestuur in haar vergadering van 20 april 2023 voorlopig vastgesteld. Samen met de begrotingswijziging 2023 en programmabegroting 2024 zijn de stukken aangeboden aan de staten en raden van de participanten, zodat eventuele bezwaren met betrekking tot de jaarstukken kenbaar gemaakt kunnen worden. Het algemeen bestuur neemt op 14 juli 2023 een besluiten om de jaarstukken vast te stellen.

Bijlagen B1. Brief financiële jaarstukken B2. Uitnodigingsbrief zienswijze jaarstukken B3. Jaarstukken 2022 B4. Begrotingswijziging 2023 B5. Programmabegroting 2024 B6. Memo indexering U wordt uitgenodigd tot besluitvorming over te gaan.

namens het college van burgemeester en wethouders van Landsmeer,

L.A. (Léon) de Lange

P.G. (Peter) Küppers

Burgemeester

gemeentesecretaris

Pagina 4 van 5

Raadsbesluit Portefeuillehouder:

Wethouder J. van Boeijen

Datum raadsvergadering

29 juni 2023

Documentkenmerk:

10483-2023:230535 behorende bij zaak: 10483-2023

De raad van de gemeente Landsmeer Gelezen het raadsvoorstel van het college, voorstelnummer: 432607844024376 behorende bij zaak: 104832023 Gehoord de behandeling in de commissievergadering.

Raadsbesluit 1.

In te stemmen met de zienswijze op de financiële jaarstukken en deze te versturen naar het Dagelijks Bestuur van Recreatieschap Twiske-Waterland;

2.

In te stemmen met bijgevoegde brief en deze te versturen naar het Dagelijks Bestuur van Recreatieschap Twiske-Waterland.

De raad van de gemeente Landsmeer,

P.M. (Pauline) Lodewegens

L.A. (Léon) de Lange

griffier

voorzitter

Pagina 5 van 5