raadsvoorstel jaarrekening

Raadsvoorstel Portefeuillehouder:

Wethouder E. Heinrich

Datum B&W vergadering

11-05-2021

Documentkenmerk:

11582-2021:855128 behorende bij zaak: 11582-2021

Aan de raad,

Onderwerp: Jaarrekening 2020

Voorgesteld raadsbesluit/c.q. beslispunten 1. het resultaat van de jaarrekening vast te stellen op € 1.547k nadelig 2. conform voorstel resultaatbestemming het niet bestede budget in 2021 weer beschikbaar te stellen voor een bedrag van € 70k 3. conform het voorstel mutatie reserve Mobiliteit €25k van het niet bestede deel van de reserve te reserveren voor de parkeernota 2021-2025 4. het totaal van het rekeningresultaat en de resultaatbestemming ad € 1.617K te onttrekken aan de algemene reserve

Wettelijke grondslag voor raadsbevoegdheid Conform het BBV en gemeentewet moeten gemeenten een jaarrekening en een jaarverslag (jaarstukken) ter verantwoording opmaken en vaststellen.

Inleiding Aanleiding Met het vaststellen van de jaarstukken 2020 wordt een getrouw beeld van de financiële positie van de gemeente weergegeven aan de Provincie Noord Holland. Kader Indiening bij de Provincie van het College- en Raadsbesluit moet vóór 15 juli 2021 plaatsvinden. Doelstelling/beoogd resultaat Vastgestelde jaarstukken 2020 waarmee en getrouw beeld van de financiële positie van de gemeente wordt gegeven en een tijdige aanbieding aan de provincie (voor 15 juli 2021). De jaarrekening 2020 wordt aangeboden onder voorbehoud van een drietal punten. Deze punten kunnen mogelijk nog een wijziging tot gevolg hebben voor de resultaatrekening 2020. 1) De aanlevering controle documenten Gemeente Amsterdam worden week 19 geleverd. De accountant zal hier na aanlevering nog een review over moeten uitvoeren. De aanlevering van de opgevraagde documenten zijn meerdere keren verschoven door de gemeente Amsterdam. Hierdoor heeft er nog geen controle plaatsgevonden en zal de accountant dit nog na de jaarrekeningcontrole moeten inplannen. 2) De accountantsverklaring SISA van Haltewerk (TOZO) zal week 21 geleverd worden. De accountant zal hier na aanlevering nog een review over moeten uitvoeren buiten de jaarrekeningcontrole om. Hierdoor verschuift de verstrekking van de accountantsverklaring m.b.t. de jaarrekening 2020 naar medio juni.

3) In verband met een nog mogelijk te boeken post van april 2021 kan het rekeningresultaat (in overleg met de accountant) een voordeel van € 9.826,91 opleveren. Dit is een aanpassing Algemene uitkering deze is ontvangen op 1-4-2021 maar heeft betrekking op de Algemene uitkering 2020.

Pagina 1 van 4

Raadsvoorstel Argumenten en afweging Van een aantal producten is het door de raad beschikbaar gestelde budget niet geheel besteed. Om deze activiteiten in 2021 alsnog te kunnen uitvoeren of af te ronden, stellen wij voor om de volgende budgetten in 2021 beschikbaar te stellen. Overeenkomstig de regels van het Besluit Begroting en Verantwoording wordt na het besluit van de raad, het positief resultaat eerst toegevoegd aan de algemene reserve, waarvan vervolgens onderstaande budgetten weer worden onttrokken aan de algemene reserve. Het betreft de volgende budgetten (bedragen x € 1.000) Voorbereidingsbudget verkiezingen

22k

Onderhoudsbudget bruggen en kademuren

18k

Doorgaande leer-ontwikkellijn

15k

Corona compensatie peuterspeelzalen

6k

Corona compensatie reintegratie/ bijstand

9k

Totaal

70k

Risico’s De accountant kan in zijn verklaring een beperking aangeven i.v.m. niet voldoende rechtmatigheid op onderdelen. Financiële aspecten De stand van de algemene reserve ultimo 2020 bedraagt na resultaatbestemming € 1.012k. De weestandsratio heeft de kwalificatie goed, maar de algemene reserve neemt af. De genoemde voorbehouden kunnen nog effect hebben op het jaarresultaat. Eventuele wijzigingen n.a.v. de accountantscontrole worden aangepast in de jaarrekening 2020 en aangeboden aan de raad. Duurzaamheid Het voorstel kent geen duurzaamheidsaspecten. Uitkomsten advies en inspraak: Ten tijde van het aanbieden van de jaarstukken aan college en Raad, was er nog geen controleverklaring beschikbaar. Voor behandeling in de raad zal de verklaring afzonderlijk aangeleverd worden. In overeenstemming met de bepalingen van de gemeentewet moet de raad jaarlijks de jaarstukken vóór 15 juli vaststellen. Alvorens hiertoe te besluiten dient een commissie bestaande uit de raad, de auditcommissie, de jaarstukken te onderzoeken. De auditcommissie rapporteert mondeling over deze jaarstukken aan de raad uiterlijk in de raadsvergadering van 24 juni. Indien er eerder een concept verklaring ontvangen is dan kan hierover mondeling door de auditcommissie gerapporteerd worden voor de commissievergadering op 10 juni.

Communicatie In de jaarplanning van de P&C producten staat bij de jaarrekening geen persmoment benoemd. De jaarrekening wordt op de website gepubliceerd in digitale vorm op de website: https://landsmeer.pcportal.nl/

Bijlagen Jaarrekening 2020

Pagina 2 van 4

Raadsvoorstel U wordt uitgenodigd tot besluitvorming over te gaan. Met vriendelijke groet, namens het college van burgemeester en wethouders van Landsmeer,

drs. D.D. (Dennis) Straat

R. (René) Dekker

burgemeester

loco-gemeentesecretaris

Pagina 3 van 4

Raadsbesluit Portefeuillehouder:

Wethouder E. Heinrich

Datum raadsvergadering

24 juni 2021

Documentkenmerk:

behorende bij zaak: 11582-2021:855128 behorende bij zaak: 11582-2021

De raad van de gemeente Landsmeer Gelezen het raadsvoorstel van het college, voorstelnummer: 353882082703592 behorende bij zaak: 9414-2021 Gehoord de behandeling in de oordeelsvormende sessie van de raad.

Raadsbesluit 1. het resultaat van de jaarrekening vast te stellen op € 1.547k nadelig 2. conform voorstel resultaatbestemming het niet bestede budget in 2021 weer beschikbaar te stellen voor een bedrag van € 70k 3. conform het voorstel mutatie reserve Mobiliteit €25k van het niet bestede deel van de reserve te reserveren voor de parkeernota 2021-2025 4. het totaal van het rekeningresultaat en de resultaatbestemming ad € 1.617K te onttrekken aan de algemene reserve De raad van de gemeente Landsmeer,

griffier

voorzitter

Pagina 4 van 4