Raadsvoorstel en -besluit jaarstukken 2023 - Landsmeer - aangepast

Raadsvoorstel Portefeuillehouder:

Wethouder B. ten Have

Datum B&W vergadering

9 juli 2024

Documentkenmerk:

D/2024/138692 behorende bij zaak: Z/2024/039099

Aan de raad,

Onderwerp: Vaststellen jaarrekening en jaarverslag 2023

Voorgesteld raadsbesluit/c.q. beslispunten 1. De jaarrekening en het jaarverslag over 2023 vast te stellen; 2. Het resultaat van de jaarrekening 2023 vast te stellen op € 1.223.890,- voordelig; 3. Conform voorstel resultaatbestemming, het niet bestede budget in 2024 weer beschikbaar te stellen voor een bedrag van € 291.000,-, en van de € 489.000,- een bedrag van € € 472.000,- te storten in de 5 bestaande bestemmingsreserves; 4. Het instellen van een bestemmingsreserve bestuurlijke toekomst, en daarin conform voorstel resultaatsbestemming van de € 489.000,- een bedrag van € 17.000,- te storten; 5. Een bedrag van € 249.000,- toe te voegen aan de bestaande bestemmingsreserve Sociaal Domein Meerjarenplan; 6. Het restant van het rekeningresultaat ad € 195.000,- toe te voegen aan de algemene reserve.

Wettelijke grondslag voor raadsbevoegdheid Conform het BBV en gemeentewet moeten gemeenten een jaarrekening en een jaarverslag (jaarstukken) ter verantwoording opmaken en vaststellen.

Inleiding Aanleiding Met het vaststellen van de jaarstukken 2023 wordt een getrouw beeld van de financiële positie van de gemeente weergegeven aan de Provincie Noord Holland. Kader Indiening bij de Provincie van het College- en Raadsbesluit moet vóór 15 juli 2024 plaatsvinden. Doelstelling/beoogd resultaat Vastgestelde jaarstukken 2023 waarmee een getrouw beeld van de financiële positie van de gemeente wordt gegeven en een tijdige aanbieding aan de Provincie, als toezichthouder voor 15 juli 2024.

Argumenten en afweging Van een aantal producten is het door de raad beschikbaar gestelde budget niet geheel besteed. Tevens zijn er gelden niet besteed die weer terug moeten vloeien in de daarvoor bestemde bestemmingsreserve om deze gelden te blijven bestemmen voor het betreffende doel. Om deze activiteiten in 2024 alsnog te kunnen uitvoeren, af te ronden, of in de bestemmingsreserve te storten, stellen wij voor om, via de algemene reserve, de budgetten over te hevelen naar 2024 dan wel in een bestemmingsreserve te storten. Ook stellen wij voor om een deel van het rekeningresultaat toe te voegen aan de bestemmingsreserve Sociaal Domein Meerjarenplan om de aanhoudende hogere kosten te kunnen dekken. Het restant wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Het restant heeft betrekking op €195.000,-, welke in de concept jaarrekening in de voorziening ‘groot onderhoud’ was gestort. Dit bedrag is na overleg met de accountant om boekhoudkundige redenen gecorrigeerd. We voorzien echter waarschijnlijk wel een tekort op deze voorziening in 2025, een hogere dotatie aan de betreffende voorziening dient echter gebaseerd te zijn op een herzien vastgesteld onderhoudsplan.

Pagina 1 van 3

Raadsvoorstel Programma

Onderwerp x € 1.000 Resultaat jaarrekening 2023 1.224 Ruimtelijk Domein Nutsvoorzieningen -100 Ruimtelijk Domein Voetbalkooi -18 Ruimtelijk Domein Begraafplaatsen -30 Ruimtelijk Domein Ontwikkellocatie Violierweg -71 Sociaal Domein Bestrijding eenzaamheid -3 Sociaal Domein Armoedebeleid kinderen -8 Sociaal Domein Energie toeslag -29 Sociaal Domein ESF middelen -32 Totaal over te hevelen budget naar volgend boekjaar -291 Algemeen bestuur Budget bestuurlijke toekomst (storting in bestemmingsreserve) -17 Ruimtelijk Domein Bestemmingsplannen (storting in bestemmingsreserve) -89 Ruimtelijk Domein Onderzoeken RO (storting in bestemmingsreserve) -50 Uitvoeringsprogramma Omgevingswet (storting in Ruimtelijk Domein -192 bestemmingsreserve) Sociaal Domein Blokhuisgelden (storting in bestemmingsreserve) -32 Sociaal Domein Sociaal Domein Meerjarenplan (storting in bestemmingsreserve) -249 Financiën Woo (storting in bestemmingsreserve) -109 Totaal te storten in een bestemmingsreserve -738 Algemene reserve 195 Overeenkomstig de regels van het Besluit Begroting en Verantwoording wordt na het besluit van de raad, het positief resultaat eerst toegevoegd aan de algemene reserve, waarvan vervolgens bovenstaande budgetten weer worden onttrokken aan de algemene reserve.

Risico’s Er zijn geen kanttekeningen en risico's, de accountant zal voordat de raad de jaarstukken vaststelt een goedkeurende verklaring afgeven. Financiële aspecten De accountant heeft de controle op de jaarrekening geheel afgerond. Naar aanleiding hiervan zijn aanpassingen doorgevoerd, die op de was/wordt-lijst zijn opgenomen. Duurzaamheid Het voorstel kent geen duurzaamheidsaspecten. Uitkomsten advies en inspraak: De accountant heeft een goedkeurende verklaring afgegeven. Communicatie Na vaststelling door de raad zal de vastgestelde jaarrekening 2023 op de website https://landsmeer.pcportal.nl in digitale vorm worden gepubliceerd.

Bijlagen B1. Jaarrekening 2023 B2. Was/wordt-lijst U wordt uitgenodigd tot besluitvorming over te gaan. namens het college van burgemeester en wethouders van Landsmeer, L.A. (Léon) de Lange

P.G. (Peter) Küppers

Burgemeester

Gemeentesecretaris

Pagina 2 van 3

Raadsbesluit Portefeuillehouder:

Wethouder B. ten Have

Datum raadsvergadering

<wordt ingevuld door bestuurssecretariaat/griffie>

Documentkenmerk:

D/2024/138692 behorende bij zaak: Z/2024/039099

De raad van de gemeente Landsmeer Gelezen het raadsvoorstel van het college, voorstelnummer: D/2024/138692 behorende bij zaak: Z/2024/039099 Gehoord de behandeling in de commissievergadering.

Raadsbesluit 1. De jaarrekening en het jaarverslag over 2023 vast te stellen; 2. Het resultaat van de jaarrekening 2023 vast te stellen op € 1.223.890,- voordelig; 3. Conform voorstel resultaatbestemming, het niet bestede budget in 2024 weer beschikbaar te stellen voor een bedrag van € 291.000,-, en van de € 489.000,- een bedrag van € € 472.000,- te storten in de 5 bestaande bestemmingsreserves; 4. Het instellen van een bestemmingsreserve bestuurlijke toekomst, en daarin conform voorstel resultaatsbestemming van de € 489.000,- een bedrag van € 17.000,- te storten; 5. Een bedrag van € 249.000,- toe te voegen aan de bestaande bestemmingsreserve Sociaal Domein Meerjarenplan; 6. Het restant van het rekeningresultaat ad € 195.000,- toe te voegen aan de algemene reserve.

De raad van de gemeente Landsmeer,

{{esl:Signer1:Signature:size(200,50)}}

{{esl:Signer2:Signature:size(200,50)}}

P.M. (Pauline) Lodewegens,

L.A. (Léon) de Lange

griffier

voorzitter

Pagina 3 van 3