Bijlage 3 Rapportages
Tekst van het document
Bijlage 3: Rapportages De volgende standaard rapportagemomenten worden onderkend: Rapportage
Tijdstip
Inhoud
Gericht aan
Managementletter
Na afronding
Mogelijke risico’s, verbeter- en
College
(verslag van
van de
aandachtspunten betreffende de
(in afschrift
bevindingen van de
interim-
processen en procedures, interne
aan de raad
interim-controle)
controle.
beheersing evenals overige van
en het MT)
Concept
belang zijnde onderwerpen.
uiterlijk 1
Voortgang groeiproces invoering
december
rechtmatigheid.
lopend jaar aangeleverd. Verslag van
Na afronding
Wettelijk: De vraag of inrichting
Raad
bevindingen
van de
van het financieel beheer en van
(in afschrift
controle van
de financiële organisatie een
aan het
de
getrouwe en rechtmatige
college)
jaarrekening
verantwoording mogelijk maken.
en ambtelijke
Daarnaast resterende fouten,
afstemming
onzekerheden of verbeteringen op
over de
het gebied van verslaglegging
inhoud.
rekening houdend met afgesproken rapporteringtoleranties. Relatie tussen de controletolerantie ingevolge controleverordening en de feitelijke bevindingen.
Controleverklaring
Na afronding
Het oordeel van de accountant
van de
over de mate waarin de
controle van
gemeenterekening een getrouw
de
beeld geeft in overeenstemming
jaarrekening
met de
en ambtelijke
verslaggevingsvoorschriften en
afstemming
voldoet aan de eisen van
over de
rechtmatigheid. Weergegeven
inhoud.
zoals wettelijk is voorgeschreven.
Raad
De rapportages aan de raad vinden plaats na ambtelijke afstemming over de inhoud