Bijlage 2. Was-Wordt-Lijst Jaarstukken 2024

Was-wordt-lijst Jaarstukken 2024 - Gemeente Landsmeer #

Onderdeel / Paragraaf

Pagina/hfdst. eerste versie

Versie 1 - 04-06-2025 (was)

Pagina/hfdst. Defintief versie

1.

Leeswijzer

p. 6 (jaarrekening)

·Overzicht van baten en lasten (per programma). ·Toelich ng baten en lasten op hoofdlijnen. ·Rechtma gheidsverantwoording ·Balans (inclusief vergelijkend cijfer). ·Toelich ng op de balans.

p. 6 (jaarrekening)

2.

Financiële samenvatting Ruimtelijk domein / wat heeft het gekost Ruimtelijk domein / Toelichting vershillen

P. 7

Resultaat was EUR 697k

P. 7

Versie gemeenteraad 27-06-2025 (wordt) ·Grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling ·Grondslagen voor de rechtma gheidsverantwoording ·Rechtma gheidsverantwoording ·Balans (inclusief vergelijkend cijfers) ·Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening ·Toelich ng op de balans ·Niet uit de balans blijkende verplich ngen ·Gebeurtenissen na balansdatum ·Toelich ng op het overzicht van baten en lasten Resultaat wordt EUR 699k

P.31

Baten EUR 5.028

P. 32

Baten EUR 5.018

p. 33 (baten duurzaamheid)

Was EUR 142

p. 34 (baten duurzaamheid)

3. 3. 4.

Sociaal domein / Wat heeft het gekost

P. 44

5.

Sociaal domein / Toelichting verschillen P. 45

Lasten : EUR 2.477 Baten: EUR 2.321 Maatwerk jeugd was: EUR 1.030 Maatwerk participatie: EUR 2.192 Overige verschillen: EUR 3

6.

Lokale heffingen (rioolheffing)

P. 57

De opbrengsten uit de rioolheffing zijn € 50K lager dan begroot. Dit heeft een aantal oorzaken: - Er is voor € 72K minder aanslagen rioolrecht niet-woningen opgelegd. Dit wordt gecompenseerd door een hogere aanslag rioolrecht woningen van € 26K. Het restverschil van € 4K wordt verklaard door de vernietigingen en oninbaarheid van opgelegde aanslagen. Daarnaast zijn de uitgaven ruim € 207K lager dan begroot. In boekjaar 2024 heeft een onttrekking uit de voorziening plaatsgevonden om de hogere lasten te kunnen dekken en zodat het dekkingspercentage in lijn is met de begroting.

7.

Lokale heffingen (Dienstverlening vallend onder de Europese dienstenrichtlijn)

P. 58

Dekkingspercentage begroting na wijziging 35%

P. 65

Rekening 2023: Netto schuldquote 64% Netto schuldquote….. 64% solvabiliteit 15%

8.

Tabel kengetallen

P. 45 P. 46

Wordt EUR 132 Lasten: EUR 2.520 Baten: EUR 2.372 Maatwerk jeugd was: EUR 1.073 Maatwerk participatie: EUR 2.260 Overige verschillen: EUR -14

P. 58

Eigenaren van woningen en bedrijfspanden betalen rioolheffing voor de aansluiting op het riool. De opbrengsten van de Rioolheffingen zijn € 50k lager dan begroot. De lasten zijn € 207k lager uitgevallen dan begroot. Als gevolg daarvan is er € 202k minder onttrokken aan de voorziening.

P. 59

Dekkingspercentage begroting na wijziging 38%

P. 65

Rekening 2023: Netto schuldquote 53% Netto schuldquote….. 54% solvabiliteit 17% 3 laatste zinnen in toelichting eronder weggelaten

9.

Onderhoud kapitaalgoederen

P. 67 en verder

10.

Tabel financieringspositie

P. 76

11.

Rechtmatigheidsverantwoording

P. 85

Toelichting onderhoud gebouwen ontbrak Stand 01-01-2024: Bestemmingsreserve en resultaat 3.763 Voorzieningen 3.691 Totaal financieringsmiddelen 29.254 Vaste activa 26.208 Saldo financiering 3.046 Saldo financiering incl gr… 2.084 Grensbedrag: EUR 981.000 Begrotingsonrechtmatigheid: EUR 4.255.000 Acceptabel: EUR 3.960.000 Niet acceptabel: EUR 295.000

P. 67

P. 75

P. 84

- Toelichting onderhoud gebouwen toegevoegd; - Andere indeling toegepast, toelichting van openbare verlichting en kunstwerken als aparte aline opgenomen. Stand 01-01-2024: Bestemmingsreserve en resultaat 3.731 Voorzieningen 3.872 Totaal financieringsmiddelen 29.403 Vaste activa 26.064 Saldo financiering 3.339 Saldo financiering incl gr… 2.377 Grensbedrag EUR 1.077.000 Begrotingsonrechtmatigheid: EUR 4.770.000 Acceptabel: EUR 3.965.000 Niet acceptabel: EUR 805.000

12.

Verbonden partijen

P. 93

GGD zaanstreek waterland, gegevens waren nog niet ingevuld

P. 93

GGD Zaanstreek Waterland gegevens aangevuld

13.

Jaarrekening 2024

P. 102

P. 104

Andere indeling conform BBV

14.

Het overizcht van baten en lasten

P. 102

Andere indeling conform BBV Regel programma financiën eruit, bedrag van EUR 8k is toegevoegd aan overhead

P. 114

Regel programma financiën eruit, bedrag van EUR 8k is toegevoegd aan overhead

Toelichting op het overzicht van baten en lasten Voor een nadere toelichting op de verschillen tussen de begroting en de gerealiseerde baten en lasten wordt verwezen naar de verschillenanalyse zoals opgenomen bij de programma’s in het jaarverslag. In het jaarverslag wordt per programma een uitgebreide verantwoording gegeven van de behaalde resultaten, de gerealiseerde baten en lasten en de oorzaken van de afwijkingen ten opzichte van de begroting. Hierbij worden afwijkingen groter dan circa € 25.000 nader toegelicht. De cijfers in de kolom ‘begroting 2024 primitief’ sluiten niet exact aan bij de vastgestelde begroting 2024. Dit komt doordat na vaststelling van de begroting enkele specifieke uitkeringen budgetneutraal zijn bijgeraamd. Dit heeft geen effect gehad op het begrotingssaldo. In de jaarrekening is het programma Financiën uitgesplitst over de beleidsproducten Overhead, Algemene dekkingsmiddelen, Onvoorzien en Vennootschapsbelasting (Vpb). Grensbedrag EUR 1.077.000 Begrotingsonrechtmatigheid: EUR 4.770.000 Acceptabel: EUR 3.965.000 Niet acceptabel: EUR 805.000 Additionele toelichting opgenomen: De geconstateerde afwijkingen betreffen € 515.000 onrechtmatigheden vanuit het voorwaardencriterium en € 4.255.000 onrechtmatigheden vanuit het begrotingscriterium.

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het college ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen. MVA en FVA herrubricering

15.

Het overizcht van baten en lasten

P. 102

Toelichting opgenomen

P. 114

16.

Rechtmatigheidsverantwoording

P. 103

Grensbedrag: EUR 981.000 Begrotingsonrechtmatigheid: EUR 4.255.000 Acceptabel: EUR 3.960.000 Niet acceptabel: EUR 295.000

P. 111

17.

Balans (activa) per 31-12-2024

P. 104

18.

Balans (passiva) per 31-12-2024

P. 105

19.

Toelichting op de balans IVA

P. 107

20.

Toelichting op de balans MVA

P. 108

Toelichting opgenomen

P. 117

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop weer van de materiële vaste activa gedurende het jaar. Desinvesteringen, bijdragen van derden en duurzame waardeverminderingen komen bij deze activa niet voor. De herrubricering heeft betrekking op een investering welke voorgaand jaar onjuist was geclassificeerd.

21.

Toelichting op de balans FVA

P. 109

Toelichting opgenomen

P. 118

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop weer van de financiële vaste activa gedurende het jaar. Desinvesteringen, bijdragen van derden en duurzame waardeverminderingen komen bij deze activa niet voor. De herrubricering heeft betrekking op de waarde van een deelneming welke voorheen was gepresenteerd onder de overige langlopende leningen.

MVA en FVA herrubricering P. 112 Overige schulden (EUR 3.518) en Overlopende passiva (EUR 1.904) P. 113 aangepast (SISA correcties) Alle bedragen in onderstaande tabel en onder Activa en Passiva zijn x € 1.000 P. 116 Bij de leningen en vorderingen, vaste activa, deelnemingen en voorraden is geen sprake van aangebrachte dan wel geraamde waardeverminderingen.

Overige schulden (EUR 3.561) en Overlopende passiva (EUR 1.863) aangepast (SISA correcties)

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar. Desinvesteringen, bijdragen van derden en duurzame waardeverminderingen komen bij deze activa niet voor.

22.

Toelichting op de balans voorraden

P. 110

Toelichting aangepast

P. 119

Het onderstaand overzicht geeft de mutaties aan met betrekking tot bouwgronden in exploitatie. Voor een nadere toelichting op het grondbeleid, de verwerving en ontwikkeling van gronden, alsmede de strategische visie en het beheer van de grondvoorraad wordt verwezen naar de paragraaf grondbeleid in deze jaarrekening. Luijendijk-Zuid De restraming hangt af van de uitkomst van het onderzoek naar de mogelijkheden voor een nieuw geluidscherm en de daarbij behorende politieke besluitvorming. Op dit moment is er nog onzekerheid over de definitieve kosten en opbrengsten van deze exploitatie, gezien de afhankelijkheid van externe partijen en de te nemen besluiten. Breekoever/Sportlaan Het bestemmingsplan is onherroepelijk en de omgevingsvergunning kan naar verwachting in 2025 worden verleend. De grondexploitatie verloopt volgens planning en de verwachting is dat deze binnen het kader van het exploitatieplan wordt afgerond. Er wordt uitgegaan van een budgetneutrale exploitatie. Hotelresort Op 3 oktober 2024 heeft de gemeenteraad een motie aangenomen om de ontwikkeling van het resort, inclusief eventuele aanpassingen, conform de gesloten anterieure overeenkomst op te pakken. De verwachting is dat in 2025 de planologische procedure wordt gestart, waarbij de overdracht van de grond afhankelijk van het verloop van de procedure in 2025 of 2026 kan plaatsvinden.

Vanwege strategische belangen is de restraming van deze grondexploitatie vertrouwelijk, waardoor de cijfers in het tabel van winstneming (opgenomen in de paragraaf grondbeleid) als PM (pro memorie) zijn vermeld.

23.

Toelichting op de balans Eigen vermogen

P. 115

Toelichting aangepast

P. 124

Het in de balans opgenomen eigen vermogen is opgebouwd uit de algemene reserve en bestemmingsreserves. Het verloop in toevoeging en onttrekkingen aan de reserves wordt in onderstaand overzicht weergegeven.

24.

Toelichting op de balans Voorzieningen P. 120

Toelichting aangepast

P. 129

25.

Toelichting op de balans Kortlopende schulden

P. 122

Bedragen aangepast i.v.m. sisa correcties 5.421 -> 5.464 1.904 -> 1.863 3.518 -> 3.561 736 -> 783 1.168 - > 1.080

P. 132

26.

Toelichting op de balans Overlopende passiva

P. 123

SISA correctie Lokale aanpak isolate EUR 410 -> EUR 420

P. 133

27.

Bijlage taakvelden

P. 131

28.

Bijlage incidentele baten en lasten

P. 144

29.

EMU-saldo

P. 153

30.

SISA bijlage

nvt

Tabellen in deze bijlage zijn geactualiseerd conform de laatste standen van de jaarrekening. Budget overhevelingen 137 aangepast naar -137 Balansstand 31-12-2023 T-1: FVA 485.000 liq. Middelen: 84.947 Vaste schuld: 21.800.406 SISA bijlage is opgenomen

Het saldo van de voorziening groot onderhoud (€ 785.000 per 31 december 2024) is gevormd op basis van het MJOP 2022-2025 en is primair bestemd voor het resterende onderhoud. Of het saldo toereikend is, hangt af van de daadwerkelijke kosten en voortgang van de geplande werkzaamheden. Richting het einde van 2025 wordt het MJOP geactualiseerd, waarbij nieuwe inzichten en eventuele verduurzamingsmaatregelen worden meegenomen. Dit kan leiden tot hogere onderhoudskosten waarvoor mogelijk aanvullende middelen nodig zijn. Totdat het geactualiseerde MJOP is vastgesteld, bestaat er onzekerheid over de volledigheid van de voorziening. De gemeente zal na actualisatie beoordelen of een aanvulling nodig is.

P.142 P.141

P. 146

P. 147

Balansstand 31-12-2023 T-1: FVA: 486.000 liq. Middelen: 88.217 Vaste schuld: 21.800.456