Bijlage 1. Gemeente Landsmeer Jaarstukken 2024 - gewaarmerkt

Riolering Eind 2024 is het “Gemeentelijk riool en waterzorgprogramma 2025-2028” voor een beleidsperiode van 4 jaar vastgesteld. In dit plan is beschreven wat rioolbeheer in de toekomst gaat betekenen voor Landsmeer en welke kosten te verwachten zijn bij de ambities die in het plan zijn vastgesteld. Extra aandacht is er ten opzichte van het oude GRP voor water. Het onderhoud en het doen van nieuwe investeringen evenals renovatie- en vervangingsinvesteringen zullen jaarlijks conform de kaders van het GRWP plaatsvinden. In het Meerjaren InvesteringsPlan (MIP) worden bedragen opgenomen om het GRWP uit te voeren. Samen met de regio Zaanstreek is een regionale uitvoeringsagenda klimaat adaptie Zaanstreek Waterland opgesteld. Deze is samen met de lokale uitvoeringsagenda klimaatadaptatie voor de gemeente Landsmeer in april 2021 door de raad vastgesteld. Maatregelen uit de uitvoeringsagenda zijn meegenomen bij de herinrichting van Havenzathe door het benutten van o.a. groen en verharding voor waterberging en het toepassen van drainagetransport-riolering. Ook is het convenant Intentieovereenkomst Klimaatbestendige Nieuwbouw in MRA en NoordHolland in 2021 opgesteld en begin 2022 door Landsmeer ondertekend. Dat betekent dat voor alle plannen voor nieuwbouwwoningen een klimaatbestendige inrichting wordt meegenomen als criterium.

En dat deze woningen en hun omgeving zijn aangepast aan de gevolgen van klimaatverandering, zoals extreme hitte of wateroverlast, natuurinclusiviteit en biodiversiteit.

68

Water In december 2016 heeft de raad een nieuw Waterplan Landsmeer vastgesteld dat is opgesteld i.s.m. het Hoogheemraadschap Hollands-Noorderkwartier (HHNK). Dit plan is vastgesteld voor een uitvoeringsperiode van 10 jaar (tot en met 2026). Tevens wordt uitgegaan van het oeverbeheerplan 2008-2018. De gemeente moet depotcapaciteit voor bagger beschikbaar stellen of tot nieuwe afspraken komen met het hoogheemraadschap en de provincie Noord-Holland voor de afzet van gemeentelijke bagger. In 2024 is gezocht naar een geschikte locatie. Inmiddels is er een beoogde locatie. Deze locatie wordt in 2025 verder op haalbaarheid onderzocht. Op 28 april 2014 is een intentieovereenkomst getekend tussen de gemeente en HHNK voor overname van het beheer van het stedelijke oppervlaktewater (OOSW) door HHNK. Omdat deze overeenkomst is verlopen, is 1 februari 2024 opnieuw een intentieovereenkomst ondertekend. In kader van overdracht wegen zijn de bermsloten vanuit het HHNK overgedragen aan de gemeente. Het project OOSW is losgekoppeld van de overdracht van wegen buiten de bebouwde kom van het HHNK naar de gemeente. In 2024 is de voorbereiding van de overdracht van het beheer van het stedelijk-oppervlaktewater afgerond en in 2025 zal dit worden overgedragen.

Openbare verlichting Voor de openbare verlichting is het in 2020 vastgestelde beleidsplan Openbare verlichting het kader. Belangrijk onderdeel uit dit plan is het verledden. Momenteel wordt verledden samen met een herinrichtingsproject opgepakt. In de nog niet verledde verlichting is een toename te zien van het aantal storingen. Door het verledden is de verwachting dat het aantal storingen weer zal afnemen.

Groen In 2021 is het nieuwe Beleidsplan groenbeheer vastgesteld. Dit plan biedt een toekomstvisie op het openbaar groen van Landsmeer maar stelt ook kaders voor het huidige onderhoud van het groenareaal. Onderhoud en beheer van het groen is vastgelegd in dit groenbeleidsplan. Onderhoud en inspecties van bijvoorbeeld onze bomen worden planmatig uitgevoerd. Met betrekking tot een planmatige aanpak van onderhoud en financiële planning van de speelvoorzieningen heeft de gemeente in april 2017 een speelruimte beleidsplan en het uitvoeringsplan vastgesteld. Het beleidsplan geeft invulling aan de visie op spelen en de verdeling van (formele) speelruimte over de gemeente. Het uitvoeringsplan geeft invulling aan het beheer en onderhoud van de speelruimte en de bijbehorende kosten. De vervanging van speeltoestellen loopt waar het kan wel samen met herinrichtingsprojecten.

69

Kunstwerken De kunstwerken worden conform het beheerplan kunstwerken onderhouden en beheerd. Alhoewel de looptijd van het beleidsplan inmiddels verstreken is, biedt het voldoende basis voor het uit te voeren onderhoud. De bruggen zijn inmiddels geïnspecteerd en op basis van deze inspecties wordt het nieuwe beheerplan opgesteld.

Gebouwen In 2024 is het onderhoud aan de gemeentelijke gebouwen conform planning uitgevoerd volgens het Meerjaren Onderhoudsplan (MJOP) en de beschikbare financiële kaders. Het beheer van het vastgoed richt zich op het waarborgen van de veiligheid, functionaliteit en duurzaamheid van de gebouwen, zodat deze optimaal kunnen voldoen aan de eisen van gebruikers en inwoners. Werkzaamheden en resultaten 2024 •

Regulier onderhoud Het reguliere onderhoud is in 2024 volgens het MJOP afgestemd op de planning uitgevoerd. Dit betreft onder andere schilderwerk, klein onderhoud, technische inspecties en het tijdig verhelpen van storingen. Door consistent en preventief onderhoud wordt achterstallig onderhoud voorkomen en blijft de kwaliteit van de gebouwen op peil.

•

Duurzaamheid en energiebesparing In 2024 is verder ingezet op het verduurzamen van het gemeentelijk vastgoed. Zo zijn aanvullende energiebesparende maatregelen genomen, waaronder het vervangen van verlichting door LED en het optimaliseren van installaties. Deze maatregelen dragen bij aan een lagere energierekening en een verminderde CO₂-uitstoot.

•

Grote onderhouds- en renovatieprojecten In 2024 zijn enkele grotere onderhouds- en renovatieprojecten opgestart of afgerond. Hierbij is extra aandacht besteed aan de toegankelijkheid en brandveiligheid van de gebouwen, zodat deze blijven voldoen aan de geldende wet- en regelgeving. Ook zijn incidenten, zoals lekkages of technische storingen, tijdig opgepakt om verstoring van het gebruik van de gebouwen te beperken.

•

Sporthal ICL – Doucheruimten en vloeren In de zomer van 2024 zijn de tegelvloeren in de kleed- en doucheruimten van de sporthal vervangen door een onderhoudsvriendelijke en duurzame troffelvloer. Deze werkzaamheden zijn succesvol afgerond, waardoor de ruimten weer volledig voldoen aan de eisen van hygiëne, veiligheid en gebruikersgemak.

•

Kinderopvang Partou Zonnedauwstraat In 2024 is de bedrijfszekerheid van de cv-installatie en de afzuigventilatoren verder geborgd. Dit heeft een positief effect op het energieverbruik en het binnenklimaat van de locatie.

•

Opvanglocatie Violierweg De nieuwe opvanglocatie aan de Violierweg is in 2024 verder opgeleverd en eventuele kinderziektes zijn verholpen, zodat het gebouw optimaal functioneert.

70

•

Gemeentehuis – Dakreparatie en binnenwerk In 2024 is het dak van het gemeentehuis geïnspecteerd en waar nodig gerepareerd. Daarnaast is binnenwerk uitgevoerd aan onder andere deuren, kozijnen en sanitair om de functionaliteit en veiligheid te waarborgen.

•

Dorpshuis Purmerland – Technische inspectie en onderhoud Het dorpshuis in Purmerland heeft in 2024 een technische inspectie ondergaan. Hierbij zijn kleine reparaties aan de installaties uitgevoerd en is het onderhoud volgens planning afgerond.

Meerjaren Onderhoudsplan (MJOP) Het huidige Meerjaren Onderhoudsplan is vastgesteld in februari 2022 en heeft betrekking op de periode 2022–2025. In de loop van 2025 wordt het MJOP geactualiseerd. Dit betekent dat de huidige staat van het vastgoed, nieuwe wettelijke eisen en veranderende gebruikerswensen opnieuw worden geïnventariseerd en beoordeeld. Door het MJOP te actualiseren, blijft het onderhoud en beheer van de kapitaalgoederen goed afgestemd op de financiële middelen en de beleidsdoelen van de gemeente. Dit draagt bij aan een duurzaam, veilig en toekomstbestendig vastgoedbestand. Financiële realisatie De uitgaven voor onderhoud en beheer van de gebouwen zijn in 2024 binnen de gestelde budgettaire kaders gebleven. Voor grotere onderhoudsprojecten is gebruik gemaakt van de daarvoor bestemde reserves. De kosten voor onderhoud zijn gemonitord en waar nodig bijgestuurd, zodat het vastgoedbestand duurzaam en financieel verantwoord wordt beheerd. Toekomst De planning voor de komende jaren blijft gebaseerd op het geactualiseerde MJOP en richt zich op het voorkómen van achterstallig onderhoud en het tijdig vervangen van verouderde installaties en materialen. De gemeente blijft inzetten op het verduurzamen van het vastgoed, met aandacht voor energiebesparing, circulariteit en klimaatadaptatie.

71

Wegen Het in 2020 op initiatief van het hoogheemraadschap opgestarte project om de wegen buiten de bebouwde kom over te dragen naar de gemeente Landsmeer is afgerond. Vanwege de mogelijk grote procentuele uitbreiding van het areaal is dit een langdurig traject geweest waarbij alle risico’s vooraf in kaart zijn gebracht. De uiteindelijke overdracht is op basis van een uitgewerkte businesscase gerealiseerd per 1 maart 2025. Begin 2025 is het nieuwe beheerplan voor alle wegen vastgesteld. In dit nieuwe beheerplan is dus ook het areaal opgenomen dat in 2025 is overgenomen van het HHNK opgenomen.

72

Financiering Algemeen De treasuryfunctie ondersteunt de uitvoering van de programma’s. De treasuryfunctie omvat de financiering van beleid en het uitzetten van geldmiddelen die niet direct nodig zijn. De uitvoering ervan vereist snelle beslissingen in een complexer geworden geld- en kapitaalmarkt. Er zijn aan de uitvoering van de treasuryfunctie budgettaire gevolgen verbonden, onder meer afhankelijk van het risicoprofiel. Onder de treasuryfunctie valt niet het (garanderen van) verstrekken van leningen aan derden. Deze activiteiten vallen onder het desbetreffende programma. Het beleid van de gemeente Landsmeer voor de treasuryfunctie is vastgelegd in het treasurystatuut. Het treasurystatuut is in 2019 geactualiseerd. Het statuut is het kader voor de uitvoering van de treasuryfunctie. De belangrijkste punten, naast de voorschriften afkomstig uit de wet Fido (Wet Financiering Decentrale Overheden), zijn: • Gelden worden alleen uitgezet bij banken met ten minste een zogenoemde A-rating • Het aantrekken van leningen geschiedt door een offerte aan te vragen bij ten minste drie financiële instellingen, waaronder de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). Algemene ontwikkelingen: rentebeleid De jaren tot 2022 waren een periode waarin de rente ongekend laag was. De centrale banken hielden de beleidsrente laag. Sinds 2022 is de rente weer gestegen tot 2024.

In 2024 was er sprake van een schommeling waarbij er sprake was van een stijging en vervolgens een daling van de hypotheekrente door de ECB, met een piek in de zomer en een daling van de spaar- en hypotheekrentes in het laatste deel van het jaar. De verwachting is dat de spaarrente in 2025 verder daalt, als gevolg van de renteverlagingen van de ECB. Risicobeheer, de kasgeldlimiet en renterisiconorm De begrenzing van de renterisico’s op de gemeentelijke kortlopende middelen (zowel opgenomen als uitgezet) vindt plaats door het vaststellen van een kasgeldlimiet. Dit is geconcretiseerd in de vorm van een maximum percentage van het begrotingstotaal dat gedurende enig jaar met kortlopende middelen mag worden gefinancierd.

Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd tot maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op geldleningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen afkomstig uit de wet Fido is te voorkomen dat bij herfinanciering van de leningen bij (aanzienlijke) hogere rente grote schokken optreden in de hoogte van de rente die de gemeente moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico’s. Het niveau van de korte termijn leningen, de kasgeldlimiet is gelimiteerd op 8,5% van het bedrag van de begroting. De rente-risiconorm houdt in dat maximaal 20% van het begrotingstotaal per jaar afgelost kan worden. De norm beoogt een evenwichtige opbouw van de leningen in de tijd. De maximale toegestane kortlopende schuld was € 2.451k conform de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet Fido). In onderstaande tabel wordt de voor 2024 geldende kasgeldlimiet afgezet

73

tegen de ontwikkeling van de netto vlottende schuld. De actuele kortlopende schulden zijn gedurende boekjaar 2024 binnen de norm gebleven. Kasgeldlimiet (bedragen x € 1.000)

1e kw 2024

Omvang begroting per 1 januari 1. Toegestane kasgeldlimiet In procenten van de grondslag In bedragen 2. Omvang vlottende schuld Schuld in rekening courant Totaal vlottende schuld 3. Vlottende middelen Omvang liquide middelen Tegoeden in rekening-courant Totaal liquide middelen Toets kasgeldlimiet Toegestane kasgeldlimiet (1) 4. Totaal netto vlottende schuld (2-3) Ruimte (+)

3e kw 2024

4e kw 2024

31.766

31.766

31.766

31.766

8,5% 2.700

8,5% 2.700

8,5% 2.700

8,5% 2.700

6 6

214 214

98 98

-619 -619

2 2

2 2

2 2

2 2

2.700 9

2.700 217

2.700 100

2.700 -617

2.709

2.917

2.800

2.083

0

0

0

0

2.709

2.917

2.800

2.083

Opgenomen kasgeld Over (-)/onderschrijding (+) limiet

2e kw 2024

Renterisiconorm In de volgende tabel wordt de rente-risiconorm afgezet tegen de feitelijke situatie. Hieruit blijkt dat de gemeente binnen de norm is gebleven. Renterisiconorm

Rekening Begroting Rekening

(bedragen x € 1.000) 1.

Renteherzieningen

2.

2023

2024

2024

0

0

0

Aflossingen

3.283

3.200

2.500

3.

Renterisico (1+2)

3.283

3.200

2.500

4.

Renterisiconorm

6.188

6.353

7.207

5a

Ruimte onder risiconorm (als 4 > 3)

2.905

3.153

4.707

5b

Overschrijding renterisiconorm (als 3>4)

0

0

0

30.866

31.766

36.034

Percentage

20%

20%

20%

Renterisiconorm

6.173

6.353

7.207

Berekening Renterisiconorm Begrotingstotaal

74

Geldleningen Financieringsbehoefte en leningenportefeuille Dit overzicht geeft inzicht in de samenstelling, de grootte en de rentegevoeligheid van de opgenomen geldleningen. Per jaar wordt gekeken welke geldleningen in aanmerking komen voor vervroegde aflossing en aan de hand van de dan geldende kapitaalmarktrente wordt een beslissing genomen. Mutaties in leningenportefeuille (bedragen x € 1.000)

Bedrag

Stand per 1 januari 2024 -Nieuwe leningen -Reguliere aflossingen -Vervroegde aflossingen -Renteaanpassingen (oud %) -Renteaanpassingen (nieuw %) Stand per 31 december 2024

Gem. Rente

21.800 0 -2.500 0 N.v.t. N.v.t. 19.300

0,76%

Financieringspositie Gemeentefinanciering heeft betrekking op de financiering van de organisatie voor de lange termijn. De financieringsstructuur wordt hierbij bepaald door de verhouding tussen het eigen vermogen en vreemd vermogen. Zodra de financieringsmiddelen (de reserves, voorzieningen en opgenomen geldleningen) lager zijn dan het totaal van de boekwaarde van de investeringen, dan zal er aanvullende financiering benodigd zijn. Saldo financiering

stand

stand

(bedragen x € 1.000)

01-01-24

31-12-24

Bestemmingsreserve en resultaat

3.731

1.117

Voorzieningen

3.872

3.555

Opgenomen geldleningen

21.800

19.300

A. Totaal financieringsmiddelen

29.403

23.972

B. Vaste activa

26.064

28.341

Saldo financiering (A-B)

3.339

-4.369

962

1.011

2.377

-5.380

C. Geïnvesteerd in Grondexploitatie Saldo financiering inclusief grondexploitatie

75

Renteomslag Het hierna volgend renteschema geeft inzicht in de rentelasten, rente baten en het renteresultaat, alsmede de wijze waarop rente aan investeringen, grondexploitatie en taakvelden wordt toegerekend en de financieringsbehoefte (artikel 13 BBV). Renteomslag 2024 a.

De externe rentelasten over de korte en lange financiering

€

324.337

b.

De externe rentebaten

€

-28.906

Saldo rentelasten en rentebaten

€

295.431

Aan taakvelden toe te rekenen externe rente

€

0

d1.

Rente over eigen vermogen

€

0

d2.

Rente over voorzieningen

€

0

Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente

€

0

e.

De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)

€

-529.524

f.

Renteresultaat op het taakveld Treasury

€

-234.093

c1.

De rente die aan de grondexploitatie moet worden toegerekend

€ 0

c2.

De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend

€ 0

c3.

De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken

€ 0

76

Bedrijfsvoering Algemeen De paragraaf bedrijfsvoering bevat die onderdelen van die organisatie die een algemeen karakter hebben en daarnaast randvoorwaardelijk zijn voor de realisatie van de programma's. Bij de begroting nemen we in deze paragraaf de beleidsvoornemens op en bij de jaarrekening geven we hiervan de ontwikkeling in het afgelopen jaar weer. Bij de begroting 2024 was nog niet voorzien in een Openbaarheidsparagraaf, deze hebben we wel in deze jaarrekening opgenomen. Voor de rechtmatigheidsverantwoording geldt dat hiervoor geen bijzonder voornemen in de begroting staat, deze is alleen van toepassing bij het opstellen van de jaarrekening. De paragraaf Bedrijfsvoering bevat de volgende onderdelen: • • • • • •

ICT Informatiebeveiliging en privacy Personeel Betaaltermijn Openbaarheidsparagraaf Rechtmatigheidsverantwoording

ICT De invloed van Informatie- en communicatietechnologie (ICT) op de samenleving en de producten/diensten van onze gemeente blijft toenemen. Nadat we in 2023 de inventarisatie van het Configuratiemanagement (inzicht in hard- en software en onderlinge verbindingen) hadden afgerond, hebben we in 2024 in het verlengde hiervan de gehele ICT-architectuur in beeld gebracht. Doordat we een deel nog zelf in beheer hebben en een deel van het beheer is uitbesteed aan KPN is dit niet altijd eenvoudig. Het is vooral van belang uit een oogpunt van bedrijfscontinuïteit als ook digitale weerbaarheid. De grotere aandacht en investering in informatiebeveiliging en privacy is hierbij een belangrijke en dankbare aanjager. Dit heeft ook geleid tot een aanvullende contract met een externe partij die ons netwerk 24/7 monitort in het kader van cybersecurity. Daarnaast hebben we ons zaaksysteem verder doorontwikkeld, oude vaste werkplekken vervangen en het proces gestart om de zogenaamde makelaarssuite te vervangen die na 2025 niet meer technisch ondersteund wordt. Deze is cruciaal in het berichtenverkeer tussen de verschillende softwareapplicaties die we in gebruik hebben.

Daar waar zich de mogelijkheid voordoet passen we onze strategie toe door zoveel mogelijk applicaties naar de cloud te verplaatsen (de betreffende leverancier is dan ook verantwoordelijk voor het technisch beheer en de beschikbaarheid). Hierdoor neemt het contractvolume van KPN (onze belangrijkste beheerpartner af) wat maakt dat we komende jaren het beheer moeten heroverwegen. In dat kader hebben we ook voorbereidingen getroffen om te migreren naar de zogenaamde moderne werkplek, wat inhoudt dat we meer gebruik willen maken van de functionaliteiten van Microsoft365 onder meer als vervanging van de algemene netwerkschijven waar nu veel (door de jaren heen) ongestructureerde informatie is opgeslagen.

77

Informatiebeveiliging en privacy Informatiebeveiliging en privacy De gemeente Landsmeer hecht veel waarde aan informatiebeveiliging en privacy en is verplicht te voldoen aan de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO), de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) en de Wet politiegegevens (Wpg). Met de nieuwe Europese Netwerk- en Informatieveiligheid Richtlijn (NIS2), die vanaf augustus 2025 van kracht wordt, moeten gemeenten, als “essentiële entiteiten”, voldoen aan strengere cybersecuritymaatregelen en ondergaan zij strikter toezicht. De gemeente Landsmeer is zich hiervan bewust en heeft al verschillende stappen gezet om zich hierop voor te bereiden. Sinds eind 2024 volgt de gemeente de vernieuwde Baseline Informatiebeveiliging Overheid 2.0 (BIO 2.0) als normenkader voor informatiebeveiliging. Om te voldoen aan de BIO2.0 en de NIS2-eisen heeft de gemeente een actieplan opgesteld. Naast de cybersecuritymaatregelen, heeft de gemeente ook aandacht voor de naleving van de AVG. Hierbij werkt de gemeente met een risico gebaseerde aanpak, die is vastgelegd in het AVGBorgingskader. Dit stelt de gemeente in staat om verbeteringen te identificeren, prioriteit te geven aan de benodigde maatregelen en de voortgang te monitoren.

Resultaten informatiebeveiliging en privacy 2024 In 2024 heeft de gemeente Landsmeer belangrijke stappen gezet op het gebied van informatiebeveiliging en privacy. De focus lag vooral op het vergroten van de bewustwording door het invoeren van verplichte trainingen voor alle medewerkers. Wat betreft de organisatie van verantwoordelijkheden, was de functie van CISO en PO oorspronkelijk gecombineerd. Deze rollen zijn inmiddels gescheiden, wat heeft geleid tot een aanzienlijke inhaalslag op het gebied van privacy. De scheiding van deze functies zorgt ervoor dat beide vakgebieden continu kunnen verbeteren en goed geborgd blijven binnen de gemeente. Om de technische kant van informatiebeveiliging verder te versterken, maakt de gemeente gebruik van een SIEM (Security Information and Event Management) systeem en een SOC (Security Operations Center). Het SIEM systeem verzamelt en analyseert gegevens van de gemeentelijke systemen om verdachte activiteiten vroegtijdig te detecteren. Het SOC fungeert als centraal punt voor de monitoring en het beheer van deze beveiligingssystemen, zodat de gemeente proactief kan reageren op potentiële dreigingen en incidenten. Op het gebied van privacy is het register van verwerkingen voor zowel de AVG als de Wpg geactualiseerd.

Dit zorgt ervoor dat de gemeente volledig inzicht heeft in de gegevensverwerkingen en voldoet aan de vereisten van de privacywetgeving. Uit de interne AVG- en Wpg-audits kwamen een aantal verbeterpunten naar voren die in de komende periode worden geïmplementeerd. In 2024 heeft de gemeente het ENSIA-traject succesvol doorlopen met de indiening van de vragenlijst en de uitvoering van de DigiD- en Suwinet-audit. Bij de audit werden geen tekortkomingen geconstateerd.

78

Personeel Ontwikkeling Organisatie Het bleek ook in 2024 weer een uitdaging om de personele bezetting voor de gemeente Landsmeer structureel op orde te krijgen. In onderstaande tabel hebben we de kengetallen over de personeelsbezetting opgenomen. Omvang formatie (fte)

98,3*

Omvang bezetting (fte)

88,3

Aantal medewerkers

97

% mannen

39%

% vrouwen

61%

Gemiddelde leeftijd

48,4

% groep < 35 jaar

16%

% groep 35-54 jaar

45%

% groep > 55 jaar

39%

Instroom

9

Uitstroom

16

Gemiddeld ziekteverzuimpercentage

7,9

Verzuimduur kort

0,8

Verzuimduur middellang

0,9

Verzuimduur lang

6,2**

* dit is inclusief griffie en de uitbreiding zoals gepresenteerd bij het realisatievermogen **dit betreft vooral verzuim met een medische oorzaak waarbij dat, door de geringe organisatieomvang, relatief zwaar op het gemiddelde cijfer drukt In 2024 was de in- en uitstoom overigens lager dan in 2023. Voor de werving hebben we, net als in 2023, een beroep op een recruiter gedaan. De bezetting van onze HR-functie is in 2024 weer op orde gekomen zodat we dit in 2025 weer zelf oppakken. In 2024 is aan de raad het realisatievermogen van de organisatie gepresenteerd. Dit bevatte een beschouwing op de noodzaak voor een formatie-uitbreiding voor de minimaal wettelijke taken en een deel voor aanvullende ambities. Gezien de financiële situatie is in de begroting van 2025 alleen rekening gehouden met 4 fte extra voor de minimaal wettelijke taken. Op papier hebben we

79

daarmee voldoende formatie om alle taken uit te voeren, in de praktijk gaat het echter ook om de feitelijke bezetting van die formatie. In de meeste gevallen zijn de vacatures ingevuld met vast eigen personeel die nog wel de nodige ervaring binnen gemeenteland moeten opdoen, net als personeel dat de afgelopen jaren in dienst is gekomen. Wij laten zien dat het werken voor een kleine gemeente uitdagend en afwisselend is, onder andere door het brede scala aan werkzaamheden en het directe contact met het bestuur. Uiteraard zullen we ook bij dit vraagstuk de verbinding zoeken met onze buurgemeenten, mocht het in een uiterst geval niet lukken om vacatures ingevuld te krijgen. De grootste zorg voor vaste invulling doet zich momenteel voor de bij de financiële adviesfunctie, functies voor Informatiebeveiliging en privacy en de functies op het gebied van ruimtelijke ordening (onder meer projectleiders). Met externe ondersteuning kunnen we invulling aan die taken geven maar wel tegen hogere kosten. Voor wat betreft de doorontwikkeling van de organisatie in brede zin hebben we in 2024 onder meer: • • • • • • •

doorgewerkt aan de implementatie van HR-21 (de nieuwe gemeentelijke functiebeschrijvings- en waarderingssystematiek); hybride werken verder vorm gegeven, gedeeltelijk thuis en gedeeltelijk op kantoor is uitgangspunt (maximaal 50% thuis) waarbij die verdeling per functie maatwerk is; opleidings- en ontwikkelplan voor onze medewerkers opgesteld en een begeleidingsplan voor nieuwe medewerkers; eeen begin gemaakt een strategische personeelsplanning waarmee we beter de toekomst van het personeel en de behoefte aan personeel in kaart kunnen brengen en daamee kunnen anticiperen op toekomstige ontwikkelinge. een Risicoinventarisatie & evaluatie (RI&E) uitgevoerd en de aanbevelingen en verplichtingen daaruit geimplementeerd (agressie-traingen, BHV opleidingen, omgaan met werkdruk, en aanverwante cursussen/opleidingen of workshops); de jaarlijkse week van de vitaliteit georganiseerd; een uiterst succesvolle personeelsdag georganiseerd.

Personeelslasten Onderstaande tabel toont het verloop van de personeelslasten voor onze organisatie. Budget inhuur en vast personeel € 8,78 miljoen

Kosten vast personeel € 7,11 miljoen

Kosten inhuur € 1,82 miljoen

Saldo -€ 0,15 miljoen

Hiervoor gaven we al aan welke functies momenteel lastig in te vullen zijn, daar is het grootste deel van de inhuurkosten aan besteed. We hebben een beperkt inhuurbudget maar in combinatie met het budget dat vrijvalt vanwege vacatures was dit in 2024 nagenoeg voldoende om dit af te dekken, per saldo is sprake van een overschrijding van 1,7%.

80

Betaaltermijn Landsmeer streeft naar een score van 90% als het gaat om tijdige betalingen en richt zich op een gemiddelde betaaltermijn van <30 dagen. Door de jaren heen zetten we kleine stappen en zien we het percentage van betalingen binnen 30 dagen stijgen en is de gemiddelde betaaltermijn 27 dagen. Vooral dit laatste betekent dat de gemeente gemiddeld netjes binnen de 30 dagen betaald. 2023

2024

Percentage betalingen binnen 30 dagen

80,8%

80,9%

Percentage betalingen >30 dagen

19,2%

19,1%

Gemiddelde betaaltermijn in dagen

28

27

81

Openbaarheidsparagraaf De openbaarheidsparagraaf is een verplichting vanuit de Wet open overheid (hierna: Woo) artikel 3.5. Hierin wordt toegelicht hoe de gemeente voldoet of gaat voldoen aan de verplichting tot passieve en actieve openbaarmaking van informatie en hoe zij haar informatiehuishouding structureel verbetert. De focus van deze openbaarheidsparagraaf is de beschrijvende en kwalitatieve verantwoording op hoofdlijnen over de activiteiten die zijn uitgevoerd in 2024 op de thema’s: • basis informatiehuishouding op orde; • actieve openbaarmaking; • passieve openbaarmaking. De onderstaande toelichting is dan ook gerelateerd aan die thema's waarbij deze in de praktijk sterk met elkaar verweven zijn. Informatiehuishouding op orde Voor de verbetering van de informatiehuishouding zijn in 2024 de volgende activiteiten gerealiseerd: • Overbrenging fysieke archieven Het archief van de periode 1991 tot en met 2000 is overgebracht naar het Waterlands Archief (WA) in Purmerend. Bij dit archief horen ook de bouwdossiers. Deze zullen worden gedigitaliseerd en worden toegevoegd aan de collectie, die toegankelijk is via de website van het WA. De bouwdossiers zijn dan ook toegankelijk voor de burgers en bedrijven. • Optimaliseren inrichting informatiesystemen De inrichting van de informatiesystemen die Landsmeer gebruikt voor de dienstverlening is verder verbeterd.

Het doel hiervan is informatie beter geordend, vindbaar en bruikbaar te krijgen en te houden. Dit is niet alleen belangrijk voor de dienstverlening, maar ook voor tijdige overbrenging en vernietiging volgens archiefwettelijke eisen en voor de Woo • Migratie oude data naar nieuw zaaksysteem Informatie uit het oude zaaksysteem is gemigreerd naar het nieuwe systeem. Hierdoor kan de dienstverlening continueren, voorkomen we dubbelingen en kunnen documenten tijdig worden vernietigd of overgebracht. • Start met het opstellen van de bewaarstrategie Landsmeer is gestart met het schrijven van een bewaarstrategie. In dit beleidsplan wordt beschreven hoe de gemeente ervoor zorgt dat informatie duurzaam toegankelijk blijft. Dit is belangrijk voor de dienstverlening en het goed kunnen beheren van informatie. Actieve openbaarmaking Onder actieve openbaarmaking verstaan we de activiteiten die vanuit de overheid worden ondernomen om informatie uit eigen beweging openbaar te maken voor de samenleving en politiek. In 2024 zijn de eerste informatiecategorieën door Landsmeer actief openbaar gemaakt in de Wooindex. Landsmeer volgt bij het actief openbaar maken de wettelijke eisen vanuit de Woo en de planning van de VNG.

82

Passieve openbaarmaking Onder passieve openbaarmaking verstaan we het openbaar maken van informatie naar aanleiding van een verzoek uit de samenleving, zoals de Woo-verzoeken. De volgende activiteiten zijn gerealiseerd: • In 2024 is via een impactanalyse bekeken hoe het proces voor de behandeling van de Wooverzoeken wordt ervaren in de organisatie. Met name de begeleiding en coördinatie van dit proces wordt als positief ervaren. Komend jaar zal het college een Woo-contactfunctionaris aanwijzen. Deze functionaris speelt een centrale rol bij het snel en gericht afhandelen van Woo-verzoeken en informatieverzoeken. •

In 2024 zijn er 10 Woo-verzoeken ontvangen, behandeld en afgehandeld.

83

Rechtmatigheidsverantwoording De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het college van burgemeester en wethouders toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door de raad op 4 oktober 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door de raad bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.077.000.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Het college stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag € 4.770.000 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 1.077.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het college overigens een bedrag van € 3.965.000 acceptabel op basis van door de gemeenteraad vastgestelde afspraken. Resteert een niet-acceptabele afwijking van € 805.000 die in deze paragraaf nader is toegelicht. Grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024 en de vertaling hiervan naar de financiële verordening van 24 april 2025. Artikel 9. Verantwoordings- en rapportagegrens rechtmatigheidsverantwoording 1. De raad stelt vast op welke wijze hij door middel van de paragraaf bedrijfsvoering van de begroting en de jaarstukken, naast de verplichte onderdelen van deze paragraaf, wil worden geïnformeerd over rechtmatigheid. 2.

In de jaarrekening worden, binnen de programma’s, afwijkingen groter dan € 25.000,- op het niveau van het programmaonderdeel nader toegelicht. 3. In de rechtmatigheidsverantwoording bij de jaarrekening rapporteren burgemeester en wethouders aan de raad over afwijkingen met een verantwoordingsgrens van 3% van de totale lasten van de gemeente, inclusief de dotaties aan de reserves. De rechtmatigheidsverantwoording is, gezien lid 2 en 4, beperkt tot een financiële tabel. 4. In de paragraaf bedrijfsvoering worden de geconstateerde afwijkingen (fouten of onduidelijkheden) groter dan € 50.000,- (rapportagegrens) nader toegelicht, tenzij: • de afwijking past binnen het door de raad geaccordeerde beleid; • er sprake is van compensatie via direct te relateren baten; • er sprake is van een open-einde-regeling; 84

•

de gemeenteraad wel is geïnformeerd, maar er geen begrotingswijziging is vastgesteld.

Artikel 11. Begrotingscriterium 1. Het begrotingscriterium is een criterium van rechtmatigheid dat betrekking heeft op de grenzen van de baten en lasten in de door de raad geautoriseerde begroting van exploitatie en investeringskredieten en de hiermee samenhangende programma’s, waarbinnen de financiële beheershandelingen tot stand moeten zijn gekomen; 2. De begrotingsrechtmatigheid wordt beoordeeld op het niveau waarop de begroting door de raad is geautoriseerd, zoals is opgenomen in artikel 5. 3. Bij investeringsprojecten wordt de begrotingsrechtmatigheid beoordeeld op het niveau van het totaal gevoteerde kredietbedrag. Een overschrijding van het jaarbudget, passend binnen het totaal bedrag van het krediet, wordt daarmee als rechtmatig beschouwd. 4. Uitgangspunt is dat overschrijdingen van de lasten van geautoriseerde lasten (programmaniveau) en investeringskredieten als onrechtmatig wordt beschouwd. Afwijkingen worden als acceptabel aangemerkt in de volgende situaties: a. Er is sprake van een overschrijding waarbij direct gerelateerde inkomsten de overschrijding compenseren. b. Er is sprake van een overschrijding op een open-einde regeling. c. De overschrijding is geautoriseerd door middel van de vaststelling van een tussentijdse rapportage. 5.

Begrotingsonrechtmatigheden die passen binnen het bestaande beleid van de raad, worden opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording (voor zover de verantwoordingsgrens voor afzonderlijke fouten of onduidelijkheden is overschreden), maar worden niet nader toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering. 6. Overschrijdingen van baten en/of onderschrijdingen van lasten en investeringskredieten zijn naar hun aard niet onrechtmatig tenzij deze substantieel van aard zijn en niet tijdig gemeld zijn. Onder tijdig wordt ook verantwoording in de jaarrekening en/of het jaarverslag beschouwd. Voor het voorwaardencriterium (artikel 10 financiële verordening) bestaat de norm uit het normenkader zoals op 4 oktober 2024 door de raad is vastgesteld. Ten aanzien van het M&O criterium geldt dat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid en daarom eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen worden in de rechtmatigheidsverantwoording.

Bij de rechtmatigheidsverantwoording zijn, op grond van de Controleverordening 2025 en Financiële verordening 2025, zoals vastgesteld door de raad op 24 april 2025, de volgende kaders gehanteerd: • Een verantwoordingsgrens van 3 % (zijnde € 1.077K) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; • Een rapporteringstolerantie van € 50K is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen. Bevindingen Het college is van mening dat de in deze jaarrekening een aantal verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen volgens de criteria van onderstaande rubriek.

85

Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door de gemeenteraad vastgesteld autorisatieniveau) programma 1: 502K programma 4: 2.520K programma 5: 1.224K 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties p.s. veelal zijn dit ook getrouwe beeld fouten, die in de jaarstukken aangepast kunnen worden 3.Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan de raad zijn gemeld (hangt af van de intern vastgelegde spelregels in bijvoorbeeld de financiële verordening art. 212 Gemeentewet over de planning & controlcyclus, budgetafwijkingen, budgetoverheveling etc.) Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid De niet -acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht.

4.246

9 0

4.255

3.965

290

Voorwaardencriterium 5. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering)) M&O criterium 6. Geen bevindingen Totaal Onrechtmatigheden (1+2+3+5) Waarvan acceptabel Waarvan niet-acceptabel

515

4.770 3.965 805

Begrotingscriterium 1A. In totaal is er bij programma's sprake van een overschrijding van de geautoriseerde lasten, in totaal een bedrag van € 4,2 miljoen. 1B. Bij de afgesloten kredieten is 2K meer uitgeven voor de basketbalinstallatie in de sporthal en 7K meer uitgegeven aan het sleutelvrij maken van het gemeentehuis. Het gaat om een minimale afwijking waarvoor geen bijzonder maatregelen nodig zijn. Alle overige kredieten (totaal € 17 miljoen) lopen nog of zijn binnen budget afgesloten. 2. hiervan is in 2024 geen sprake. 3. Er zijn wel afwijkingen op baten (minder of meer ontvangen) maar deze zijn niet in de tabel opgenomen omdat deze uiteraard bij het betreffende programma in het jaarverslag/jaarrekening zijn opgenomen en daarmee conform artikel 11.6 (zie hiervoor) als tijdig gemeld worden aangemerkt.

86

4. Het overgrote deel van de overschrijding van 1A vloeit voort uit wettelijke verplichtingen (dotatie voorzieningen), open-einde regelingen (Jeugd/WMO) of kent evenredige extra inkomsten en wordt daarmee als acceptabel beschouwd. Er resteert dan een bedrag van 281K (290K - 9K investeringen) wat als niet acceptabel kan worden beschouwd. Het betreft: • Gemeenteraad (72K): het betreft vooral externe advieskosten voor met name juridisch ondersteuning als ook ondersteuning voor het proces van de bestuurlijke toekomst • Dagelijks bestuur (60K): er is al langer sprake van hogere kosten voor o.a. lidmaatschap van de VNG en andere overheidsorganisaties, meer samenwerking in de Regio maar ook voor algemene representatie zoals 4 mei, de personeelsdag etc.

(voorheen kon dit binnen het programma worden opgevangen, in de perspectiefnota zal hier een extra budget voor worden opgevoerd) • Salaris en inhuur (151K): elders in de paragraaf Bedrijfsvoering is aangegeven dat er op de totale salaris- en inhuurkosten voor de organisatie (dus exclusief griffie en bestuur) sprake is van een overschrijding van 150K (dit is een afwijking van 1,7% van het totale budget en wordt vooral veroorzaakt doordat niet alle hogere inhuurkosten door vrijvallende vacatureruimte kan worden afgedekt) Voorwaardencriterium Onrechtmatig (x € 1.000) Schoonmaak Software informatiesysteem Onderhoudswerkzaamheden Inhuur personeel

2024

Totaal Totale onrechtmatigheid

NUBBV 52 69 105 229

60

455

60 515

87

Schoonmaak

Toelichting Betreft schoonmaak. De uitgaven zijn boven het EU grensbedrag, er is niet EU aanbesteed. De uitgaven in 2024 van € 52 duizend zijn als onrechtmatig aangemerkt. Op basis van de contractwaarde is voor 2025 additioneel een bedrag van € 60 duizend als onrechtmatig aangemerkt. Momenteel loopt er een nieuwe Europese aanbesteding. Dit is besproken met de afdeling inkoop.

Software informatiesysteem Betreft software voor de planning & control cyclus met online beschikbare rapportages. De uitgaven zijn boven het EU grensbedrag, er is niet EU aanbesteed. De uitgave in 2024 van € 69 duizend zijn als onrechtmatig aangemerkt. Onder de aandacht gebracht bij het management. Gezien de huidige situatie waarin de afdeling financiën opereert lijkt het onwenselijk grote wijzigingen aan te gaan voor de P&C software en daarmee het P&C proces. Onderhoudswerkzaamheden Kosten voor onderhoud openbare verlichting zowel storingen onderhoud als overige leveringen voor openbare verlichting. De uitgaven zijn boven het EU grensbedrag, er is niet EU aanbesteed. De uitgave in 2024 van € 105 duizend zijn als onrechtmatig aangemerkt. Dit is besproken met de afdeling inkoop. Inhuur personeel

Betreft inhuur van een financieel adviseur. De uitgaven zijn boven het EU grensbedrag, er is niet EU aanbesteed. De uitgave in 2024 van € 229 duizend zijn als onrechtmatig aangemerkt. Onder de aandacht gebracht bij het management, wegens krapte op de arbeidsmarkt en de bedrijfscontinuïteit is gekozen dit verband voort te zetten.

88

Verbonden partijen Algemeen In deze paragraaf geven we, volgens het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV), een overzicht van alle verbonden partijen van de gemeente en van de financiële aspecten ervan. In de programma’s staat informatie over de betrokkenheid van verbonden partijen bij het halen van de doelstellingen. Een verbonden partij is een rechtspersoon waarin we een financieel belang én een bestuurlijk belang hebben. Het gaat hierbij om: • Privaatrechtelijke rechtspersonen (vennootschappen, stichtingen en verenigingen); • Publiekrechtelijke rechtspersonen (gemeenschappelijke regelingen). Voor de betekenis van de begrippen ‘bestuurlijk belang’ en ‘financieel belang’ sluiten we aan bij de definities zoals in het BBV staan. En in de bijbehorende circulaires en toelichtingen daarop. Er is een financieel belang als we: • een aan een verbonden partij ter beschikking gesteld bedrag bij faillissement niet kunnen verhalen; • aansprakelijk zijn wanneer de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt. Dit kan onder meer het geval zijn wanneer we: • aandeelhouder zijn; • aan een gemeenschappelijke regeling deelnemen; • een garantie hebben afgegeven; • een lening hebben verstrekt. Een bestuurlijk belang betekent dat we zeggenschap hebben in de rechtspersoon, hetzij uit hoofde van vertegenwoordiging in het bestuur, hetzij uit hoofde van stemrecht.

Er is een bestuurlijk belang als een wethouder, raadslid of ambtenaar van de gemeente namens de gemeente in het bestuur van de verbonden partij plaatsneemt, of namens de gemeente stemt. Bij zitting in een toezichthoudend orgaan is geen sprake van vertegenwoordiging in het bestuur. Wanneer we in een toezichthoudend orgaan echter een besluitvormende stem hebben, stelt het BBV dit gelijk aan vertegenwoordiging in het bestuur. Er is dan wel een bestuurlijk belang. Wanneer er alleen een adviserend lidmaatschap is in een toezichthoudend orgaan, dan bestaat er volgens de definitie van het BBV geen bestuurlijk belang. Bij alleen een benoemingsrecht of voordrachtsrecht voor het bestuur is er strikt genomen geen sprake van een verbonden partij.

89

Gemeenschappelijke regelingen Naam verbonden partij

Waterlands Archief

Vestigingsplaats

Purmerend

Website

www.waterlandsarchief.nl

Bestuurlijk belang

Het Waterlands archief ontvangt een jaarlijkse bijdrage.

Doel openbaar belang

Gemeentelijke bijdrage

De belangrijkste doelstelling van het Waterlands Archief is het duurzaam beheren en beschikbaar stellen van overheidsinformatie die als zodanig is gewaardeerd zodat toekomstige generaties het archief kunnen blijven raadplegen. Hiermee voldoet de gemeente aan de bepalingen van de Archiefwet. Vanwege de Wet open overheid ondersteunt Waterlands Archief de aangesloten overheden met het vormgeven van een open overheid met open overheidsdata. De basis hiervoor is het voldoen aan de Archiefwet. Door Linked Open Data als techniek toe te passen wordt een belangrijke stap gezet om de data straks geautomatiseerd op te vragen en aan elkaar te koppelen. Het Waterlands Archief volgt de ontwikkeling hiervan. De veiligheid van de fysieke archieven en collecties vormt het grootste risico. Dit is door Waterlands Archief beleidsmatig geborgd door een Plan Veiligheid, Calamiteiten en Ontruiming en praktisch door up-to-date brand-, inbraak- en klimaatsystemen van de fysieke depots. Voor de digitale archieven en collecties is dit geregeld in de automatisering en de digitale opslag. 105

Financiële gegevens

Begindatum

Bedrag

Einddatum

Bedrag

Eigen vermogen

1-1-2024

193

31-12-2024

238

Vreemd vermogen

1-1-2024

623

31-12-2024

598

Financieel resultaat

20

Ontwikkelingen

Risico's

90

Naam verbonden partij

Veiligheidsregio Zaanstreek-Waterland

Vestigingsplaats

Zaandam

Website

www.veiligheidsregiozaanstreekwaterland.nl

Bestuurlijk belang

Gemeentelijke bijdrage

Jaarlijkse bijdrage en vertegenwoordiging in bestuur door de burgemeester. Hoogwaardig kwaliteitsniveau van voorbereiding op en bestrijding van incidenten, crises en rampen in regio. In de Wet veiligheidsregio’s staat opgenomen dat het bestuur van de veiligheidsregio ten minste eenmaal in de vier jaar een beleidsplan vaststelt, waarin het beleid is vastgelegd ten aanzien van de veiligheidsregio. Het beleidsmatig kader voor de jaarverantwoording werd in 2024 voor de laatste maal gevormd door het beleidsplan 2021-2024. In 2024 is een nieuw beleidsplan opgesteld voor de periode 2025-2028, mede gebaseerd op het regionaal risicoprofiel 2025-2028. Het plan vormt het inhoudelijk kader voor VrZW en is de basis voor de P&C-producten. De focus van het beleidsplan 20252028 ‘Samen voor veilig’ ligt op het versterken van de weerbaarheid van de samenleving. Het Algemeen Bestuur VrZW heeft het plan op 11 december 2024 voorlopig vastgesteld; definitieve vaststelling vindt begin 2025 plaats. Opgave: Toekomstgerichte Crisisbeheersing: Aantrekken van gekwalificeerd personeel voor crisisbeheersing is niet eenvoudig want alle veiligheidsregio’s vissen in dezelfde vijver. Het komen te vervallen van een ingecalculeerde rijksbijdrage van € 1 miljoen (verplichte bouwsteen) in het kader de verplichte wijziging van het brandweerstelsel. 1.046

Financiële gegevens

Begindatum

Bedrag

Einddatum

Bedrag

Eigen vermogen

1-1-2024

1.360

31-12-2024

1.456

Vreemd vermogen

1-1-2024

20.703

31-12-2024

20.903

Financieel resultaat

141

Doel openbaar belang Ontwikkelingen

Risico's

91

Naam verbonden partij

Recreatieschap het Twiske - Waterland

Vestigingsplaats

Oostzaan

Website

www.twiske-waterland.nl

Bestuurlijk belang

Gemeentelijke bijdrage

De gemeente wordt in het bestuur vertegenwoordigd door wethouder J. van Boeijen Betreft een samenwerkingsverband van de regio Zawa, Amsterdam en de provincie NH tbv de bevordering van recreatie in het landschap in balans met natuurwaarden. In 2024 is de nieuwe Gemeenschappelijke Regeling (GR) TwiskeWaterland vastgesteld en in werking getreden. Met het inwerking treden van de nieuwe GR voldoet het recreatieschap aan de wijziging Wet gemeenschappelijke regeling (Wgr) welke in 2022 is ingegaan. De recreatieve waarden van de gebieden worden onderstreept door de ontwikkeling van de recreatiedruk. De aanwas van het aantal bezoeken zal stijgen, doordat het aantal inwoners in de omgeving toeneemt en de komende jaren ook blijft stijgen. Dit zal de behoefte aan recreatiegebieden- en voorzieningen vergroten. Dit is reden temeer voor het nemen van maatregelen voor het spreiden van de recreatiedruk en het bieden van een breder palet van recreatieve voorzieningen. Bij het nemen van maatregelen om de recreatiedruk te spreiden besteed het recreatieschap veel aandacht aan de balans tussen natuur en recreatie. 47

Financiële gegevens

Begindatum

Bedrag

Einddatum

Bedrag

Eigen vermogen

1-1-2024

5.204

31-12-2024

5.417

Vreemd vermogen

1-1-2024

283

31-12-2024

278

Financieel resultaat

0

Doel openbaar belang

Ontwikkelingen

Risico's

92

Naam verbonden partij

GGD Zaanstreek-Waterland

Vestigingsplaats

Zaandam

Website

www.ggdzw.nl

Bestuurlijk belang

Gemeentelijke bijdrage

Jaarlijkse bijdrage en gemeentelijke vertegenwoordiging in het Algemeen Bestuur in het kader van primaire ziektepreventie, jeugd en ouderenzorg en infectieziekten. Primaire Ziektepreventie en leveren van een bijdrage aan de publieke gezondheidszorg. In 2024 zijn de ingezette acties GGD 3.0 verder geconcretiseerd. Een nieuwe Gemeenschappelijke Regeling is in juli 2024 vastgesteld. Bij de begroting 2025 is ook een dienstenoverzicht GGD-ZW vastgesteld. De gezamenlijke huisvesting van de GGD en Veiligheidsregio Zaanstreek-Waterland (VrZW) krijgt verder vorm. Naar verwachting zal de GGD in 2026 verhuizen naar het Prins Bernardplein in Zaandam. In 2024 hebben gemeenten de GGD verzocht scenario’s uit te werken met een lagere gemeentelijke bijdrage (met ingang van begrotingsjaar 2026). De scenario’s zijn aan het dagelijks- en algemeen bestuur voorgelegd. De gemeenteraden zullen bij de Voorjaarsnota en Begroting 2026 afwegen welke bezuinigingsmaatregelen wel en niet worden genomen. 681

Financiële gegevens

Begindatum

Bedrag

Einddatum

Bedrag

Eigen vermogen

1-1-2024

3.233

31-12-2024

1.781

Vreemd vermogen

1-1-2024

8.046

31-12-2024

9.122

Financieel resultaat

74

Doel openbaar belang Ontwikkelingen

Risico's

93

Naam verbonden partij

Vervoerregio Amsterdam

Vestigingsplaats

Amsterdam

Website

www.vervoerregio.nl

Bestuurlijk belang

De Vervoerregio is een samenwerkingsverband van vijftien gemeenten op het gebied van verkeer en openbaar vervoer. Om op een goede manier te overleggen en besluiten te nemen zijn er diverse (bestuurs)vormen van overleg: De regioraad waarin wij vertegenwoordigd zijn door een raadslid uit Landsmeer, het dagelijks bestuur bestaande uit drie wethouders uit de regio, portefeuillehoudersoverleggen waarin de wethouder uit Landsmeer plaatsneemt en commissies. Goede verbindingen tussen bestemmingen zijn belangrijk zodat mensen zich snel via openbaar vervoer, fiets of auto comfortabel kunnen verplaatsen. De Vervoerregio is opdrachtgever van het openbaar vervoer per bus, tram en metro. In 2024 zijn tweehonderd bus- en tramhaltes versneld toegankelijk gemaakt door verhoging en verbreding van perrons en de toevoeging van markeringen en geleidelijnen. Dit draagt bij aan een inclusiever vervoerssysteem waarin meer mensen zelfstandig kunnen reizen. De Vervoerregio speelde daarnaast een actieve rol in verduurzaming. Door investeringen in schonere energie, schonere voertuigen en duurzame inkoop worden stappen gezet naar een CO2-neutraal mobiliteitssysteem. Het openbaar vervoer stond in 2024 onder druk door aanhoudende personeelstekorten. Dit had impact op de dienstregelingen en leidde tot tijdelijke aanpassingen.

In de concessie Zaanstreek-Waterland, die eind 2023 van start ging, waren er in het begin problemen met rituitval en reizigersinformatie. Gedurende het jaar werden verbeteringen doorgevoerd, waardoor de situatie stabiliseerde. In 2024 stond ook de Concessie Amsterdam onder druk door een aanhoudend personeelstekort bij GVB, met name op bus, tram en in de techniek. Hierdoor moest het vervoeraanbod worden aangepast, met minder frequenties en ingekorte lijnen. Ondanks deze maatregelen bleef de rituitval hoog.

Doel openbaar belang

Ontwikkelingen

Risico's

Gemeentelijke bijdrage Financiële gegevens

Begindatum

Bedrag

Einddatum

Bedrag

Eigen vermogen

1-1-2024

0

31-12-2024

0

Vreemd vermogen

1-1-2024

341

31-12-2024

460

Financieel resultaat

0

94

Naam verbonden partij

Omgevingsdienst IJmond

Vestigingsplaats

Beverwijk

Website

www.odijmond.nl

Bestuurlijk belang

Gemeentelijke bijdrage

De gemeente wordt in het bestuur vertegenwoordigd door wethouder J. van Boeijen Door bundeling van specialismen realiseert OD IJmond namens onze gemeenten en provincie, een grotere efficiëntie en een hogere kwaliteit van onze werkzaamheden. Het geeft ons ook de mogelijkheid om gemeente overstijgende projecten breed op te pakken. Belangrijk, want milieu stopt niet bij de grenzen van een gemeente. Denk hierbij aan thema's als mobiliteit en luchtkwaliteit. Het jaar 2024 stond in het teken van inzicht. Dit was het laatste jaar van het Interbestuurlijk Programma Versterking VTH-keten (IBP-VTH), waarin de robuustheid van omgevingsdiensten centraal stond. Om de positie van OD IJmond te bepalen en toekomstige opgaven voor te bereiden, heeft het bestuur een externe analyse laten uitvoeren. Op basis hiervan wordt in 2025 de koers voor ODIJmond vastgesteld. In 2024 stond OD IJmond stil bij de veranderende opgave, de financiële positie van de gemeentelijke deelnemers en de verscherpte landelijke eisen. Dit roept de vraag op of voortzetting als zelfstandige organisatie de juiste koers is. 156

Financiële gegevens

Begindatum

Bedrag

Einddatum

Bedrag

Eigen vermogen

1-1-2024

730

31-12-2024

742

Vreemd vermogen

1-1-2024

11.089

31-12-2024

12.224

Financieel resultaat

123

Doel openbaar belang

Ontwikkelingen

Risico's

95

Naam verbonden partij

Ombudsman metropoolregio

Vestigingsplaats

Amsterdam

Website

https://www.ombudsmanmetropool.nl/

Bestuurlijk belang

Gemeentelijke bijdrage

Deze gemeenschappelijke regeling is van overeenkomstige toepassing op gedragingen van organen van privaatrechtelijke rechtspersonen, die een voorheen gemeentelijke taak vervullen of mede vervullen. Het daartoe bevoegde bestuursorgaan moet een daartoe strekkend besluit hebben genomen. Deze regeling is aangegaan om op een effectieve en efficiënte wijze vorm en inhoud te geven aan de door de Gemeentewet aan de raad gegeven mogelijkheid om voor de behandeling van verzoekschriften een gezamenlijke ombudsman in te stellen. Wanneer inwoners niet tevreden zijn met de dienstverlening van (een van) de gemeenten die bij ons zijn aangesloten – bijvoorbeeld omdat ook na bezwaar een boete gehandhaafd blijft, een uitkering wordt stop gezet of omdat niet naar een inwoner wordt geluisterd – dan kan de inwoner een klacht indienen. De ombudsman voert ten minste jaarlijks overleg met een vertegenwoordiging van de raden en daarnaast ten minste jaarlijks met het voltallige presidium van de Gemeenteraad van Amsterdam. De financiële risico’s voor de Ombudsman zijn vooralsnog beperkt. De belangrijkste kostenpost is het personeel dat in dienst is bij de gemeente Amsterdam en beschikbaar wordt gesteld aan de Ombudsman. Langdurige ziekte van personeel is een risico voor een kleine organisatie als de Ombudsman. 2

Financiële gegevens

Begindatum

Bedrag

Einddatum

Bedrag

Eigen vermogen

1-1-2024

309

31-12-2024

363

Vreemd vermogen

1-1-2024

222

31-12-2024

406

Financieel resultaat

58

Doel openbaar belang

Ontwikkelingen

Risico's

96

Naam verbonden partij

Cocensus

Vestigingsplaats

Heemskerk

Website

https://www.cocensus.nl/nl

Bestuurlijk belang

Cocensus is een samenwerkingsverband van dertien gemeenten. Cocensus zorgt in deze gemeenten dat iedereen een aanslag gemeentelijke belastingen ontvangt en betaalt. De gemeentelijke belastingtaken voert Cocensus zelfstandig uit, maar de gemeenten zijn wel zelf verantwoordelijk voor de hoogte van de tarieven en de verordeningen waar de gemeentelijke belastingen op gebaseerd zijn. Bij de berekening van de bijdragen per gemeente is gebruik gemaakt van een rekenmodel. In dat model zijn de belangrijkste factoren het aantal objecten gesplitst naar woningen en niet-woningen en de specifieke heffingen per gemeente. Het uitvoeren van de werkzaamheden met betrekking tot het heffen en invorderen van decentrale belastingen en heffingen. Toetreding gemeente Landsmeer per 1 januari 2025; na instemming van de huidige deelnemers van Cocensus treedt de gemeente Landsmeer per 1 januari toe tot Cocensus. Halverwege 2024 is de nieuwe Gemeenschappelijke Regeling vastgesteld die aansluit op de vernieuwde Wet op de Gemeenschappelijke Regelingen. Aansluitend is aan de deelnemende gemeenten de Gemeenschappelijke Regeling 2025 van Cocensus aangeboden, waarin de aansluiting van de gemeente Landsmeer is verwerkt. De risico's van cocensus hebben betrekking op de krappe arbeidsmarkt en de kosten van inhuur.

Teneinde de krapte op de arbeidsmarkt het hoofd te kunnen bieden is door Cocensus met een aantal uitzendorganisaties de focus gelegd op starters op de arbeidsmarkt met als doelstelling om bij wederzijdse positieve ervaringen het tijdelijk dienstverband om te zetten in een betrekking bij Cocensus. Aan de kandidaten wordt een opleidingstraject aangeboden. Daarnaast is een start gemaakt met het aanbieden van stageplaatsen. Daartoe zijn contacten gelegd met verschillende hogescholen, waarbij gastcolleges zijn verzorgd door medewerkers van Cocensus.

Doel openbaar belang Ontwikkelingen

Risico's

Gemeentelijke bijdrage Financiële gegevens

Begindatum

Bedrag

Einddatum

Bedrag

Eigen vermogen

1-1-2024

224

31-12-2024

177

Vreemd vermogen

1-1-2024

15.228

31-12-2024

15.662

Financieel resultaat

-11

97

Vennootschappen en coöperaties Naam verbonden partij

Alliander N.V.

Vestigingsplaats

Amsterdam

Website

www.alliander.com/nl

Bestuurlijk belang

Gemeentelijke bijdrage

De gemeente Landsmeer beschikt over een minderheidsbelang in de aandelen en is hierdoor afhankelijk van een meerderheid in de aandeelhoudersvergadering. Alliander zorgt ervoor dat klanten de juiste energiekeuzes kunnen maken. Voor zichzelf en voor de totale energievoorziening. Zodat iedereen onder gelijke condities toegang heeft tot betrouwbare, betaalbare en duurzame energie. De technologische vooruitgang in zonne- en windenergie, met onder andere efficiëntere panelen en steeds grotere windmolens, leidt tot meer mogelijkheden om wereldwijd op te schalen. Investeringen in de energietransitie zijn mondiaal gestegen. Kernenergie krijgt een nieuwe impuls door innovaties zoals kleine modulaire reactoren (SMR’s). Deze ontwikkelingen vormen de hoekstenen van een toekomstig koolstofarm energiesysteem, waarbij een sleutelrol ligt voor digitale slimme netwerken en decentrale optimalisatie. De vraag naar elektriciteit en nieuwe of zwaardere aansluitingen overstijgt nog steeds wat Alliander momenteel kan bijbouwen. Transportschaarste is en blijft daarmee nog lange tijd een urgent probleem. De maatschappelijke kosten hiervan zijn groot. 0

Financiële gegevens

Begindatum

Bedrag

Einddatum

Bedrag

Eigen vermogen

1-1-2024

4.749

31-12-2024

6.038

Vreemd vermogen

1-1-2024

6.877

31-12-2024

6.908

Financieel resultaat

975

Doel openbaar belang

Ontwikkelingen

Risico's

endvbend

98

Naam verbonden partij

BNG

Vestigingsplaats

Den Haag

Website

www.bngbank.nl

Bestuurlijk belang

Gemeentelijke bijdrage

De gemeente Landsmeer heeft zeggenschap in de BNG via het stemrecht op de 24.453 aandelen die zij bezit (een stem per aandeel van nominaal € 2,50) op het totaal van 55.690.720 geplaatste aandelen (aandeel gemeente Landsmeer: 0,04%). BNG Bank is betrokken partner voor een duurzamer Nederland. De bank ondersteunt overheidsbeleid en draagt duurzaam bij aan het laag houden van de kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Er wordt krediet verstrekt tegen lage tarieven aan of onder garantie van Nederlandse overheden. Digitalisering zette in 2024 door in de financiële sector, met extra digitale diensten die zorgden voor efficiëntere processen, lagere kosten en nieuwe kansen voor samenwerking met technologiebedrijven. Tegelijkertijd is het steeds duidelijker dat ontwikkelingen op het gebied van kunstmatige intelligentie, cloud computing en het Internet of Things nieuwe risico’s met zich meebrengen, zoals afhankelijkheid van grote techbedrijven en kwetsbaarheid bij storingen. De arbeidsmarkt in Nederland staat onder druk door een structureel tekort aan arbeidskrachten. Met een werkloosheidscijfer van circa 4 procent en een groeiend aantal openstaande vacatures, gingen bedrijven – waaronder banken – intensiever de strijd aan om talent, met name digitale en technologische experts.

Organisaties moesten bovendien investeren in het aantrekken en behouden van personeel, vooral in specialistische domeinen zoals data-analyse, cybersecurity en digitale transformatie. 0

Financiële gegevens

Begindatum

Bedrag

Einddatum

Bedrag

Eigen vermogen

1-1-2024

4.721

31-12-2024

4.777

Vreemd vermogen

1-1-2024

110.834

31-12-2024

123.173

Financieel resultaat

294

Doel openbaar belang

Ontwikkelingen

Risico's

endvbend

99

Overige verbonden partijen Naam verbonden partij