Beantwoording openstaande vragen jaarrekening 2023

Beantwoording openstaande technische vragen

Jaarrekening 2023 Laarbeek De raad is in de gelegenheid gesteld tot het stellen van technische vragen met betrekking tot de Jaarstukken 2023. De behandeling van deze Jaarstukken staat geagendeerd ter besluitvorming voor de raadsvergadering van 4 juli a.s.

Vragen Fractie De Werkgroep Vraag 3 Blz. 19, voorziening wachtgeld/pensioen voormalig B&W: wat zijn de financiële consequenties voor de gemeente van de overdracht van de APPA-pensioenen aan het ABP? Antwoord: Op 30 mei 2023 heeft de Eerste Kamer de Wet toekomst pensioenen (WTP) aangenomen. Deze wet is op 1 juli 2023 ingegaan en heeft gevolgen voor pensioenregelingen die via een werkgever wordt opgebouwd. De nieuwe pensioenregeling dient uiterlijk per 1 januari 2028 te zijn ingevoerd (Er loopt nog een consultatie over de mogelijke verlenging van de overdrachtstermijn, maar op dit moment is 31 december 2027 het laatste moment om over te gaan). De Apparegeling dient eerst inhoudelijk gewijzigd te worden om onder de WTP te kunnen vallen. Een wetsvoorstel waarin deze wijziging in de Appa is verwerkt, is hiervoor nodig. Dit wetsvoorstel zal in beide Kamers met ten minste een 2/3e meerderheid dienen te worden aangenomen. Vooralsnog is de inhoud van dit wetsvoorstel nog niet bekend. De inhoud van de toekomstige regeling is derhalve nog niet bekend, waardoor we ook nog geen financiële doorrekening kunnen maken van de consequenties. Vraag 5 Blz. 25: Wat is het verschil c.q.

de relatie tussen Peelland Interventie Team en Laarbeek Interventie Team? Antwoord: Het Laarbeek Interventie Team richt zich, zoals het woord al zegt, op misstanden binnen het geografische gebied van de gemeente Laarbeek. Zij initiëren acties met lokale partijen om die misstanden aan te pakken. (Aanpakker en initiator) Het Peelland Interventie Team richt zich op het geografische gebied van alle Peelland gemeenten. Zij vullen de gemeenten aan met expertise en informatie indien noodzakelijk of kunnen intergemeentelijke acties initiëren. (Ondersteuning en facilitering) Vraag 6 Blz. 36 t/m 38: Het aanmerken van meerdere (omvangrijke) projecten als gereed/afgerond geeft o.i. een vertekend beeld, omdat ze in ietwat gewijzigde vorm gewoon doorlopen (bij een ervan staat als vastgestelde planning zelfs 12-2027). Waarom is er niet voor gekozen de planning aan te passen. Welke criteria worden gehanteerd bij het vaststellen of een project afgerond is? Antwoord: Bij het formuleren van de prestaties in de begrotingsfase proberen we de prestaties zo concreet mogelijk te maken. Voor lang lopende projecten is dat altijd een uitdaging en blijkt in de praktijk dat teksten eerder achterhaald zijn of (deel-)prestaties zijn afgerond. We kiezen er dan voor om een prestatie af te ronden en een opvolgende prestatie of een beter passende tekst op te nemen.

Beantwoording technische vragen Jaarrekening 2023

1

Vraag 10 Blz. 100 (overhead, juridische advisering): het komt onlogisch over dat er een voordelig verschil is van € 47k, terwijl wordt toegelicht dat er meer dan gemiddeld juridische procedures zijn geweest en de bijdrage aan “Overheid.nl” hoger was. Zijn beide opgenomen gegevens juist? Antwoord: De tekstuele analyse bij ‘Juridische advisering’ is juist. Het leidt tot een nadeel van € 47.000. In de jaarrekening is dit abusievelijk gepresenteerd als een voordeel. Binnen het taakveld Overhead wijzigt het bedrag bij ‘Overige verschillen’ hierdoor van een voordeel van € 9.000 naar een voordeel van € 103.000. Het is een onderlinge verschuiving binnen het taakveld; een technische aanpassing dat geen effect heeft op het begrotingssaldo. Vraag 11 Blz. 100 (personeelskosten): de bijdrage aan de intergemeentelijke samenwerking met GemertBakel is € 890k hoger dan begroot en tegelijkertijd zijn de baten m.b.t. die afrekening € 1.056k hoger. Waardoor worden die grote verschillen veroorzaakt? Antwoord: Jaarlijks is een saldo begroot voor de te verwachten eindafrekening met gemeente GemertBakel.

In onze financiële administratie is de gerealiseerde eindafrekening 2023 opgesplitst in: - Totale door gemeente Gemert-Bakel voorgeschoten loon- en inhuurkosten voor intergemeentelijke teams welke over beide gemeenten verdeeld dienen te worden (€ 890.000 te betalen aan gemeente Gemert-Bakel) - Totale door gemeente Laarbeek voorgeschoten loon- en inhuurkosten voor intergemeentelijke teams welke over beide gemeenten verdeeld dienen te worden (€ 752.000 te ontvangen van gemeente Gemert-Bakel) De totale baten van € 1.056.000 bestaan naast de € 752.000 bijdrage intergemeentelijke samenwerking uit € 207.000 ontvangen zwangerschapsuitkeringen en € 97.000 overige ontvangen bijdragen van derden/baten. Vraag 12 Blz. 237 (personele capaciteit): Hoe valt de formatieomvang in de oude organisatiestructuur (118,18 fte) te rijmen met die in de nieuwe organisatiestructuur (143,70 fte) en dan zeker in relatie tot de toename van de loonsom (+€ 250k bij + 25,52 fte) Overigens komen ook de verandering in de loonsommen van raadsgriffie (-€ 25k) en gemeentesecretaris (€ 46k) vreemd over nu de formatieomvang gelijk blijft. Waarom staat er in de nieuwe organisatiestructuur nog een loonsom van € 1.061k voor afd.

Omgevingsbeheer, terwijl de formatieomvang 0 is geworden? Antwoord: De omvang van de formatie welke opgenomen stond in de primitieve begroting 2023 (118,18fte) inclusief de hiervoor geraamde loonsom (€ 9.459.000) is nog op het peil van vóór de in de begroting 2023 voorgestelde formatie-uitbreidingen. Na vaststelling van de begroting 2023 heeft de formatie-uitbreiding plaatsgevonden waarbij de nieuwe organisatiestructuur is ingevoerd per 1 juli 2023. Fasegewijs heeft de personele invulling hiervan plaatsgevonden. Dit heeft tot gevolg dat de daadwerkelijke loonsom 2023 (€ 9.709.000) zich in de rekening 2023 nog niet op jaarbasis in de volle omvang heeft vertaald ten opzichte van de formatieve omvang eind 2023 (143,70fte). Hierdoor geeft de vergelijking tussen de mutatie in formatie-omvang in combinatie met de mutatie in de loonsomkosten een vertekend beeld. Loonsommen: Gebleken is dat in de tabel bij de loonsommen van raadsgriffie en gemeentesecretaris abusievelijk een onderlinge verwisseling van de gepresenteerde werkelijke loonsom heeft plaatsgevonden. Concreet betekent dit dat de werkelijke loonsom van de Raadsgriffie een bedrag moet zijn van € 180.000 (in plaats van € 142.000) en de werkelijke loonsom van de Gemeentesecretaris € 142.000 (in plaats van € 180.000). Hierdoor zijn de afwijkingen tussen begroting en rekening minder groot.

Beantwoording technische vragen Jaarrekening 2023

2

Loonsom afdeling Omgevingsbeheer: De nieuwe organisatiestructuur is ingegaan per 1 juli 2023, dus van januari tot en met juni 2023 is er nog gewerkt vanuit de oude organisatiestructuur, met 4 afdelingen in plaats van 3 afdelingen vanaf 1 juli 2023.

Vragen Fractie PvdA Vraag 2 Blz. 49 wordt gesproken over 1. Een aantal complexe (juridische) procedures en 2. Toename aan complexe projecten op het gebied van bouwen en monumenten. Kunnen wij meer inzicht krijgen over welke procedures en projecten het hier gaat? Antwoord: Bij complexe juridische procedures en projecten op het gebied van bouwen en monumenten moet uw raad denken aan ontwikkelingen binnen beschermingszones en risicocontouren externe veiligheid, het gebruik (concreet: de opslag) van duurzamere energiebronnen, het opsplitsen van parochiegebouwen en langdurige handhavingstrajecten voor intensieve veehouderij. Bij deze ontwikkelingen zijn meerdere disciplines betrokken die binnen (eigen) bestaande ruimtelijke en juridische kaders integraal acteren/ integraal handhaven.

Beantwoording technische vragen Jaarrekening 2023

3