9 20251218 Raadsvoorstel Financiële Begrotingswijziging

Zaaknummer:

38581-2025

Documentnummer:

38581-2025:333397

Raadsvergadering d.d. 18 december 2025

Aan de raad, Onderwerp Financiële begrotingswijziging december Portefeuillehouder J.H.C.M. Briels

Beslispunten 1. Vaststellen van de voorgestelde decemberwijziging. 2. Beschikkingsbevoegdheid reserve Accommodatiebeleid wijzigen van raad (vooraf) naar raad (achteraf). Samenvatting In dit voorstel leggen wij de laatste financiële bijstellingen over 2025 voor aan de raad om begrotingsonrechtmatigheid te voorkomen. Er wordt enerzijds een begrotingswijziging 2025 vastgesteld en anderzijds een begrotingswijziging 2026 vanwege de structurele doorwerking. Aanleiding Bij de eindejaarscontrole beoordeelt de accountant of de jaarstukken een getrouw beeld afgeven en of de rechtmatigheidsverklaring van het college juist is. Met name voor de rechtmatigheidsverklaring is het van het belang dat ramingen in de begroting afgestemd zijn op de verwachte realisatie. Voor de beoordeling van de accountant is het van belang of de gemeenteraad tijdig over wezenlijke wijzigingen is geïnformeerd en de begroting waar nodig heeft bijgesteld. Beoogd effect Met dit voorstel streven we begrotingsrechtmatigheid na. Argumenten 1.1 Door bijstelling van de ramingen houden we de begroting reëel Een van de uitgangspunten voor de begroting is dat we reëel begroten. Dit doen we door in het begrotingsjaar zelf de begroting bij te stellen. Financiële afwijkingen komen voort uit nieuwe inzichten in prognoses tot het einde van het jaar en geconstateerde correcties.

Door de gemeenteraad hierover tijdig te informeren voorkomen we dat deze financiële wijzigingen als een te verklaren verschil worden meegewogen in het accountantsoordeel. 2.1 Dit staat onjuist in de geactualiseerde nota Reserves en voorzieningen In de reserve Accommodatiebeleid zit geld voor verenigingen die een eigen gebouw hebben. Zij kunnen eens per 10 jaar een verzoek indienen voor onderhoud dat zij aan hun eigen gebouw willen uitvoeren.

Zaaknummer:

38581-2025

Documentnummer:

38581-2025:333397

Het toekennen van subsidies is een bevoegdheid van het college, met verantwoording aan de gemeenteraad achteraf. Dit was ook in de voorgaande nota reserves en voorzieningen. Echter dit staat onjuist in de huidige nota Reserves en voorzieningen en willen we met dit voorgestelde besluit corrigeren. Kanttekeningen 1.1 Het rekeningresultaat 2025 is hiermee niet nog niet bekend Het gaat in dit voorstel om financiële aanpassingen op de begroting, niet om het rekeningresultaat 2025. Er kunnen zich nog onvoorziene ontwikkelingen voordoen die hier invloed op hebben. Maar ook voorziene, zoals de uitkomsten van de decembercirculaire. Dit betekent dat het rekeningresultaat zal afwijken van het begrotingssaldo uit dit voorstel. Maar met dit voorstel wordt wel het verschil tussen begroting en realisatie (zoals in de afgelopen jaren) verkleind. Financiën De financiële wijzigingen hebben we geclusterd in acht onderdelen. Omdat de tabel anders niet op de pagina past, hebben we deze opgesplitst in 2025, 2026 & 2027 en 2028 & 2029. 2025 Lasten 1. Zorgkosten

Baten

-132.900

0

37.259

0

3. Specifieke uitkering lokale aanpak isolatie

-916.300

916.300

4. Bijstellingen gemeenschappelijke regelingen

80.476

0

5. Uitkomsten septembercirculaire 2025

-26.000

1.245.000

6. Actualisatie kredieten

-36.621

-39.116

-3.414.036

3.414.036

106.561

54.788

-4.301.561

5.591.008

2. Duurzaam Onderhoudsplan Gebouwen

7. Subsidies Mobiliteitsplan 8. Overige Totaal Per saldo

1.289.447 2026 Lasten

2027 Baten

Lasten

Baten

1. Zorgkosten

188.848

0

188.848

0

2. Duurzaam Onderhoudsplan Gebouwen

37.259

0

37.259

0

3. Specifieke uitkering lokale aanpak isolatie

0

0

0

0

4. Bijstellingen gemeenschappelijke regelingen

0

0

0

0

-53.443

448.981

-60.000

87.000

1.881

-37.667

-1.347

-37.482

0

0

0

0

-110.928

38.278

-39.609

38.278

63.617

449.592

125.151

87.796

5. Uitkomsten septembercirculaire 2025 6. Actualisatie kredieten 7. Subsidies Mobiliteitsplan 8. Overige Totaal Per saldo

513.209

212.947

Zaaknummer:

38581-2025

Documentnummer:

38581-2025:333397

2028 Lasten

2029 Baten

Lasten

Baten

1. Zorgkosten

188.848

0

188.848

0

2. Duurzaam Onderhoudsplan Gebouwen

37.259

0

37.259

0

3. Specifieke uitkering lokale aanpak isolatie

0

0

0

0

4. Bijstellingen gemeenschappelijke regelingen

0

0

0

0

5. Uitkomsten septembercirculaire 2025

-29.000

48.000

-29.000

62.000

6. Actualisatie kredieten

-67.560

-34.227

-67.559

-34.227

0

0

0

0

8. Overige

-39.609

38.278

-39.609

38.278

Totaal

89.938

52.051

89.939

66.051

7. Subsidies Mobiliteitsplan

Per saldo

141.989

155.990

De acht onderdelen worden hieronder kort toegelicht. 1. Zorgkosten In november 2025 is vanuit de GR Peelgemeenten de rapportage Zorgkosten Q3-2025 verstrekt met daarin een geactualiseerde prognose van de zorgkosten over 2025, aangevuld met een doorkijk naar 2026 en verder. Op basis hiervan vindt nu de bijstelling plaats van de budgetten binnen het sociaal domein (Wmo, jeugd, bijzondere bijstand, minimabeleid & schuldhulpverlening en inburgering). De bijstelling vanaf 2026 is € 188.000 voordelig, voornamelijk veroorzaakt door een voordeel op het onderdeel Jeugd door de uitstroom van een casus. De bijstelling in 2025 wijkt af van de bijstelling vanaf 2026. Dit komt omdat voor 2025 ook de rapportage Zorgkosten Q2-2025 is verwerkt. De rapportage is al wel verwerkt in de begroting 2026, maar nog niet in de begroting 2025. 2. Duurzaam Meerjaren Onderhoudsplan Gebouwen Bij de verwerking van het vastgestelde Duurzaam Meerjaren Onderhoudsplan Gebouwen is de begroting met € 37.000 bijgesteld om aansluiting te vinden met het raadsbesluit. De bijstelling komt ten laste van de voorziening Onderhoud gemeentelijke gebouwen. 3. Specifieke uitkering lokale aanpak isolatie Met de beschikking van augustus 2025 van Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) wordt een specifieke uitkering in het kader van het Nationaal Isolatie Programma toegekend van € 916.300.

Dit betreft een aanvulling op de eerder ontvangen bedragen van € 2.181.984. 4. Bijstellingen gemeenschappelijke regelingen Het betreft de gevolgen van de 1e begrotingswijziging 2025 GGD (lagere loonindexering en resultaatbestemming 2024) en een afrekening vanwege een hoger aantal kinderen 0-4 jaar dan waarmee in de begroting van GGD rekening is gehouden. Daarnaast zijn er enkele bijstellingen door de 2e begrotingswijziging 2025 GR Peelgemeenten (afspraken cao, een 10 voor de jeugd, inburgering en formatie kwaliteit en jeugd). 5. Uitkomsten septembercirculaire 2025 De uitkomsten van de septembercirculaire 2025 zijn eerder gecommuniceerd via een raadsinformatiebrief en via deze decemberwijziging ook administratief doorgevoerd.

Zaaknummer:

38581-2025

Documentnummer:

38581-2025:333397

6. Actualisatie kredieten Door de vastgestelde nota Investeren, waarderen en afschrijven zijn de afschrijvingen aangepast. De afschrijvingstermijnen waren, vooruitlopend op de vaststelling van de begroting 2026, al verwerkt voor 2026 en verder. Maar nog niet voor 2025. Met deze begrotingswijziging wordt dit nu alsnog verwerkt. Daarnaast zijn er bijstellingen van kapitaallasten veroorzaakt door mutaties in investeringen. Deze worden verderop in dit voorstel gespecificeerd, bij Mutaties investeringen. 7. Subsidies Mobiliteitsplan Vanuit MRE zijn twee subsidies ontvangen die samenhangen met het Mobiliteitsplan dat in juni 2025 in de raad is vastgesteld. Met deze wijziging wordt de ontvangst en de storting in de reserve Mobiliteit verwerkt. Het gaat om verwerking van subsidie € 537.878 voor de snelfietsroute Gemert-Helmond en € 2.876.158 voor de snelfietsroute Gemert-Eindhoven. 8. Overige Dit betreft o.a. naar beneden bijgestelde budgetten 2025 van bomenbeheer, het oplossen van verkeersknelpunten in de wijk en de post onvoorzien van de gemeenteraad. Hiervoor worden voor boekjaar 2025 minder kosten verwacht dan nu gebudgetteerd.

Mutaties investeringen Binnen het uitvoeringsprogramma routekaart verduurzaming maatschappelijk vastgoed zijn diverse deel-investeringsbudgetten bijgesteld en gefaseerd in de tijd. Het gaat hierbij om de volgende kredieten: •

MFA De Dreef - zonnepanelen

•

MFA De Dreef - overige verduurzaming

•

Sporthal De Klumper - overige verduurzaming

•

Sportpark De Hut - zonnepanelen

•

Sportpark De Hut - overige kosten

•

Sportaccommodatie De Heibunders - overige kosten

•

OBS Het Klokhuis - zonnepanelen

•

Parkpaviljoen Parklaan 3 Beek en Donk

•

Gemeentehuis - zonnepanelen

•

Gemeentehuis - overige kosten

De mutaties passen binnen het in februari 2023 door de raad vastgestelde budget van € 4,1 miljoen voor de verduurzaming van ons vastgoed tot 2030. Daarnaast is het krediet Vervanging hardware 2023 met € 7.517 verlaagd. Hier is sprake van een correctie, het krediet is bij de jaarrekening 2024 al gereed gemeld.

Zaaknummer:

38581-2025

Documentnummer:

38581-2025:333397

Mutaties reserves en voorziening De financiële wijzigingen leiden tot de volgende reservemutaties. Reserve/voorziening

1. Algemene reserve

Storting 2025 50.000

2. Reserve Incidenteel nieuw beleid

50.000

3. Reserve Accommodatiebeleid 4. Reserve Grondexploitatie

Onttrekking 2025

12.006 38.000

60.000

5. Afschrijvingsreserve

58.333

6. Voorziening Onderhoud gemeentelijke gebouwen

37.259

7. Reserve Mobiliteit

3.414.036

1. Algemene reserve & 2. Reserve Incidenteel nieuw beleid In de jaarrekening 2024 is een budget van € 50.000 voor de uitbreiding van de fietsenstalling overgeheveld van de reserve Incidenteel nieuw beleid naar de Algemene reserve. De werkzaamheden zijn inmiddels uitgevoerd. 3. Reserve Accommodatiebeleid Het betreft een eenmalige subsidie aan rollerclub De Oude Molen van € 5.934 voor het onderhoud van de accommodatie en een eenmalige subsidie aan scouting Lieshout-Mariahout van € 6.072 voor het uitvoeren van een dakrenovatie. 4. Reserve Grondexploitatie Het bedrag van € 38.000 is een terug Vennootschapsbelasting (Vpb) over het jaar 2019. Daarnaast kan de geraamde dekking voor de te betalen Vpb 2025 van € 60.000 vervallen wegens de afspraken met de belastingdienst waarbij we niet meer als Vpb-plichtige ondernemer worden aangemerkt voor de grondexploitaties. 5. Afschrijvingsreserve Door de vastgestelde nota Investeren, waarderen en afschrijven zijn de afschrijvingen aangepast. Bij deze aanpassing is per abuis nagelaten om de bijbehorende onttrekking uit de Afschrijvingsreserve ten gunste van de exploitatie door te voeren. Met deze begrotingswijziging wordt dit nu alsnog verwerkt. 6.

Voorziening Onderhoud gemeentelijke gebouwen Bij de verwerking van het vastgestelde Duurzaam Meerjaren Onderhoudsplan Gebouwen is de begroting met € 37.000 bijgesteld om aansluiting te vinden met het raadsbesluit. De bijstelling komt ten laste van de voorziening Onderhoud gemeentelijke gebouwen. 7. Reserve Mobiliteit Vanuit MRE zijn twee subsidies ontvangen die samenhangen met het Mobiliteitsplan dat in juni 2025 in de raad is vastgesteld. Met deze wijziging wordt de ontvangst en de storting in de reserve Mobiliteit verwerkt. Het gaat om verwerking van subsidie € 537.878 voor de snelfietsroute Gemert-Helmond en € 2.876.158 voor de snelfietsroute Gemert-Eindhoven.

Zaaknummer:

38581-2025

Documentnummer:

38581-2025:333397

Het verloop van het begrotingssaldo 2025 is hierdoor als volgt: Verloop begrotingssaldo

2025

Financiële rapportage 2025

813.534

RV Financiële begrotingswijziging december

1.289.447

Totaal

2.102.981

Het verloop van de begrotingssaldi 2026-2029 is als volgt: Verloop begrotingssaldo

2026

2027

2028

2029

Meerjarenbegroting 2026-2029

-108.643

-277.067

-1.403.092

-1.393.728

RV Financiële begrotingswijziging december

513.209

212.947

141.989

155.990

Totaal

404.566

-64.120

-1.261.103

-1.237.738

- waarvan incidenteel

-727.043

-383.724

-53.724

-18.118

- waarvan structureel

1.131.609

319.604

-1.207.379

-1.219.620

Vervolgstappen Auditcommissie op 9 december 2025 Raadsvergadering op 18 december 2025

Bijlagen Geen het college van burgemeester en wethouders, gemeentesecretaris van Laarbeek,

de burgemeester van Laarbeek,

J.W.M. van de Ven

L.A.G.P. van der Aa