5 20210603 OFL Jaarrekening 2020.pdf
Tekst van het document
Stichting Ondernemersfonds Laarbeek te Laarbeek Jaarrekening 2020
INHOUDSOPGAVE ACCOUNTANTSRAPPORT
3
1 2 3 4
4 5 7 8
Samenstellingsverklaring van de accountant Algemeen Resultaten Fiscale positie
JAARREKENING 2020
9
5 6 7 8 9 10 11
10 12 13 14 15 18 19
Balans per 31 december 2020 Staat baten en lasten over 2020 Algemene toelichting Grondslagen voor financiële verslaggeving Toelichting op balans Toelichting op staat baten en lasten Overige toelichtingen
BIJLAGEN
20
12
21
BATEN EN LASTEN TREKKINGSGEBIEDEN 2020
ACCOUNTANTSRAPPORT
Stichting Ondernemersfonds Laarbeek Hendrik van Herenthalslaan 11 5737 ED Lieshout
Beek en Donk, 20 april 2021 Geacht bestuur,
1
SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT
De jaarrekening van Stichting Ondernemersfonds Laarbeek te Laarbeek is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2020 en de winst-en-verliesrekening over 2020 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, “Samenstellingsopdrachten”. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan.
Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Ondernemersfonds Laarbeek Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen dan ook ervan uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar www.nba.nl/uitleg-samenstellingsverklaring. Fleuren Accountants + Belastingadviseurs B.V. namens deze, Was getekend
F.C.G. Fleuren RA
2
ALGEMEEN
Algemeen en bestuur Stichting Ondernemersfonds Laarbeek is bij notariële akte opgericht per 23 februari 2017 en is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel onder nummer 68156731. De bestuurders per heden zijn: - De heer M.H.T. Rooijakkers - Voorzitter - De heer J. Vlaming - Secretaris - De heer W.C.R. Goumans - Penningmeester - De heer J.M. Vereijken - Bestuurslid Tot maart 2021 maakte de heer F.W.T.J.M. van Asten onderdeel uit van het bestuur in de functie van penningmeester. Zijn rol is overgenomen door de heer W.C.R. Goumans. Tevens is een Raad van Advies actief bij het ondernemersfonds. Activiteiten Belangrijkste doelstelling van Stichting Ondernemersfonds Laarbeek is de belangenbehartiging van ondernemers in Laarbeek middels de kostendekking voor de drie trekkingsgebieden: - Stichting Centramanagement Laarbeek; - Stichting Parkmanagement Laarbeek; - Stichting Buitengebied Laarbeek De stichting wil stimuleren om projecten uit te voeren die het ondernemersklimaat in Laarbeek verbeteren teneinde bij te dragen aan een evenwichtige ontwikkeling van Laarbeek met veilige en vitale bedrijventerreinen, bloeiende lokale winkelcentra en buitengebied economieën. Tevens stimuleert de stichting een goed samenwerkingsklimaat met alle andere ondernemers in de gemeente.
Stichting Ondernemersfonds Laarbeek beheert de trekkingsrechten en is de contractpartner voor enerzijds de Gemeente Laarbeek en anderzijds de koepelorganisaties. De stichting is hoofdzakelijk een organisatorisch construct om de belangenbehartiging zo gemakkelijk mogelijk te maken en ze neemt zelf geen inhoudelijke beslissingen over de bestedingen uit het fonds. Vanwege administratieve eenvoud en overzicht worden vanaf 2020 de uitgaven voor aanvragen wel zoveel mogelijk door één penningmeester verzorgd, zijnde de penningmeester van Stichting Ondernemersfonds Laarbeek. De beslissingen tot goedkeuren van aanvragen blijft ongewijzigd bij de koepelorganisaties. Stichting Ondernemersfonds Laarbeek heeft over boekjaar 2020 een totaalbedrag van € 153.419 toegezegd gekregen via Gemeente Laarbeek, welke als uitgangspunt dient voor de toerekening van de bijdragen aan de drie trekkingsgebieden. De toegekende restituties aan verenigingen worden door de Stichting gedragen. Het bestuur van de stichting heeft besloten een vast bedrag per jaar in te houden op de ontvangen trekkingsrechten ter dekking van algemene kosten en ter vorming van een kleine stabiliteitsreserve. Deze inhouding op het trekkingsrecht is door het bestuur op € 10.000 per jaar gesteld.
Het bestuur is van mening dat het vastgestelde bedrag in toekomstige jaren toereikend is om de kosten te dekken en een bescheiden reserve op te bouwen. Het bestuur is bevoegd de inhouding jaarlijks te evalueren en zo nodig bij te stellen om positieve reserves in de toekomst te waarborgen. Indien de inhouding te groot blijkt te zijn, wordt het meerdere over de trekkingsgebieden verdeeld. In de bijlagen van deze jaarrekening is een toelichting op de financiële posities van de drie trekkingsgebieden opgenomen.
5
Omzetbelasting Hoewel de Stichting geen belaste prestaties verricht voor de omzetbelasting en daardoor geen btw is verschuldigd, wordt voor Ondernemersfondsen in Nederland momenteel een speciale situatie gehonoreerd waarbij het vorderen van voorbelasting op de inkoopfacturen van ondernemersfondsen wordt toegestaan. Hierover wordt door de landelijke belangenorganisatie voor ondernemersfondsen overleg gevoerd met de Belastingdienst.
6
3
RESULTATEN
ONTWIKKELING RESULTAAT De verslagperiode is afgesloten met een resultaat van € 1.829, tegenover € 378 over 2019. Ter analyse van het resultaat dient de volgende opstelling, die is ontleend aan de staat van baten en lasten. 2020 €
2019 %
€
%
Ontvangen subsidies Doorstorting bijdragen trekkingsgebieden
153.312 -143.419
100,0 -93,5
136.602 -126.801
100,0 -92,8
Brutomarge (brutobedrijfsresultaat)
9.893
6,5
9.801
7,2
Overige bedrijfskosten Algemene lasten
8.064
5,3
9.423
6,9
Som der kosten
8.064
5,3
9.423
6,9
Bedrijfsresultaat
1.829
1,2
378
0,3
Resultaat
1.829
1,2
378
0,3
7
4
FISCALE POSITIE
VERSCHULDIGDE VENNOOTSCHAPSBELASTING Het belastbaar bedrag is als volgt te berekenen: Berekening belastbaar bedrag
2020 €
Resultaat voor belastingen
1.829
Fiscaal resultaat
1.829
Af: vrijstelling resultaten Stichtingen tot € 15.000:
-1.829
Belastbaar bedrag
-
De Stichting is door de Belastingdienst belastingplichtig bevonden voor de vennootschapsbelasting. Gezien het feit dat de Stichting geen belastbare winsten realiseert die de drempel van artikel 6 wet op de vennootschapsbelasting ad € 15.000 te boven gaan, heeft de Stichting een vrijstelling gekregen voor het doen van aangiften vennootschapsbelasting bij beschikking de dato 25 april 2019. Hiervoor heeft de Belastingdienst enkele voorwaarden gesteld: - De Stichting dient over de boekjaren 2018 tot en met 2020 de jaarstukken en eventuele bestuursverslagen aan de Belastingdienst ter nadere beoordeling voor te leggen. - Mocht in de komende jaren de fiscale omstandigheden dusdanig wijzigen (commerciële en /of uitbreiding van activiteiten of meer dan € 15.000 winst), dan dient de Stichting hierover in contact te treden met de Belastingdienst voor de fiscale afstemming voor de vennootschapsbelasting.
8
JAARREKENING 2020
Stichting Ondernemersfonds Laarbeek, te Laarbeek
5
BALANS PER 31 DECEMBER 2020
ACTIVA (na voorstel resultaatbestemming)
31 dec 2020 €
€
31 dec 2019 €
€
Vlottende activa Vorderingen Belastingvorderingen Overige vorderingen
4.993 53.419
972 36.800 58.412
37.772
Liquide middelen
147.451
107.949
Totaal
205.863
145.721
10
Samenstellingsverklaring afgegeven
Stichting Ondernemersfonds Laarbeek, te Laarbeek
PASSIVA (na voorstel resultaatbestemming)
31 dec 2020 €
Eigen vermogen Stichtingskapitaal
31 dec 2019 €
€
3.237
€
1.408 3.237
Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Schulden trekkingsgebieden Overige schulden
200.616 2.010
Totaal
11
1.408
848 141.421 2.044 202.626
144.313
205.863
145.721
Samenstellingsverklaring afgegeven
Stichting Ondernemersfonds Laarbeek, te Laarbeek
6
STAAT BATEN EN LASTEN OVER 2020 2020
2019
€
€
Ontvangen subsidies
153.312
136.602
Som der exploitatiebaten
153.312
136.602
Doorstorting bijdragen trekkingsgebieden
143.419
126.801
8.064
9.423
151.483
136.224
Belastingen
-
-
Resultaat
1.829
378
Overige bedrijfslasten Algemene lasten
Som der exploitatielasten
12
Samenstellingsverklaring afgegeven
Stichting Ondernemersfonds Laarbeek, te Laarbeek
7
ALGEMENE TOELICHTING
Naam rechtspersoon Rechtsvorm Zetel rechtspersoon Inschrijvingsnummer Kamer van Koophandel
Stichting Ondernemersfonds Laarbeek Stichting Laarbeek 68156731
Belangrijkste activiteiten Het fungeren als contractpartner voor de gemeente Laarbeek i.v.m. bekostiging van collectieve belangenbehartiging van ondernemers in Laarbeek. Het fungeren als contractpartner voor ondernemersorganisaties die juridische entiteit dan wel als samenwerkingsverband voldoende representatief zijn om invulling te geven aan het behartigen van het collectief ondernemersbelang. Tevens het verlenen van facilitaire diensten t.b.v. ondernemers in de gemeente Laarbeek. Schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt het bestuur van Stichting Ondernemersfonds Laarbeek zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. Coronacrisis Sinds 2020 heeft de wereld te maken met de gevolgen van de uitbraak van covid-19. Als gevolg van het uitbreken van de coronacrisis is een onzeker situatie ontstaan in de algemene economie. De aard van de activiteiten van Stichting Ondernemersfonds Laarbeek zijn niet van dien aard dat dit onzekerheid met zich meebrengt over de continuïteit van de stichting.
Wij verwachten geen continuïteitsissue op deze grond voor de stichting en zijn de in onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling dan ook niet aangepast.
13
Samenstellingsverklaring afgegeven
Stichting Ondernemersfonds Laarbeek, te Laarbeek
8
GRONDSLAGEN VOOR FINANCIËLE VERSLAGGEVING
ALGEMEEN Algemene grondslagen De jaarrekening is opgesteld volgens de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine Organisaties-zonder-winststreven (RJk C1). Deze zijn in lijn met de vereisten voor kleine rechtspersonen die onder titel 9 boek 2 BW vallen. Gezien de aard van de activiteiten van de Stichting waarbij het enkel een organisatorisch construct is om de belangenbehartiging van ondernemers te structureren, is de begroting van de Stichting geen belangrijk stuurelement van het bestuur. Er is dan ook geen begroting opgenomen in de jaarrekening. Er vindt jaarlijks een inhouding van € 10.000 plaats op de door te storten subsidie aan de trekkingsgebieden en daaruit dienen alle organisatiekosten van de Stichting te worden voldaan. Algemene grondslagen voor waardering activa en passiva De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij anders vermeld. Algemene grondslagen bepaling resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen enerzijds de toegezegde bijdragen minus retributies en anderzijds de doorstortingen aan de trekkingsgebieden alsmede de exploitatiekosten van het jaar.
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING ACTIVA Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde en staan ter vrije beschikking, tenzij anders is vermeld.
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING PASSIVA Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Na eerste verwerking worden ze gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal gelijk aan de nominale waarde.
GRONDSLAGEN VOOR BATEN EN LASTEN Baten De baten betreffen de toegezegde bijdragen over het boekjaar ten behoeve van het uitvoeringsprogramma van Stichting Ondernemersfonds Laarbeek. De restituties aan verenigingen worden hier op in mindering gebracht. Overige bedrijfslasten De lasten betreffen de kosten die toerekenbaar zijn aan het huidige boekjaar.
14
Samenstellingsverklaring afgegeven
Stichting Ondernemersfonds Laarbeek, te Laarbeek
9
TOELICHTING OP BALANS
VORDERINGEN 31 dec 2020
31 dec 2019
€
€
Belastingvorderingen Omzetbelasting
4.993
972
Overige vorderingen Nog te ontvangen afrekening Gemeente Laarbeek
53.419
36.800
Totaal
58.412
37.772
Toelichting De totaal door Gemeente Laarbeek toegezegde subsidie over 2020 bedraagt € 153.419 in het boekjaar is door de Stichting reeds een voorschot van € 100.000 ontvangen.
LIQUIDE MIDDELEN 31 dec 2020
31 dec 2019
€
€
Banktegoeden Rabobank zakelijke rekening
147.451
107.949
Totaal
147.451
107.949
15
Samenstellingsverklaring afgegeven
Stichting Ondernemersfonds Laarbeek, te Laarbeek
EIGEN VERMOGEN 31 dec 2020
31 dec 2019
€
€
Stichtingskapitaal
3.237
1.408
Totaal
3.237
1.408
31 dec 2020
31 dec 2019
€
€
Toelichting Het stichtingskapitaal is niet specifiek bestemd en dus vrij besteedbaar.
KORTLOPENDE SCHULDEN
Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Schulden trekkingsgebieden Verschuldigd tegoed Stichting Buitengebied Laarbeek Verschuldigd tegoed Stichting Parkmanagement Laarbeek Verschuldigd tegoed Stichting Centramanagement Laarbeek
Overige schulden Accountantskosten Te betalen rente en bankkosten Diverse schulden
Totaal
16
-
848
123.355 55.292 21.969
96.830 36.958 7.633
200.616
141.421
2.000 10 -
2.000 10 34
2.010
2.044
202.626
144.313
Samenstellingsverklaring afgegeven
Stichting Ondernemersfonds Laarbeek, te Laarbeek
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN Overige niet in de balans opgenomen verplichtingen De Gemeente Laarbeek heeft voor de toekenning van de subsidie de volgende subsidievoorwaarden geformuleerd: + De subsidie mag uitsluitend worden besteed aan zaken die een bijdrage leveren aan de (beleids)doelen. + De Stichting Ondernemersfonds Laarbeek hanteert voor de verdeling van de subsidie een systeem van gebiedsgebonden trekkingsrechten. De indeling van de trekkingsgebieden geschiedt aan de hand van de kaart die bij het raadsvoorstel van 8 december 2016 is bijgevoegd. Een trekkingsrecht is het bedrag dat voor het betreffende gebied beschikbaar is. + De besluitvorming over de besteding van de middelen geschiedt open en transparant. Het voorkomen van willekeur is daarbij van belang. + De Stichting Ondernemersfonds Laarbeek is verantwoordelijk voor de restitutieregeling voor vrijwilligersorganisaties. Zij kan via de gemeente opvragen hoeveel de vrijwilligersorganisaties die hiervan gebruik maken hebben bijgedragen aan het Ondernemersfonds. + De Stichting Ondernemersfonds Laarbeek is verantwoordelijk voor de juiste besteding van de subsidie en een correcte verantwoording. Zij zal jaarlijks een jaarrekening met bijbehorende accountantsverklaring laten opstellen en deze ter beschikking van de gemeente stellen.
+ Het is toegestaan om (een gedeelte van) de bijdrage te sparen voor (grote) projecten in de toekomst. De nog niet uitgegeven subsidiegelden dienen op een niet-risicovolle manier beheerd te worden.
17
Samenstellingsverklaring afgegeven
Stichting Ondernemersfonds Laarbeek, te Laarbeek
10 TOELICHTING OP STAAT BATEN EN LASTEN BATEN EN BRUTOMARGE 2020
2019
€
€
153.419 -107
136.800 -26 -172 -
153.312
136.602
Som der bedrijfsopbrengsten
153.312
136.602
Doorstorting bijdragen trekkingsgebieden Stichting Parkmanagement Laarbeek Stichting Buitengebied Laarbeek Stichting Centramanagement Laarbeek
59.771 43.764 39.884
53.863 37.150 35.788
143.419
126.801
9.893
9.801
Ontvangen subsidies Ontvangen subsidie van gemeente Restituties verenigingen 2018 Restituties verenigingen 2019 Restituties verenigingen 2020
Inhouding dekking overhead
Baten De Stichting hanteert voor de verdeling van de subsidie een systeem van gebiedsgebonden trekkingsrechten. De verdeling van de bijdrages over 2020 is gebaseerd op de relatieve verdeling zoals die is gecommuniceerd door de Gemeente Laarbeek op basis van werkelijk geïnde bedragen door BelastingSamenwerking Oost-Brabant.
OVERIGE BEDRIJFSLASTEN 2020
2019
€
€
Algemene lasten Accountants- en advieskosten Advertentie- en drukwerkkosten Contributies Algemene verzekeringen Secretariaatkosten Automatiseringskosten Rente en kosten banken Vergaderkosten Relatiegeschenken Kosten cross-overs (niet doorbelast)
2.907 3.641 550 363 180 140 119 136 28 -
5.248 2.080 551 555 188 119 594 30 58
Totaal
8.064
9.423
18
Samenstellingsverklaring afgegeven
Stichting Ondernemersfonds Laarbeek, te Laarbeek
11 OVERIGE TOELICHTINGEN ONDERTEKENING Lieshout, 20 april 2021 Naam
Handtekening
M.H.T. Rooijakkers Voorzitter
Was getekend
J. Vlaming Secretaris
Was getekend
W.C.R. Goumans Penningmeester
J.M. Vereijken Bestuurslid
Was getekend
Was getekend
19
Samenstellingsverklaring afgegeven
Stichting Ondernemersfonds Laarbeek, te Laarbeek
BIJLAGEN
20
Samenstellingsverklaring afgegeven
Stichting Ondernemersfonds Laarbeek
BIJLAGE BATEN EN LASTEN TREKKINGSGEBIEDEN 2020 Inclusief weergave reserveringen
Stichting Parkmanagement Laarbeek
Stichting Centra management Laarbeek
Stichting Buitengebied Laarbeek
Stichting Ondernemersfonds Laarbeek
TOTAAL
Toegerekende bijdragen
€
59.771
€
39.884
€
43.764
€
9.893
€
153.312
Uitgaven aanvragen
€
41.437
€
7.982
€
14.896
€
-
€
64.315
Overige uitgaven
€
685
€
5.502
€
2.341
€
8.064
€
16.592
Mutatie reservering projecten:
€
17.649
€
26.400
€
26.527
€
1.829
€
72.405
Reservering per 1 januari:
€
38.883
€
15.449
€
96.828
€
1.607
€
152.767
Reservering per 31 december:
€
56.532
€
41.849
€
123.355
€
3.436
€
225.172
De vermelde bedragen zijn gebaseerd op de financiële administratie van de Stichting en van de betreffende clusters.
21 D E S O M VA N D E V O O R D E L E N D O E T U O P F L E U R E N