20230118 RIB Decembercirculaire gemeentefonds 2022.pdf

Zaaknummer:

51675-2022

Documentnummer:

51675-2022:798868

Raadsinformatiebrief

Onderwerp Decembercirculaire gemeentefonds 2022 Datum 17 januari 2023

Inleiding De inhoud van de bijgaande decembercirculaire 2022 geeft aanleiding tot financiële bijstelling in de jaarrekening 2022 en de meerjarenbegroting 2023 t/m 2026. Een verschillenanalyse voor 2022 en het meerjarenperspectief 2023-2026 van deze decembercirculaire 2022 ten opzichte van de septembercirculaire 2022, evenals de budgettaire effecten daarvan, treft u als bijlage aan. Beoogd effect Door de financiële vertaling van de circulaire ontstaat een geactualiseerd financieel meerjarenperspectief 2023-2026. Argumenten In de decembercirculaire 2022 zijn diverse financiële bijstellingen opgenomen. Onderstaand worden de belangrijkste nader toegelicht. Energietoeslag Het kabinet heeft besloten om in 2023 nogmaals € 1.300 uit te keren aan mensen die leven van 120% van het sociaal minimum of minder. Hiervoor ontvangen gemeenten in 2022 € 500 miljoen, zodat gemeenten de mogelijkheid hebben om hiervan al € 500 uit te keren. Gerichte hulp: Bijzondere bijstand + vroeg-signalering Naar aanleiding van de Kamerbrief Aanvullende maatregelen energierekening van 20 september 2022 ontvangen gemeenten in 2022 € 35 miljoen om zowel via vroeg-signalering als via de bijzondere bijstand gerichte hulp aan te bieden. Compensatieregeling Voogdij 18+ De inventarisatie van de compensatieregeling voor 2022 kon niet tijdig worden afgerond.

Daarom valt het gehele budget van 30 miljoen voor 2022 vrij ten gunste van de algemene uitkering. Continuïteit van zorg De VNG en het Rijk hebben afgesproken dat meerkosten binnen het sociaal domein (Jeugdwet en Wmo 2015) als gevolg van de coronapandemie in 2022 door het Rijk worden gecompenseerd. Op basis van onderzoek is de totale hoogte van de compensatie met betrekking tot de Jeugdwet en Wmo 2015 vastgesteld op € 54,8 miljoen. Van dit bedrag wordt € 8,2 miljoen toegevoegd aan het cluster Jeugd en € 10,9 miljoen aan het cluster Maatschappelijke ondersteuning. Het resterende bedrag van € 35,7 miljoen wordt verdeeld

over de decentralisatie-uitkering Maatschappelijke opvang en de integratie-uitkering Beschermd wonen. Meerkosten Oekraïne sociaal domein De gemeenten ontvangen voor het uitvoeren van de taken voor Oekraïense ontheemden in 2022 € 25,5 miljoen. Het gaat om de uitvoering van taken voor de zorg en ondersteuning vanuit de Wmo 2015 en de Jeugdwet, de uitvoering van het basistakenpakket Jeugdgezondheidszorg, het Rijksvaccinatieprogramma en het prenataal huisbezoek uit de Wet publieke gezondheid. Versterken sociale basis Vanuit het programma Wonen, Ondersteuning en Zorg voor Ouderen werkt het ministerie van VWS aan een samenleving waar (toekomstige) ouderen waardig oud kunnen worden. Belangrijk hierbij is dat ouderen een beroep kunnen doen op een sterke sociale basis. Hiervoor komt € 11 miljoen beschikbaar. Wet Goed Verhuurderschap Gemeenten krijgen meer mogelijkheden om malafide verhuurderschap en discriminatie op de huurmarkt gerichter aan te pakken. Deze afspraken worden uitgevoerd in de vorm van het wetsvoorstel Goed Verhuurderschap, dat naar verwachting in juli 2023 in werking zal treden. Voor de structurele kosten wordt een bedrag van € 12,4 miljoen met ingang van 2023 toegevoegd. Vervallen opgenomen stelpost ‘Correctie septembercirculaire 2022 a.g.v.

WOZ-waarden’ In het proces bij het uitbrengen van de septembercirculaire 2022 was bekend gemaakt dat het ministerie een onjuiste berekening had uitgevoerd met betrekking tot de opgenomen WOZ-stijging. Anticiperend hierop is in de begroting 2023 van Laarbeek een aanvullend geraamd berekend financieel nadelig risico opgenomen van € 240.000 structureel. Aangezien deze correctie nu is meegenomen in deze decembercirculaire, wordt ook nu deze stelpost als dekking ingezet. Aanvullende prijscompensatie over 2022 in 2023 Het kabinet heeft in de Najaarsnota 2022 aangekondigd een extra prijsbijstelling over 2022 uit te keren in verband met de uitzonderlijke prijsstijgingen voor 2022. Het gaat om circa € 300 miljoen per jaar tot en met 2025 en circa € 400 miljoen vanaf 2026. De definitieve bedragen volgen bij de Voorjaarsnota 2023 en de verdeling wordt in de meicirculaire 2023 bekend gemaakt.

1.1

De financiële bijstelling van het gemeentefonds moet worden verwerkt in de

jaarrekening 2022 De mutaties op de ontwikkeling van de hoogte van het gemeentefonds 2022 moeten worden verantwoord binnen het dienstjaar 2022. Het betreft een verhoging van per saldo € 532.000.

2.1

De toegekende financiële middelen in 2022 moeten in 2023 ter besteding beschikbaar blijven

De ontwikkeling van de hoogte van het gemeentefonds in 2022 leidt ook tot bijstellingen van diverse uitgavenbudgetten. Echter eerst gaat de financiële verrekening 2022 van de hoogte van het gemeentefonds mee in de resultaatbepaling in het boekjaar 2022. Daarna mogen bij de jaarrekening 2022 de bijstellingen van diverse uitgavenbudgetten (taakmutaties) worden overgebracht naar 2023 via een voorstel tot resultaatbestemming. De volgende resultaatbestemmingen worden bij de jaarrekening 2022 voorgesteld voor een totaal van € 525.000: -

Energietoeslag (voorschot toeslag 2023)

€

365.000

-

Gerichte hulp: Bijzondere bijstand +vroeg-signalering

€

26.000

-

Breed offensief: implementatie voorstellen

€

6.000

-

Uitvoeringskosten a.g.v. hogere instroom Bbz

€

3.000

-

Jeugdzorg: restant Hervormingsagenda

€

3.000

-

Compensatieregeling Voogdij 18+

€

31.000

-

Continuïteit van zorg

€

23.000

-

Verkiezingen: verbeteren toegankelijkheid + aanpassing software burg.stand €

3.000

-

Gezond in de stad (GIDS)

€

11.000

-

Leerlingenvervoer Oekraïne

€

12.000

-

Meerkosten Oekraïne sociaal domein

€

25.000

-

Versterken sociale basis

€

17.000

3.1

Er vindt actualisering plaats van het financieel meerjarenperspectief 2023 t/m 2026

Om een actueel financieel meerjarenperspectief 2023 t/m 2026 te krijgen, vindt bijstelling plaats van de hoogte van de uitkering gemeentefonds in combinatie met op te nemen budgettaire correcties. Deze bijstellingen zullen gaan plaatsvinden via de verwerking in de 1 e tussenrapportage 2023. 4.1

De verwerking van de decembercirculaire geeft een gewijzigd financieel meerjarenperspectief

De verwerking van de decembercirculaire leidt tot budgettaire bijstellingen waardoor het financieel meerjarenperspectief 2023 t/m 2026 gaat wijzigen. Het hierop anticiperen in combinatie met overige noodzakelijke en gewenste ontwikkelingen zal gaan plaatsvinden bij de samenstelling van de Kadernota 2024. Daarbij zal een geactualiseerde doorkijk worden gemaakt over de periode 2024 t/m 2027. Hiermee ontstaat vervolgens een voorlopig beeld van de begroting 2024. Financiën De financiële consequenties van deze circulaire zijn in bijgevoegde specificatie opgenomen. 2022 De circulaire leidt voor het jaar 2022 tot een budgettair voordeel van € 532.000, te verwerken in de jaarrekening 2022. Daarbij wordt geadviseerd om de in 2022 ontvangen extra middelen (taakmutaties) van totaal € 525.000 hiervoor ter besteding in 2023 beschikbaar te houden door middel van resultaatbestemming bij de vaststelling van de Jaarrekening 2022.

Nogmaals voor de duidelijkheid, alle middelen die via het gemeentefonds worden gecompenseerd, kunnen als een algemeen dekkingsmiddel worden ingezet. Er is dus geen directe bestedingsplicht. 2023-2026 Wat betreft de Meerjarenraming 2023 t/m 2026 leidt deze circulaire uiteindelijk per saldo tot de volgende budgettaire effecten: Jaar

Budgettair effect decembercirculaire 2022

2023

27.000 voordeel

2024

6.000 voordeel

2025

6.000 voordeel

2026

4.000 voordeel

Wanneer de budgettaire effecten van deze decembercirculaire vanaf 2023 en volgende jaren als bijstellingen worden verwerkt, leidt dit tot het volgende bijgestelde financieel meerjarenperspectief 2023 t/m 2026: Jaar

BIJGESTELD meerjarenperspectief 2023 t/m 2026

O UD m e e rja re npe rs pe c t ie f 2 0 2 3 t / m 2026

2023

428.000 positief

401.000

po sitief

2024

542.000 positief

536.000

po sitief

2025

864.000 positief

858.000

po sitief

2026

21.000 positief

17.000

po sitief

Het advies is nu om de financiële gevolgen van deze circulaire voor wat betreft de periode 2023 en volgende jaren te verrekenen met het jaarlijks geraamde rekeningresultaat (via de 1e tussenrapportage 2023). Vervolgens worden de financiële gevolgen hiervan op het financieel meerjarenperspectief betrokken bij de samenstelling van de Kadernota 2024.

Bijlagen 1.

Decembercirculaire gemeentefonds 2022

2.

Financiële gevolgen decembercirculaire gemeentefonds 2022: a.

Dienstjaar 2022

b.

Meerjarenperspectief 2023 t/m 2026

Hoogachtend, Het college van burgemeester en wethouders, gemeentesecretaris

burgemeester

J.W.M. van de Ven

F.L.J. van der Meijden