14 20230511 Ontwerpbegroting 2024 getekend.pdf

5.061

5.196

5.285

1.297

1.350

1.402

1.457

23

23

23

23

3.546

t

t

Inhuur personeel Automatiseringskosten

-

Repro- en portokosten

76 ·-

4

79

80

342

348

355

1.728

1.791

1.852

1.915

-3

-3

-3

-3

-3

-3

-3

-3

334

Totale lasten Overige opbrengsten

Overige baten

Totale baten

Innen

-18 3.230

77 ·-

·-

·-

Directe kosten Heffen

1.725

1.788

1.849

1.9Il

pIImFI

Ez}

LE:ZE

LUXE

tz4)

Totale kosten Heffen

3.250

3.308

3.404

3.440

338

351

365

379

7

7

7

7

107

Lonen en salarissen k

Overige personeelskosten Inhuur personeel Repro- en portokosten Uitvoeringskosten

10I

104

105

Abonnement Inlichtingenbureau

Il

Il

Il

Il

Incasso- en deurwaarderskosten

120

122

125

127

Kosten betalingsverkeer

140

144

146

149

Uitvoeringskosten kwijtschelding

26

27

27

28

742

766

787

809

Totale lasten Overige opbrengsten

Overige baten

Totale baten

...

Directe kosten Innen e1

'

±

±

. .

Totale kosten Innen Netto kosten

:

t

t,0 4

742

766

787

809

ELL

LEI

LEL

LE

1.183

1.205

1.236

1.251

9.396

9574

9837

9.977

1

Vanwege de kostenstructuur en samenstelling van de balans van BSOB is er in deze ontwerpbegroting 2024 geen geprognosticeerde balans opgenomen, daar dit geen verdere financiële inzichten verschaft voor de gebruikers van de begroting. P A G I N A

1

30

Begroting 2024 1 Definitief 1 20-3-2023

Incidentele baten en lasten In het saldo van baten en lasten in de begroting 2024 is een bedrag van €138.000 aan incidentele baten en lasten meegenomen, welke weergegeven zijn in onderstaande tabel. In tegenstelling tot het werk-naar-werktraject wordt de taakstelling op loonkosten als structureel gezien, immers wordt deze besparing structureel gerealiseerd. ex1 o1autokosten:(cc1.000)#g3$@@[ 2o24 202s2026 2027 'f> {$ij{yf" .o#se h i ij2d.: -lis sa;Sè.dSflffg 4.4.la Saldo van baten en lasten 9.396 9.574 9.837 9.977

l. l lthuislief hdthhihlts@ik#issssedlas ie;

5,+ 43 ;

4 )

·8

gil

Incidenteel

138

Structureel

9.258

gt+$ $

$m1±

9.574

?gpa48g@egge.a

9.837

,e.

9.977

Toelichting incidentele baten en lasten Uitkering/regeling voormalig personeel

3

Ondersteuning ten behoeve verhogen volwassenheidsniveau gegevensbescherming

135

Totaal

138

Naast bovenstaande incidentele kosten zijn er ook afwijkingen op de begroting waar niet/in mindere mate op gestuurd kan worden. Deze kosten zijn incidenteel maar hebben een structurele basis. Een voorbeeld hiervan is inhuur/uitbesteding als gevolg van ziekte en uitdiensttreding. Een ander voorbeeld zijn de proceskostenvergoedingen.

PAGINA

1

31

Begroting 2024 1 Definitief 1 20-3-2023

7.1

Bijdrage per deelnemer

De lasten van BSOB worden voornamelijk door de deelnemers (kosten) gedragen. Mocht de BSOB in een jaar opbrengsten genereren, dan leidt dit tot lagere kosten voor de deelnemers. Voor de doorberekening van de kosten aan de deelnemers is gezocht naar een kostenverdeelsleutel die recht doet aan het principe dat naarmate een deelnemer meer werk inbrengt bij BSOB, deze ook een groter aandeel krijgt in de kosten van de organisatie. 7.2

Bijdragen per deelnemer op basis van de productiecijfers 2022

Totale bijdrage excl BTW

1

Percentage van bijdrage

1

BTW - verdeling op basis van % bijdrage

31,43%

3,78%]

6,56%]

2,09%]

7,00%]

6,54%]

4,85%]

12,32%

21,08%

4,35%

100%

237.169

28.517/

49.536l

15.756]

52.841]

49.327]

36.578]

92.982

159.041

32.826

754.572

3.190.381 doorschuifBTW voor gemeentelijke deelnemers

PAGINA 132

Begroting 2024 1 Definitief 1 20-3-2023

7.3

Productiecijfers 2022

Aantal aanslagbiljetten per deelnemer

Watersysteemheffing ingezetenen Watersysteemheffing gebouwd

110.123 19.667 348.311

Watersysteemheffing ongebouwd Zuiveringsheffing forfait bedrijven Zuiveringsheffing forfait woningen

7.378 11.259

Afvalstoffenheffing - vastrecht/ vast bedrag Afvalstoffenheffing - DTar

8.538 12.700 103 1.510 8.481 1.346 97 97

Reinigingsrecht Onroerende zaakbelasting eigenaar niet-woning Onroerende zaakbelasting eigenaar woning Onroerende zaakbelasting gebruiker niet-woning Bedrijfsinvesteringszone eigenaar Bedrijfsinvesteringszone gebruiker Reclamebelasting Rio o/heffing gebruiker niet-woning Rio o /heffing gebruiker woning

1.308 8.462

Rio o/heffing eigenaar niet-woning Rio o/heffing eigenaar woning Rio olgrootverbruik

1.743 92

Hondenbelasting Toeristenbelasting Forensenbelasting Naheffingsaanslag parkeerbelasting Kosten parkeerbelasting Marktgelden

376.615 110.123 19.667 348.311 140.667 149.794 325 16.660 138.738 15.118 269 412 592 7.821 90.208 9.023 88.051 1.559 19.386 513 183 2.624 2.624 92

Graf-/lijkbezorgings-/begrafenis rechten

Zuiveringsheffing-Verontrein. bedrijf Biljetten

Regels

EJ s

WOZ-objecten Aanslagregels op de basisbiljetten heffen Zuiveringsheffing-verontr. Bedrijf Aanslagbiljetten innen Verzoek om kwijtschelding Deelnemers

1.184.025

8.585

14.449

5.038

15.813

14.772

11.081

29.672

46.409

9.858

38.199

76.162

15.134

,

71.483

67.548

48.084

87.960

235.654

44.477

9.490 125

15.854 231

5.340 68

17.792 307

15.753 284

11.594 177

31.169

52.803

11.018

636

1.243

133

10.381 395.978 2.944

-·

..

155.677 1.868.726 10.381 566.791 6.148

31,88

1,60 25,00 1,87 20,00

4.963.702 2.990.107 259.525 1.059.607 122.960

Teruggave aantal Ledigingen 2022: Inschatting goot mee v.a. Aanslagbiljetten 2023.

!Laarbeek

!Aantal DifTor-regels minus regels Milieustraat: v.o. 2023 pinnen con de Poort.

[Someren

[invoering 8

va. 2023

9.395.901

PA G I N A

1

33

Begroting 2024 1 Definitief 1 20-3-2023

8. Bijlagen

8.1

Vergelijkende cijfers 2022- 1e W 2023- 2024°

Inhuur personeel Kapitaallasten

Andere vaste bedrijfsmiddelen, afschrijvin

117

58

70

59

50

498

629

537

205

226

271

148

216

258

Rente Automatiseringskosten Uitvoeringskosten

Kosten betalingsverkeer

Huisvestingskosten Duurzame goederen Algemene kosten Onvoorzien Uitbestede diensten

58

58

575

827

648

38

- 293

3616

4070

380

Repro en portokosten Taakstelling/ettecten Robotisering Totale lasten Overige opbrengsten

Overige baten

Rentebaten

-75

-3

-3

-23

-100

-100

-5

Opbrengsten invordering Totale baten Totale kosten overhead

-103

-103

-103

3.513

3.967

3698

1293

1.415

1527

24

25

25

1.100

1.059

betasting lasten over head Saldo losten overhead waarderen

Lonen en salarissen Overige personeelskosten Inhuur personeel Uitbestede diensten

26

Automatiseringskosten

212

226

Repro en portokosten

33

13

13

492

500

500

3181

3237

3248

-18

Uitvoeringskosten

Proceskostenvergoedingen

Totale lasten Overige opbrengsten

952 232

Opbrengst mutatiesignalering Opbrengst waarderen op oppervlakte

-169 -16

-59

-185

-59

-18

2996

3178

3.230

4.659

5.037

4.964

1013

1.116

1297

Overige personeelskosten

23

23

23

Inhuur personeel

156

130

Overige baten Totale baten Directe kosten waarderen berekende kost en ove rhea d Totale kosten waarderen Heffen

Lonen en salarissen

Automatiseringskosten

64

74

76

Repro en portokosten

328

326

334

1584

1668

1728

-2

-3

-3

-2

-3

-3

Directe kosten Heffen

1582

1.665

1.725

Totale kosten +elfen

3.021

3300

3250

314

323

338

Totale lasten Overige opbrengsten

Overige aten

Totale baten

innen

Lonen en salarissen Overige personeelskosten inhuur personeel

89

4l

Repro- en portokosten

83

99

IO

10

Incasso- en deurwaarderskosten

121

133

120

Kosten betalingsverkeer

137

137

140

Uitvoeringskosten

Abonnement inlichtingenbureau

Uitvoeringskosten kwijtschelding Totale lasten Overige opbrengsten

OI

23

25

26

784

776

742

776

742

Overige baten

-12

Directe kosten innen

772

-12

Totale boten

Totale kosten innen

Deelnemersbijdragen

(inc1, 8rw)

8IW Eindgebruiker

Exploitatie

BTW Eindgebruiker

investeringsvoorstel

2

In de vergelijkende cijfers is een daling van de kosten te zien tussen 2023 en 2024. Dit wordt veroorzaakt doordat vanaf 2024 een taakstelling loonkosten is ingerekend. Deze daling was ook reeds te zien in de meerjarenbegroting 2023. PAGINA

1

34

Begroting 2024 1 Definitief 1 20-3-2023

8.2

Prestatie- indicatoren Programma-

Toelichting klachtenafhandeling

$ #dochten afgehandeld binnen 8 weken

Wachttijd bij telefonisch contact Ziekteverzuim Aanslag tijdigheid 1maart

Doelstelling

onderdeel

Procentueel

Overhead

100%

Aantal

Percentage telefonische contacten tet eet wachttijd s 3 minuten

Overhead

95%

Percentage ziekteverzuim

Overhead

+ 5,7%

Gemiddelde meldingsfrequentie

Overhead

Percentage aantal objecten beschikt vr 1maart ten opzichte van totaal aantal objecten

Heffen

+ 98x

v 1 juni ten opzichte van totaal aantal objecten

«1,2

Aanslag tijdigheid l juni

Percentage aantal objecten beschikt

Heffen

+ 99,9%

Aanslag juistheid

Percentage aantal vernietigde oonskagregels afgezet tegen totaoa aantal opgelegde aanslagregels

Heffen

« 0,25%

Aanslagbedrag netto opgelegd pel juli

Percentage aanslagbedrag per l juli (Netto opgelegd; minus vernietigingen, verminderingen, kwijtscheldingen ed.)

Hsff9r

+ 95%

Aanslagbedrag netto opgelegd per einde joc Percentage oonslogbedrog per 3l december (Netto opgelegd; minus vernietigingen verminderingen, kwijtscheldingen e.d.)

Heten

+ 98%

Bezwaarschrift waterschap op tijd

Percentage bezwaarschnitten op aanslagen waterschapsheffing binnen l8 weken, met uitzondering van watersysteerhetfing Gebouwd

Heften

3

Bezwaarschrift gemeente op tijd

Percentage bezwaarschriften op aanslagen gemeentelijke belastingen binnen wettefjke terrijn (voor 20/t; binnenkomst ra 20/ afdoen binnen 12 welen)

Heffer

+ 981

98%

egronde beroepschrtten

Percentage Qegronde beroepschriften (ecL fiscale compromissen) Gegrond

Heffen

20x

Bezwaarschrift wat op tijd

Percentage aantal afgehandelde WOZ berworen (983 vóór l oktober en de resterende vt 3\ december, binnenkomst ra 20/I afdoen binnen l2 weken)

Waarderen

+ 98%

Gegronde WOZ- bewaarschriften

Percentage qogronde bezwaarschriften (ecl fiscale compromissen) Gegrond uitspraak >0

Waarderen

50 %

Oordeel waarderingskaret

Minstens Goed

Waarderen

waardering objecten Noltober

Percentage aantal objecten vt l oktober concept-waardering van de objecten beschikbaar voor eerstvolgend tijdvak (=status M in ra}

Waarderen

Waardering objecten \decemnber

Percentage aantal objecten vr l december gecontroleerd (status A of Do in orta)

Waarderen

90%

Betalingsgedrag na !jaar

Percentage aantol openstaande posten, l jaar na dagtekening aanslag. na kaatste vervaldag

Inren

2.2%

Betalingsgedrag na 2 jaar

Percentage aantal openstaande posten, 2 jaar no dagtekening aanslag no laatste vervokkog

Innen

«1%

Betalingsgedrag na joar

Percentage aantal openstaande posten, jaar no dagtekening aanslag, na laatste vervaldag

innen

«0,2%

kwijtscheldingverzoek op tijd

Percentage aantal afgedane verzoeken KWS ten opzichte van het aantal ingediende (volledige) veroeken binnen l6 weten

inren

+ 95%

uitspraak> 0.

Programma-

Toelichting

onderdeel

Aantal meldingen van ongewenst gedrag of een integriteitsschending (as kocht)

Aanvat #kochten

oertead

Aanslagen via Mijn.overheid

Percentage aanslagen naar Natuurlijke personen verstuurd via Mijnoverheid ten opzichte von totool aanoi aanslogen

He'fen

NCN bewaren

Percentage ingediende McNP bezwaren

Waarderen

WOZ-bewaarschriften

rcentage aantal ontvangen WOZ-bezworen ten opzichte van totaal aantal WOZ-objecten (indicatie. Net meer dan 0,5 % hoger don het andeijl geriddekde) Waarderen .... ..... ·-· Waarderen

.

wot- beroepschriften vorig jaar

"

ed e

t-

Automatische incasso machtigingen

Percentage belastingplichtigen weke e AC heeft afgegeven

Betalingsregelingen

Percentage biljetten in een betalingstegeling ten opzichte van totaal aantal biljetten

Innen

Storreringen

Percentage storreringen ten opzichte van het totaal aantal uC betalingen

Innen

Innen

orinbare belastingen gemeente

Percentage bedrag Oninbaar ijden ten opzichte van bedrog opgelegde qereenteijle aans/ogen van helfingsjaar «-3

Innen

oninbare belastingen waterschap

Percenage bedrag oninbaar ijden ten opzichte van bedrog opgelegde waterschapsaanslagen van heffingsjaor «-3

innen

8.3

Goed

» 90%

Taakvelden

Op grond van artikel 7, lid 3 van de BBV provincies en gemeenten dient in de begroting een overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld te worden opgenomen. In beginsel zouden de volgende taakvelden voor BSOB van toepassing zijn.

Echter, voor BSOB is het niet mogelijk om een adequate

Taakvelden gemeenten

0

Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet-woningen 0.63 Parkeerbelasting 0.64 Belastingen overig 07 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) 0.10 Mutaties reserves O11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

verdeling te maken tussen deze taakvelden. Daarom zijn de kosten die direct toe te rekenen zijn aan de belastingen onder taakveld 0.6 verantwoord. Hierbij is een onderverdeling gemaakt tussen belastingen OZB en overige belastingen.

P A G I N A

1

35

Begroting 2024 1 Definitief 1 20-3-2023

e%

akveld

"y

#.

es

Taakveldomschrijving

Vastgestelde

+

"

"

;

begroting 2023

ie t.

overhead

Totale kosten overhead

«

a«

1eBw2023

+

2024'

2025

à

«

3.638

i

t

2026

3.698

3.687

3.773

3.7

-3.967

-3.698

-3.687

-3.773

-3.7

i

Doorbelasting kosten overhead naar programma belastingen

-3.638

3l + 0.62

34

Belastingen-OZ

Belastingen Overig

Onvoorzien Netto-kosten

1

1

Saldo kosten overhead

20

3.967

Totale directe lasten

2.559

3237

3248

3.352

3.447

Totale directe baten

-18

-59

-18

-19

-20

3.5

Directe kosten belastingen-OZB

2.541

3.178

3.230

3.333

3.427

Doorbelasting kosten overhead

1.699

1.833

1.706

1.701

1.740

17

Totale kosten belastingen-OZB

4.240

5.010

4.936

5.034

5.168

5.2

Totale directe lasten

2.377

2.443

2471

2.557

2.639

2.7

Totale directe boten

-3

-3

-3

-3

-3

3.5

Directe kosten belastingen- Overig

2.374

2.440

2.468

2.554

2.636

Doorbelasting kosten overhead

1.889

2077

1.934

1.927

1.972

1.9

Totale kosten belastingen Overig

4.263

4.517

4.401

4.481

4.608

4.6!

5l

58

58

59

6l

8 553

9 585

9 396

9 574

9 837

PAGINA

2.7:

99

1

36

Begroting 2024 ] Definitief 1 20-3-2023

BESLUIT DAGELIJKS BESTUUR VOORSTEL Het Dagelijks Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking OostBrabant; gelet op, de Wet Gemeenschappelijke Regelingen; de bepalingen in de Gemeenschappelijke Regeling BSOB;

BESLUIT: l.

De ontwerpbegroting 2024 ter zienswijze aan de deelnemers aan te bieden.

Aldus vastgesteld in de vergadering van het Dagelijks Bestuur van BSOB van 20 maart 2023

De voorzitter Dagelijks Bestuur

Plaatsvervangend secretaris

A. Krkic

1

1

37