10 20210429 1e begrotingswijziging 2021 BSOB.pdf
Tekst van het document
Belasti ngsa menwerki ng
Oost-Brabant
1e Begrotingswijzigin g 2O2L -Ontwerp-
1e Begrotingswijziging 2021 | Concept
I
Inhoud 1. Inleiding
..4
2. Leeswij2er ....,..........
..5
3. De paragrafen....,....,
..5
3.1 Weerstandsvermogen & risicobeheersing
4. Projecten 2021
..5 ..5
4.1 Waarderen op oppervlakte
,.5
4.2 Masterplan automatisering
..6
5. Financiën
,.6
5.1 Belangrijkste verschillen vastgestelde begroting 202L en 1e begrotingswijziging 2021
..8
5.2 Bijdragen per deelnemer
11
5.3 Productiecijfers 2O2O ....,
T2
5.4 Prog nose invorderingsopbrengsten
T4
5.5 KPI 2021
15
5.6 Taakvelden le BW 2021
16
Bijlagen
19
PAGTNA l3
le Begrotingswijziging 2021 | Concept
1. Inleiding Algemeen Voor u ligt de 1e begrotingswijziging 2O2I van Belastingsamenwerking Oost-Brabant (BSOB). Deze begrotingswijziging betreft alleen een wijziging in de financiële begroting. Daarom is er geen beleidsbegroting opgenomen in dit document, In de le begrotingswijziging 2027 zijn de volgende zaken geactualiseerd: - De budgetten zijn geactualiseerd naar de realisatie 2020 (inclusief aanpassing inflatiecijfers/indexeringen) - De nieuwe inzichten met betrekking tot proces waarderen op oppervlakte - De nieuwe inzichten met betrekking tot de achterstanden bij werkvoorbereiding - De laatste stand van zaken met betrekking tot NCNP-bezwaren
-
Laatste ontwikkelingen met Gouw en verdergaande automatisering De productiecijfers 2020 zijn opgenomen ten behoeve van de berekening deelnemersbijdrage
De meerjarenbegroting is opgenomen in de ontwerpbegroting 2O22.
Deelnemers De komende jaren blijft BSOB zich richten op enerzijds efficiënte bedrijfsvoering en anderzijds externe oriëntatie op de omgeving teneinde verdere uitbreiding met nieuwe deelnemers en/of nieuwe taken te kunnen realiseren. BSOB zal ook in 2021 onverminderd de gesprekken aangaan met de huidige deelnemers en met hun samenwerking- c.q. fusiepartners om naderte verkennen op welke wijze BSOB haar dienstverlening kan verbeteren en uitbreiden met nieuwe diensten.
PAGTNi A l4
I
le Begrotingswijziging 2021 | Concept
I
2. Leeswijzer Financiële begroting
In hoofdstuk 3 zijn de wijzigingen opgenomen die betrekking hebben op de verplichte paragrafen. Hoofdstuk4 geeft inzicht in de projecten die verwerkt zijn in de 1e begrotingswijziging en hoofdstuk 5 geeft alle financiële informatie betreffende de 1u begrotingswijziging 2021.
3, De paragrafen In deze paragraaf worden alleen de verplichte paragrafen opgenomen die gewijzigd zijn ten opzichte van de primaire begroting 2021.
3.1 Weerstandsvermogen & risicobeheersing In deze paragraaf worden de risico's en ontwikkelingen besproken die impact kunnen hebben op de exploitatie van de BSOB en de daaruit voortvloeiende (individuele) deelnemersbijdrage.
In de begroting 2021 waren er geen geïdentificeerde risico's. Echter onderstaande risico's volgen uit de ontwikkelingen 2O2O en zijn toegevoegd aan de 1e BW 2021. Waarderen op oppervlakte: De kosten voor het project waarderen op oppervlakte zijn gebaseerd op de tot op heden bekende gegevens. De inschatting van de totale omvang is van meerdere factoren afhankelijk. Op dit moment, en zolang als het project loopt is de hoogte van de werkelijke tijd die we eraan moeten besteden onzeker. De inschatting is opgebouwd uit meerdere factoren, normen en tarieven. Deze zouden in de loop van het jaar kunnen wijzigen en hebben dan mogelijk een effect op de realisatie van de begroting. De voortgang wordt periodiek met de deelnemers afgestemd en is via een applicatie inzichtelijk voor zowel de deelnemers als BSOB. WOZ-Bezwaren
Geconstateerd is dat over de afgelopen jaren de hoeveelheid WOZ-bezwaren fors toegenomen is. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de impact van de NCNP-bureaus, Het effect hiervan, op de begroting van BSOB, is tweeledig. Enerzijds is er fors meer personele inzet benodigd om deze bezwaren af te handelen (welke veelal door inhuurmedewerkers wordt uitgevoerd) en anderzijds stijgen de proceskosten fors. BSOB doet er alles aan om deze kosten zo laag mogelijk te houden, maar de verwachting is dat deze kosten in de komende jaren niet afwijken van de eerdere kostenopgaven.
4, Projecten 2021 Voor 2027 staan twee specifieke projecten benoemd, namelijk het waarderen op gebruiksoppervlakte en masterplan automatisering.
4.1 Waarderen op oppervlakte Waarderen op oppervlakte (€700.000) Het project waarderen op oppervlakte dat grotendeels uitgevoerd wordt met externe medewerkers (inhuur) heeft vertraging opgelopen. Deze vertraging is mede ontstaan door de grote hoeveelheid mutaties die zijn aangeleverd in de loop van eind 2019 en het jaar 2020. BSOB is in overleg met de waarderingskamerom te bezien hoe dit kwalitatief hoogwaardig (dus niet met gebruik van rekentools en formules, maar werkelijk inmeten en uitzoeken van de aangeleverde mutaties) zo efficiënt mogelijk kan worden uitgevoerd. Het verzoek is aan de waarderingskamer gericht om de waardebepaling op basis van gebruiksoppervlakte voor BSOB uit te mogen stellen tot 2023. Op moment van schrijven is hier nog geen duidelijkheid over. Wel is afgesproken dat we maandelijks overleg hebben met de waarderingskamer met betrekking tot dit onderwerp.
PAGINA I5
1e Begrotingswijziging 2021 | Concept
Tevens hebben in 2019 twee deelnemers aangegeven dat zij de werkzaamheden zelf zullen uitvoeren. Om te voorkomen dat zij bijdragen aan deze kosten zullen de kosten voor het project bij de overige deelnemers separaat gefactureerd worden. In de kwartaalrapportages die verstrekt zullen gaan worden aan de deelnemers zal dit
continu worden gemonitord.
4.2 Masterplan automatisering Masterplan automatisering (€132.500 per jaar) Het masterplan automatisering is onder andere een samenwerking met drie andere belastingsamenwerkingen en Gouw. Doel van dit project is het "one size fitts all" idee van Gouw om te zetten naar een methodiek die gezamenlijk door de vijf partijen wordt gedragen. Dat betekent dat de best practises vooraf door de vijf partijen worden besproken en dat er maar een best practice wordt uitgevoerd, getest en geïmplementeerd, Dit heeft voordelen met betrekking tot testen (denk aan de benodigde testcapaciteit en de verdeling van de testcapaciteit onder de vier belastingsamenwerkingen), uniformiteit en uiteindelijke kosten. Deze kosten voor deze samenwerking bedraagt €32.500, tot en met 2023 waarbij er jaarlijks geëvalueerd wordt. Daarnaast zal verdergaande automatisering en robotisering, voor zover deze niet direct geïmplementeerd kan worden in de bestaande applicaties, worden voortgezet met als doel de repeterende werkzaamheden binnen de vastgestelde workflows efficïenter en kwalitatief hoogwaardiger uit te voeren. Hiervoor is €100.000 in de le BW 2021 opgenomen.
5. Financiën In de kadernota 2021 zijn de kaders en uitgangspunten opgenomen waarbinnen BSOB de begroting 2021 inclusief meerjarenraming heeft opgesteld. Deze uitgangspunten zijn op basis van de realisatie 2020 en de septem berci rcu la i re gemeentefonds 2020 geactua iseerd. I
In de volgende weergave worden de verschillen tussen de vastgestelde begroting2O2L en 1e begrotingswijziging 202t inzichtelijk gemaakt.
pA(;tt\l A l6
I
1e Begrotingswijziging 2021 | Concept
,i,,i;: rii.rl.,r ti I rji)r)) Overhead
\/.r;i: J.r ri r,l
r
l1 1,11,1i;i11'1
I
.).1
) ).
I I
I
Lonen en salarissen
I'irl
1.585
ii) I I 1.550
Oyeri g.e, personee I skoste,n
377
lnhuur personeel Andere vaste bedrijfsmiddelen, afschrijving
Kapitaal lasten
Rente
Automatiseringskosten Uitvoeringskosten
:
Kosten betalingsverkêer
Huisvestingskosten Duurzame goederen
Algemene kosten Onvoorzi en
50
Uitbestede diensten
498 3.7?Q
Overige opbrengsten
;Overige baten
Opbrengsten invorderi ng r
Waarderen
rr)l-l l: r
,.)rr'.1/ it:l:t. I
Lonen en salarissen
1.?9c
1.326
115
1.418
163
2ta
1A
5
Overi ge pêÍsoneelskosten
lnhuur personeel Automatiseringskosten Repro- en portokosten Uitvoeri nBskosten
Proceskostenvergàedi ngen
Totale lasten Overige opbrengsten Totále b.tên
rWaarderen op oppervlakte - mutatiesignale
356
2.0i4
re
3.609
-11ï
-737
-115
-r3,
1.919 a 6t?
rc
Lonen en salarissen
2,Ar2 À 601
1.303
eelskosten lnhuur personeel
Overi
-
lnnen
Automatiserin$kosten
81
Replo: en portokosten Totale lasten Overige opbrengsten Totale batên
329 1.7Qq
1,644
Overige baten
re
1,7íJ6
1,644
4.27o
3-263
Lonen en salarissen Overige personeelskosten
-il
lnhuur personeel Repro- en portokosten Uitvoeringskosten
Abonnement lnlichtingenbureau lncasso- en deu rwaarderskosten
t44
.Kosten betalingsveÍkeer Uitvoeri ngskosten kwi jtscheldi ng
Totale lasten overige opbrengsten Tot lê bátên
Overige baten Dirècte
lnnen
785
Tdlàlê k.ct.n
ïnnan
1.22e
mrs BTW Eindgebfuiker BTW Eindoebruiker
31
761
,Exp!oilalie Invêsfêrindqvóórqtêl
8,2s8 628
re E
761 t-209 9.826
749
PAGTNA l7
I
le Begrotingswijziging 2021 | Concept
I
5.1 Befangrijkste verschillen vastgestelde begroting 2O2t en 1e begrotingswijziging 2O21
,,';,lit ,l,r).l I ii;;t'
ti ri r
Lonen en salarissen
lnhuur personeel Overi ge personeelskoste n Uitbestede diensten Uitvoeri nsskosten Automatise ri nsskoste n Alsemene en overiqe kosten Alocmcne kosfen An rtc rc va < f c he d ri ífs m i dde I e n . afs ch riiv i n o
)
l
4.603
4.502
- 101
203 316 498 737 766
t.478
r.275
317
1
Lt22 216 BB
BB
528
30
1.031
294
853
t.037
87 -86
231
15
Dttttrzame ooederen
5
5
Ht tisvesf inoskosfen
351
351
50
50
Onvoorzien
rrt
\/ I li:,J,t;i tl,l r,;r'riirr,l l') r r
ll
) ,':t)') )
I
1,.1 1t,t7
Renfe Renro- en norfokosfen
412
312
-1 00
Overige opbrengsten
-1 15
-737
-622
8.131
9.009
479
68
6B
8.131
9.O77
947
O pb reng ste n invo rd e
ring
Totale exploitatiekosten Ta a kstellin s effecte n ro botise rin g
e
loitatiekosten inclusief taakstelli
Bovenstaand overzicht geeft de verschillen per categorie exploitatiekosten weer
In onderstaande toelichtingen worden de verschillen per programmaonderdeel geanalyseerd. De lonen en salarissen en de verdeling van de lasten overhead zijn gebaseerd op het volgende toegestane formatie. Voor de overhead is deze met 1 FTE naar beneden bijgesteld in verband met een beëindigingsovereenkomst die geëffectueerd wordt in 2021.
Verdeling FscaaF Juridisch 1.39
-4.89 2_50
1.00
FÍÊ,2O2L
FTE 2021
VastgesteHe Begroting
202r
22.58 0.00 21.29
0.00
19.42 5.51
0,0
68,8
PAíjrNA l8
le BW )1.54 0.00
2t.29 t9.42 5.51 67,8
1e Begrotingswijziging 2021 | Concept
I
Kosten Overhead: Lonen en salarissen (- € 35.000)
Op het moment van schrijven zijn de CAO-onderhandelingen bezig. De begrote salariskosten zijn bijgesteld op basis van de realisatie 2020, waarbij er geïndexeerd is met het percentage uit de septembercirculaire gemeentefonds 2020. Tevens is de effectuering van de beëindigingsovereenkomst in de lonen en salarissen verwerkt. Overige personeelskosten (+ € 1.000) In deze post hebben twee relatief grote bijstellingen plaatsgevonden. De reiskostenvergoeding is als gevolg van de coronacrisis en de enquete thuiswerken met €50.000 naar beneden bijgesteld. Tevens zijn hier de verwachte/maximale WW-kosten opgenomen als gevolg van de beëindigingsovereenkomst. De inzet is dat deze medewerker zo spoedig mogelijk een baan vindt, echter de duur van de WW is lastig te schatten.
Inhuur personeel (- €88.000) De post inhuur personeel voor de overhead is naar beneden bijgesteld aan de hand van de realisatie 2020 Automatiseringskosten ( + € 50. 000) De begrote automatiseringskosten zijn met €50.000 naar boven bijgesteld. Dit heeft diverse oorzaken, er zijn bijstellingen geweest naar aanleiding van de realisatie 2020, daarnaast zijn de afspraken tussen GouwIT en 4 belastingorganisaties verwerkt, evenals de eenmalige implementatie van de BIO en de nieuwe website. Algemene kosten (+ €15.000) De algemene kosten zijn naar boven bijgesteld op basis van de verwachte telefoniekosten (nieuw contract) Uitbestede diensten (+ €30.000) Deze kosten zijn naar boven bijgesteld omdat in de DVO ondersteuning ICT aanvullende afspraken gemaakt worden ten behoeve van de facilitering van het structurele thuiswerken. Taakstelling effecten robotisering (+ € 68.000) De opgenomen kosten effecten taakstelling effecten robotisering betreffen de kosten van het "van-werk-naar-
werkLtraject
Kosten proces Waarderen: Lonen en salarissen (- € 64.000) Op het moment van schrijven zijn de CAO-onderhandelingen bezig. De begrote salariskosten zijn bijgesteld op basis van de realisatie 2020, waarbij er geïndexeerd is met het percentage uit de septembercirculaire gemeentefonds 2020.
Inhuur personeel (+ € 1.303.000) Het begrote bedrag inhuur personeel is naar boven bijgesteld als gevolg van de geschatte werkzaamheden voor het project waarderen op oppervlakte (€ 585.000) en wegwerken achterstanden werkvoorbereiding (€90.000) en de inhuur als gevolg van het verhoogde aantal bezwaren (€ 628.000). Automatiseringskosten ( + € 47.000) Dit betreffen de eenmalige kosten ondersteuning GlS-tooling ten behoeve van de mutatiesignalering Repro-en portokosten (- € 5.000) De verdeling van de repro-en portokosten over de processen is aangepast naar de realisatie 2020. Tevens zijn deze kosten naar beneden bijgesteld als gevolg van nieuwe prijsafspraken,
PAGINA I9
1e Begrotingswijziging 2021 | Concept I
Proceskostenvergoedingen ( + €294.000) Deze kosten zijn bijgesteld naar de (afgeronde) realisatie 2020. Dit was niet opgenomen in de informatienota "doorontwikkeling BSOB" echter gezien de conclusies uit het WODC-rapport is de verwachting dat de proceskostenvergoeding niet zal dalen ten opzichte van 2020' Overige opbrengsten (- € 622.000) Dit betreft de facturatie van de kosten van het project waarderen op oppervlakte en de reeds bekende kosten
mutatiesignalering.
Kosten proces Heffen: Lonen en salarissen (+ € 7.000) Op het momentvan schrijven zijn de CAO-onderhandelingen bezig. De begrote salariskosten zijn bijgesteld op basis van de realisatie 2020, waarbij er geïndexeerd is met het percentage uit de septembercirculaire gemeentefonds 2020.
Inhuur personeel (+ € 60.000) Het begrote bedrag inhuur personeel is naar boven bijgesteld als gevolg van de geschatte werkzaamheden voor het wegwerken achtersta nden we rkvoorbereid ng. i
Automatiseringskosten (- € 9.000) Deze kosten zijn bijgesteld naaraanleiding van de realisatie 2020 en verwachte ontwikkelingen 2021 Repro-en portokosten (- € 81.000) De verdeling van de repro-en portokosten over de processen is aangepast naar de realisatie 2020. Tevens zijn
deze kosten naar beneden bijgesteld als gevolg van nieuwe prijsafspraken.
Kosten proces Innen Lonen en salarissen (- € 9.000) Op het moment van schrijven zijn de CAO-onderhandelingen bezig. De begrote salariskosten zijn bijgesteld op basis van de realisatie 2020, waarbij er geïndexeerd is met het percentage uit de septembercirculaire gemeentefonds 2020. Repro-en portokosten (- €14.000) De verdeling van de repro-en portokosten over de processen is aangepast naar de realisatie 2020. Tevens zijn
deze kosten naar beneden bijgesteld als gevolg van nieuwe prijsafspraken'
PAGINA I10
P (J
o_ 0,
U
c
OJ
o
o L
9
o-
Ê
o
o q o
\
P
N O N
c
c'l .E
.9 N
OJ
N
L
..i
o o
ÍlN
c
Or
Po
3 o
th
c'l
o o
c
L
o o)
E
co {J
u)
(,
o F.
s Nh N c! d n(o
6' s
à<
\o \o m
\f,
\
o-
\ o
Ê
E
GN
o
u]
q)
o o)
N
6',
P
o
E P ll o
o E o
ol ql
.= C OJ
J(u P P
c
o J
c)
E P L
o
sor
ul ró
n
t o
\
\t
\
N N c! N 6
.!
ol
{'
ql
(D
d \o n
6',
Ol
o)
-o
$
m
o\
$ s
-o L
.9
I c qJ
0)
o
E
o c o gl o-
o F{
N o N E
o Ol o L, EC
:= o)
_o ol U):=
@
o to
ol
h
.!
o-
N N
1cl
ol
6@
O
\o
st
o co o o\ lu ot o \t c 0 o
q \
\
@
N
o
u1
E
o
q o rf o
sm E' @
sl
Ea co EË
m
0)L
OE 0rf
F\
q o d' q
ul I Íf)
n
m N
tl
:È q)>
ïo o
cl tr
o
E'|
í!
t := r0
N ui
OL (gcJ PO-
33 co OO o PC
Ín oJ uoJ
EE oíI'
_ítr :3
o o
Ol
s 6 dl o .! n m I o
o
=o
OJ
!
N N
P
ul
o)
Ot c1
\
ts
€
c Jo
o o
o
L
c
I
rt s
q o
h
o n
o o o
o
q
o è< o q o
o o
@
@
o o
ci 6
È
o N
N
E
N
Ê
\ aÍ €.! s
in
m
ul
-
t 6
Ê
n s n o u q t t I N. N o o N o .! .!
OJ
c,
E
o
E o
o
q
È
6
g o o
e o o
c
o
a @ 6 ul n
o
OJ
O) o L
rl
E
o q o
o
tt
N
q 6
o s I
@
\ \
N o q q ._! q o o o N q .! .! o m
ó
cqJ o
ol3
c
o
o o o 6h N r.i o o
E
T'
r8 0)L ocJ !u} cq)
E
o à< e q o
o) 0)
.1
o
p
N
E
\
\
th
E
o
o s
N
ío
óg í)
\
o
o
m
CJ íI'
E
o F o s n ol q @ N @ a n @@ @
q n q ó o 6 G o q h o
L
ó (o N
so m
N
o
s
a?
-o U)
q
N
m
N
c
OJ
@
q
E
ó s € a\ o c o @ N
E :5
LL
cJ lz
o s N q € 0q q
OJ
o c
o
q
6
L
s N\t N c! 6 d on oE
tn
@
r
h
:= o (n
N
N N
o
q Nc 6q a a
E
a q o o
N N N
ry
€ o h
o
s
q @ d]
c
E
a o $ h
h
l
ot q (o
s\o nn
\ rl o.!n ao
N N
O) (o L
s
o qo à< IN d! q € N t
;l:
o
o\
@
o o q
\ í
@
$ v m
F\
\
ul d]
c
OJ
sN ó (o- q
N
ó
N
o
E 'c
Ul
\o
@ o u] q 6
o @
c q
6
N
s
OJ
N
N
N @ @ dl u! d!
.=
o 3
:=
N
c)
so f.\
O
o s q o .! r) N
@
q
o L
o.
a?
o
ul
-o
o o o g 5
s c
c !L OJ
o
iiX o o
o E
E
o
o o o
F
o ,a o o !o
o :5 o 3 E
o
o
o)
.tr
o o o ol o c 0 o
_o
o
F = to
o
Èt
È o
ta
o
a ao
E F D 6 o u
ao
!
o
o
P
Èr G
È
È
OJ
0 o G
s
:È,
.9
o
o !
=
o)
E c
o o P Ul
L
OJ
! c
o
c
o
È
os Ê
o
o
o o
.s
o
o o o
È
It
o o P
o o
o 6 È o o o o
o g
É o o o
o F d
a o
o =
E
q u
s .E E
o 0 g F E
o
o 3
o N
;
Èr
-o F = m
o
o
I .E
o
o d F
5
.a
Ë 5
o
o
a
P
o -q
o o 0 o o
co
o o g
E
P
o E o E o Ê o o I o o o o c o o .= c È
o
o @
È o P F 6 F o
È
z (, L
\
f.j
d
q
N d .! q o o o @
s o q N
ol
c u
Ê1
N
6', E €- à<
6
N
n o o
!
q)
6
.! q N o @ o o n 6 F
.1
à_
N
OJ
E
N
N dl
@
q @. t o
s6 N dl
o
6
N N
C
F
o o € o
o
eq
o
o s
L
OJ
q { r{
o
o
o u
ro
N h r!
t
q
o írt f, q lt ó o 6 o a
o o !l 6 s o Èq !t o o
s tvt|n
o tt! o
o E o E o o
o e o
;o-
N
n
oi
lË
c)
()
c
o
r!
q v:
!:
[q
3 i N
o N
d
g)
,g
.9 N
:5 6 =
o)
c
ci
e
+
ctt
{u co (u
i
I I
d
a
!,:
N
I
q
0)
n
UJ
I 4
4
n
Ê
N o N d
3
N
d)
(u
i
À q
n
n
T
I u)
(,
ó
n
n
C)
N
o N
(J
:,
C)E Nà
o N
o q,
f
I o
;
o ë e
(,
J o
t,
È ol ln
6 E
:=
4 E
3 I
€ € g
E
.E
E
a I !
N
g E
o
3
q
q
g
g
4
E E
g g I ,9
d
= e
.E
!
E
è
]
9 I
g
g
E
E
€ 4 g
P
.g
4 4 g
E
!
.:
E
c
P
(9 p p
.{ n_
;o-
a o
o
C.)
u c o
@
o o o o s o h 6 I o o I q ó o lo o o
\
n
N
9 È
N
o o o
o N
oi
N N N
a!
r
@
o h@ qa + o q q qo ó .! q o? o o N o N r q q N @
N
\
o
Í
N N
o h
o
o
q o
a
* + ó o
.9 N
o N a N h N
3
N
o
c')
c E
o L ol (.,
Êo 0.)
Ê
o ó @ o
N q q c'] o n
I N
@
\
o
q o
\
N
o
@ @
@
N N
ó!
o
h
N
ro o N '1 N
o
@
\
o
o o if q
N N
o
\
N
9 o c; @
@ N
o
$ N
@
o !']
t
N
N
$ q
o
N ^:
N
o q
o
o
N
so o
N
N N 6
@
o
@
6
a o
@
N
..1
N N N
o o
N
r
q @ 4
$
o o .! @ q
* N
\ o
o
o
IN
h
o q q
N
a
o
r N
ry
a,l @
o N o
q
N
g h
o N
@ N N q;
o o
o
É
o c o
c o c
o
.9
o È o e
c
o
c
o 6
o
o o a
o o
.=
.E !
o
c
o o
! óo .Êo .Eo o
b
.a
o6 6
o .9 o o o o c o Eo oo o -a N -a c c o o
-a
-a
o
ooc ooc
o c
.q
Eo
o
o
o
B
o
d.
E c
o
\
N $
N
c
N
o N o q o
o o
@
! d
N
+
h
Í
9 + N o s o o N
h
'1
+
N
o o
@
Is qI q
@
q t @
N
ul I q o
N
t
N
N
o o o
o N
q o
c o c Uo 'tr q
-a
- co N
d
o o c c o o E o 6 c c c o o o o -a 4 c c o o
z. (9 0
c'l .E
íf) d
o o o .E o o ,= .E o I c g a N -e ,E o o c co I oa o !o @ a a c o F 'tr -a o .g E o c 3 4 o 6 o o É o E o o d n a E c c c c c o 0 o o o o 5 o o o o o o ! l9 -q -q -a -q oo c c c c c c N o o o o .E
o a
;o-
o o C' o 4o q 4 ut u't c' o o tt! o o!
tU
u c o
o L
3
8E !!
d
N o c\
\l
-.r b
ql
(n $ (n \o $ \o u:
9 -eE Poc
.g
.9
4ï
o) oJoJ: u)oo o)
N
3
N N N ro N ro
.3E 9o
o
o)
c o L
OJÈO
Ë
o : Lr)no OlÊt n \ Ot È o i È
ot !2 o.r
clr
oÈ! UPC
OJ
co (u
Esi .g; b
d
(.)
óÈ ..i n \o ro n (o
Eoor
eËE 0J C;
È ot
oloJ X
-oI POJOJ
rat (v) t.r)
9fE
@
@ u] N q 4
Ê ol m È Lr)
Ëotrrj :O!N
(Y)
L... o(/laJ'á:N O CtN.= ccrfi.L (g! x -
N (v) (\ (\ N f\ a\
9tás
(o \o e m N
{FËË
N $ N $ N {-
qqq
ËË mê
U.; g E
$ (\ N N N sl-
3,6a8 gE
s $ to o q ín q n
3È
LFv
-{n-=>L a\l;i
íY) (Y)
c
íft íf) $ N {íY't
R PË;! có.1 oJo;1c
fiOlO"'z àË s 6EÈP
{o Nc.l o cl Lr)
ry Lr)
LO
\o LN
\t
L^-.-
ií'
9x rf Ë';9 9 '=>oq)
N rn N
d
SX É 8 o -.E
o o q o q q o o È N Ê
ol
LPLíTI
93oe
--ÉL .=oooJ
N o N
-oJt,; fu= FU
(Y)
o o o q n n (o
O?EEO
l9gt
00
Ëte'Ë
gREg_
o g|
8E 5 Ë
c o
.ct cL
o UI
gl
o .5
o o o ol
o
o.
1
to
d
\
e6g'
sji Ë:: d dN
€ à gR
c;ïcJ c oó:'Íq ('rE cl-
E F FE ËE F E
bbós
sÈEg
U.!
\
(o o o N Ol N @ È o
=
-Pfi'ftJ
Ê
o@ È so
siËï
tt
@
o *
EZ E
3x e 3
o
O
Ío Í Ío
3 F 9'€ oÀ.=(g
L
E
m
LN
P 3 H=
q,
tr
N ro
(u P
È (\
o o o L
o N
_o
o ol o dl o i N = o o o o
\t È
o N N
c
.g .g o u
z.
I I ÍE o o EL .9 .9 c
(r)
d d
n_
(J
o o íE o o c o o L o-
1e Begrotingswijziging 2021 | Concept
5.5 KPr 2021 Onderstaande tabel is aangepast naar aanleiding van de laatste ontwikkelingen en na overleg met de financieel specialisten en regievoerders. KPI Prctuh-indicaw
D@tuillng Vasí'ctÉm hgrctlng 2O2t
EÍnvMMar
niaa (nzuwcÍJk)-
x
% klachtên algehandeld binnen 6 wêken: > 95%
Kachtênahandelif,q
202' - 2022 100%
x
Aantal klachten: < 15 Gegronde beroepschíftên (nummeG)
Max. 25% gegrcnd (êxcl. fis€ale comprcmissen)
Wóchttijd bij teletunisch contad
Wàchttijd
x
20%
x
< 3 minuten : >95oÁ
Resulbatgobl€d dserkeÍs
PEsAk-inil6br
DEBÈiling VasloêsÉtu bqrcilng 2O2t
ZiekêveEuim
Percentóge ziekieveeuimi < 3.50/o
{eldin9sfrêquentie
Gemiddelde meldingslrequentie
x
< 1,2
DeEÈillng VasQGsEtu bêgrctng 2O2t '
juistheld: aantal vêmietigde aanslágregels aÍgezêt têqen totaat aàntat opgetegde
x
O,25ol
x
99%
x
9a%
temlln (voor 20/ll; binnenkomst na 20111 atuoen binnen 12 weken).
x
98%
Afràídellng WOZ bezwarên (90oó vóór I oktober en de ésteênde vóór 31 decmbêr; binnenkomst na 20lll áfdoen binnen l2 weken).
x
9Aor
x
9A%
aanslaqrêgels
àànsla9 dient juist en zo volledig mogellik woden opgelegd; huidig heffinqsláar
< 0,5%.
. 95% ke@mbinÊtu) aanslagÍegels perobjed op aanstagbittel conform geptand aántàl aanslagregels '
BezwàaÍschiftên op aanslagen wàteGchapshêmng binnen l8 weken, m.u.v,
wateGysteemheff r'eu oek-. bezwaar- en bercepschiften
'
lienên blnnen gesteldê têrmijnen te woden
ng Gebouwd.
BezwaaEchifren op aanslagen gemeenteltke belastÍngen binnen wetrelljke
'
/ezoek€n om lOOoó volldlg6 Mttscheldinqen moeten op juiste wtze tonform beleid) binnen gesteld€ termijnen
100% van de volledige veÍzoekên binnen l6 wêken.
vorden aloehandeld,
x
Oordeel waád€ringshmeí
VóóÍ 1 oktober concept-waardedng van à 90% ván de objeden beschikbaar voor ' eeGtvolgend tijdvak (=status M in Odóx).
Wàardeing objeden Ge9ronde WOZ-bezwaàrschr'ften huidiq hefrnqsjaar
(nummers):
x
x
< 5oolo (excl. comprcmissen).
x
Pêrcenta9e NCNP bezwáren > 95 % per 1 juli (Netto opgeleqd; minus veÍnietiging€n. vêmindeinqen, kljtscheldingen e.d.)
'
ïnanclèle tegenwàarde van de doorde ,eelnem€G begrote aansla gen
'
à98% per31 decêmber(NeËoopgeleod; minusvernierigingen,
vêrmlndêíngen,
kwiitscheldln9en e.d.).
x
Openstaand bêdrag , I jaarnà dagtekeninq aanslag: máx. 3olo open na laatstê verualdàg
x
1,25%
x
o,70q
'
,etalinqsgêdrag
flaadedng objedên
.
openstaand bedrag, 2Jàarna dagtekeninqáànsta9: max. 1%openna làátste
'
Openstáand bêdrag , 5 jaàÍ na dagt€kening àànstaq: max, 0,1% open na taatste
verva ldag
x
, Voor 1 deembeÍ zoveel mogelilk objeden geconrroleedi à 90% (=stàtus A of D in O^èx).
x
WOZ-bezwaaGchdft en (numm€F); huidig heffinqsióàr WOZ-beroepschrift en (nummeÊ); heff ngsjàà
bntàl ontvanqen WOZ"bezwàren t,o,v, WOZ-objeden: .
3 2%
ftntal ontvangen woz-beroepen t.o.v. aanral afgehandelde woz-b€zwareni 3
20k
x x
&ntal objeden beschikt vóór 1 mraÊ t.o.v. totààl óantal objedenr > 98.ó
x
tuntal obj€den beschikt vóór 1 juni t.o.v. totaal àantal obleden: > 99.90ó
x
TOREN PEsátk-indlêbr
x
KENGETALLEN:
DoeBElIlng
x
Automatasche In@sso
Het percentage belastingplichtigen
Enslagen verstuurd via MiJnOverheid
Het percentàge aanslagen
hntal of percentáge voíderingen met uitstel
Het percentage uatstel van betaling tov totaal aantàt vordedngen
x
&ntal betalingsregelingen
Het pêrcênta9e uítstêl van betalinq tov totaàl aantal vordefrngên
x
litstel ván betaling tov totaal aantal vodeingen
X
Het percenta9e
hntál (zelf) opqêleqde loonvordêinqen
welke een AC heeft àfqegeven
x
veEtuud via Mtnoverheid
x
Het pêrcentage zelf opgelegde loonvodeíngen tov totaàl
'
Oninbaíe belastingen
% bedrag Oninbàar lijden tov bedrag opqelêgdê gemeentêlijke aanstaqen vón heffingsjaar -3 : < 0,20% % bedràg Oninbaar lijden tov bedràg opgelegde wate6chapsaanslagên van hetrngsjaar 3: <O,2O%
x
PAGTNA 115
I
1e Begrotingswijziging 2021 I Concept
I
5.6 Taakvelden le BW 2021 Op grond van artikel 7,lid3 van de BBV provincies en gemeenten dient in de begroting een overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld te worden opgenomen. In beginsel zouden de volgende taakvelden voor BSOB van toepassing zijn. Taakvelden gementen
0. BestuuÍen onde6teuning 0 1 Bestuur 0 2 Burgeuaken 0 3 Beheer overige gebouwen en gronden
0.4 OveÍhead 0 5Tre6ury
0.61 oZB woningen 0.62 OZB niet-woningen 0.63 PaÍkesÍbelasliog 0.64 Belastingenoverig
0.7 Algemene uilkering en ovenge uilkeringen gemeentefsnds
0.8 Oveige baten ên laslen 0 I Vennootschapsb8lasting {VpB) Mutaties resryes ResulÍaat van de rekening van balet en lasten 0
0.10 1'l
Echter, voor BSOB is het niet mogelijk om een adequate verdeling te maken tussen deze taakvelden, Daarom zijn de kosten die direct toe te rekenen zijn aan de belastingen onder taakveld 0.6 verantwoord. Hierbij een
onderverdeling gemaakt tussen belastingen OZB en overige belastingen.l
t/11, ;,1i1il I 1 r1\r\/
l().1 I ,t 'r,r;i,l,r;i:,rl,l
\,''.t; ,1 r: )r'l;;i]
j.t.rli,l
I ,l
r .,
I
,,
i
0.64
lr,t,1 ,r:ir],1 ,)rl I l.
3.664
3.710
-3.670
-3.664,
-3.710
Totale directe lasten Totale directe baten
2.O34
2.822
-115.
-115.
3,609: -737
i
Directe kosten belastingên-OzB
r.919
2,707
:
Doorbelastinq kosten overhead
1.691
1.Ess.
2,A72 !.709
le directe lasten Totale directe baten
2.49!
2.491
2.445
Directe kosten belastingen-Overig
2.491
2.49
2,445
-46
Doorbelastinq kosten overhead
1.980,
9
2.001
2
Deelnemersbiidraqen (incl. BTW ) BTw Eindqebruiker - exploitatie
8.758 628
9.663:
9.826 749,
72
Belastinoen-OzB
Belastingen-OveriE
I,
3.670
overhead kosten overhead naar proqramma belastinqen
Overhead
0.61 + 0.62
I r1\/\/ ll) I
r,t,
i r, '
75t
953
.
1 Vanwege deze onderverdeling zit er een afrondingsverschil ten opzichte van het exploitatieoverzicht- "verschil 1e BW 2021 en vastgestelde begroting 2021"
PAGIT]A I16
I r
1e Begrotingswijziging 2021 | Concept
BESLUIT DAGELIJKS BESTUUR VOORSTEL
Het Dagelijks Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking Oost-Brabant; gelet op, de Wet Gemeenschappelijke Regelingen; de bepalingen in de Gemeenschappelijke Regeling BSOB;
BESLUIT
1' De -ontwerp- eerste begrotingswijziging 2O2I ter vaststelling aan het Algemeen Bestuur aan te bieden Aldus vastgesteld in de vergadering van het Dagelijks Bestuur van BSOB van 15 maart 2021
De voorzitter
H.A.M. van Moorsel
ijks Bestuur
De secretaris
G.J.M. van der Zanden
PAGTNA 117
I
1e Begrotingswijziging 2021 | Concept
BESLUIT ALGEMEEN BESTUUR
Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking Oost-Brabant;
gelezen het voorstel van het Dagelijks Bestuur d.d. 15 maart 2021 gelet op,
-
de Wet Gemeenschappelijke Regelingen; de bepalingen in de Gemeenschappelijke Regeling BSOB;
BESLUIT
1. De -ontwerp- eerste begrotingswijziging 2021 vast te stellen; Aldus vastgesteld in de vergadering van hetAlgemeen Bestuurvan BSOB van 29 maart 2021.
De voorzitter Algemeen Bestuur
A.M. van Moorsel
PAGINA I18
De secretaris
G.J.M. van der Zanden
I
le Begrotingswijziging 2021 | Concept
Bijlagen
Bij Burap ll 2O2O is er een meerjarenbegroting opgesteld waarbij er ook aanpassingen gedaan zijn ten opzichte van de vastgestelde begroting. Voor de volledigheid zijn de cijfers 2021 uit deze meerjarenbegroting opgenomen in onderstaande tabel en toegelicht.
Overhead
r sss
Lonen en salarissen
Overite person€elskosten
1.55C
316
lnhuur personeel va ste bedrijfsmiddelen,
Kapitaal lasten
afschrrying
Automatiseringskosten
s?2
Kosten betalingsverkeer
Uitvoeri ngskosten Huisvestingskosten Duuname goederen
1
351
i
Algemene kosten
231
Onvoozien
5C
Uitbestede diensten Taakstelling/effecten Robotisering I
Totale lasten Overige opbÍentsten
invordering
Waarderen
i
Totale baten
Heffen
:
Proceskostenvergoedingen
Totale lasten 0vêrige opbrengsten
68
68
s,zta
?.760
ru
Repro- en portokosten
-
s.tzi
528
Overige baten
Inhuur personeel
Uitvoeringskosten
498
i
Lonen en salarissen Ovêrige personeelskosten
Automatisèrintskosten
498
iWaaldelen op oppervlakte - mutatiesignale
m
Lonen en salarissen Overige personeelskosten lnhuur personeel
1.390
1.39C
115
7!3
163
r.7 3
10
1c 506
356 2.O34 -115 -í í E
1.919 3-633
67: -: 144
z.azz
ru
-iri 2,707 4-^1e
7A6 -622
rc
-e)z 2.872
164
Á,ÊiÁ
1t6
r.296
t.296
B1
81
-9
1.7c6
-23
-
Automatiseringskosten Repro- en portokosten
6C
329
Totalê lasten
L.7c6
Overige opbrentsten
Totale baten
ln nen
ru
L.70
re
t,7íJ6
re
1.644
-23
3-263
.A
332
322
-9
iAbonnement lnlichtingenbureau
11
11
lncussu- er deurwàárderskostén
188
18!
iKosten betalingsverkeer Uitvoeringskosten kwi jtscheldi ng
t44
744
,Tdfálê kdebn HÊffên
4.27
Lonen en salarissen
?.267
Overige personeelskosten lnhuur personeel Repro- en portokosten
-
Uitvoeri ngskosten
-
Totale lasten overige opbÍenBsten
37
37
745
761
-L4
:Overige baten
Totale baten kosten
Deeineme Bbijdraqen
BÍW Eindqebruiker Bru Finddêhr"iLêr
I
7'N5
745
761
24
a.2re
1-AtA
I tda
-ln
9.663
9.826 749
163
8.758 628
I
75L
-
-1
PAGTNA 119
I
1e Begrotingswijziging 2021 | Concept
I
Belangrijkste verschillen begroting 2021 uit burap II en 7e begrotingswijziging 2021
\/,r'r,liti I ,.lt,r1 1() /
Lonen en salarissen
lnhuur personeel Overi ge personeelskosten
Uitbestede diensten Uitvoeri nsskosten
i
i
\/,r;i:,1.r;i rl,i i1.,, r,, t],1 t,l
l
l),1 ,)iir ,l l{l I ír)llij 111,,\lr 1t. .lrl l1)) -101
4.603 203
4.603 743
4.502 L.478
316 498
315
377
1
498
528
30
737
887
1.031
144 77
-100
735
766 7.L22
776
853
1.r37
L.O37
216
2?1
231
aa
88
88
Duurzame ooederen
5
5
5
Ht ri<t/ê<fínn<kó<fFn
i51
7\1
151
Onvnó17iPn
50
5n
50
412 -115
412 -115
312 -737
-1 nn
a-131
8.845
9.OO9
164
68
68
8.913
9.O77
Automatiseri nsskosten Alsemene en overiqe kosten AloPmene k6fen An dere vas te bed ri ifs m iddele n. afs ch riív i n o
RcnfP Renró- Pn mrfokosfen
Overise opbrengsten
-622
invorderin q
O Dbren osten
Totale exploitatiekosten To a kstellin q effecten rob otise rin q
ekosten inclusief taakstel
robotise
8,131
L64
Bovenstaand overzicht geeft de verschillen per categorie exploitatiekosten weer
In onderstaande toelichtingen worden de verschillen per programmaonderdeel geanalyseerd. De lonen en salarissen en de verdeling van de lasten overhead zijn gebaseerd op het volgende toegestane formatie. Voor de overhead is deze met 1 FTE naar beneden bijgesteld in verband met een beëindigingsovereenkomst die geëffectueerd wordt in 2021.
FIE 2021
Verdeling FscaalJurklisch
FÍE2O2L 1e BW 2021 21.54 22.58
VastgesteHe Begroting 1.39
-4.89
0_00
0_00
2.50 1.00
2r.29
21.29
19.42 5.51
t9.42
0.00
o,0
6&8
67,4
5.51
Kosten Overhead: Lonen en salarissen ( -€ 35.000) Op het moment van schrijven zijn de CAO-onderhandelingen bezig. De begrote salariskosten zijn bijgesteld op basis van de realisatie 2020, waarbij er geïndexeerd is met het percentage uit de septembercirculaire gemeentefonds 2020. Tevens is de effectuering van de beëindigingsovereenkomst in de lonen en salarissen
verwerkt. Overige personeelskosten ( +€ 1.000) In deze post hebben twee relatief grote bijstellingen plaatsgevonden. De reiskostenvergoeding is als gevolg van de coronacrisis en de enquete thuiswerken met €50.000 naar beneden bijgesteld. Tevens zijn hier de verwachte/maximale WW-kosten opgenomen als gevolg van de beêindigingsovereenkomst. De inzet is dat deze medewerker zo spoedig mogelijk een baan vindt, echter de duur van de WW is lastig te schatten.
PAGiNA 120
1e Begrotingswijziging 2021 | Concept
Automatiseringskosten ( + € 50.000) De begrote automatiseringskosten zijn met€50.000 naar boven bijgesteld. Dit heeft diverse oorzaken, erzijn bijstellingen geweest naar aanleiding van de realisatie 2O2O, daarnaast zijn de afspraken tussen GouwIT en 4 belastingorganisaties verwerkt, evenals de eenmalige implementatie van de BIO en de nieuwe website. Uitbestede diensten (+ €30.000) Deze kosten zijn naar boven bijgesteld omdat in de DVO ondersteuning ICT aanvullende afspraken gemaakt worden ten behoeve van de facilitering van het structurele thuiswerken.
Kosten proces Waarderen: Lonen en salarissen (- € 64.000) Op het moment van schrijven zijn de CAO-onderhandelingen bezig. De begrote salariskosten zijn bijgesteld op basis van de realisatie 2020, waarbij er geïndexeerd is met het percentage uit de septembercirculaire gemeentefonds 2020,
Inhuur personeel (+ € 675.000) Het begrote bedrag inhuur personeel is naar boven bijgesteld als gevolg van de geschatte werkzaamheden voor het project waarderen op oppervlakte (€ 585.000) en wegwerken achterstanden werkvoorbereiding (€90,000). Automatiseri ngskosten ( + € 37.000) Dit betreffen de eenmalige kosten ondersteuning GlS-tooling ten behoeve van de mutatiesignalering Repro-en portokosten (- € 5.000) De verdeling van de repro-en portokosten over de processen is aangepast naar de realisatie 2020. Tevens zijn deze kosten naar beneden bijgesteld als gevolg van nieuwe prijsafspraken. Proceskoste n ve rgoed i ngen ( + € 1 44. 0 00 )
Deze kosten zijn bijgesteld naar de (afgeronde) realisatie 2020. Dit was niet opgenomen in de informatienota "doorontwikkeling BSOB" echter gezien de conclusies uit het WODC-rapport is de verwachting dat de proceskostenvergoeding niet zal dalen ten opzichte van 2020.
Overige opbrengsten (- € 622.000) Dit betreft de facturatie van de kosten van het project waarderen op oppervlakte en de reeds bekende kosten mutatiesignalering.
Kosten proces Heffen: Lonen en salarissen (+ € 7.000) Op het moment van schrijven zijn de CAO-onderhandelingen bezig. De begrote salariskosten zijn bijgesteld op basis van de realisatie 2020, waarbij er geïndexeerd is met het percentage uit de septembercirculaire gemeentefonds 2020.
Inhuur personeel (+ € 60.000) Het begrote bedrag inhuur personeel is naar boven bijgesteld als gevolg van de geschatte werkzaamheden voor het wegwerken achterstanden werkvoorbereiding. Automatiseringskosten ( - € 9.000) Deze kosten zijn bijgesteld naar aanleiding van de realisatie 2020 en verwachte ontwikkelingen202l Repro-en poftokosten G € e1.000) De verdeling van de repro-en poftokosten over de processen is aangepast naar de realisatie 2020. Tevens zijn deze kosten naar beneden bijgesteld als gevolg van nieuwe prijsafspraken.
Kosten proces Innen PAGTNA 121
I
le Begrotingswijziging 2021 | Concept Lonen en salarissen (- € 9.000) Op het moment van schrijven zijn de CAO-onderhandelingen bezig. De begrote salariskosten zijn bijgesteld op basis van de realisatie 2020, waarbij er geTndexeerd is met het percentage uit de septembercirculaire gemeentefonds 2020.
Repro-en portokosten (- €14.000) De verdeling van de repro-en portokosten over de processen is aangepast naar de realisatie 2020. Tevens zijn
deze kosten naar beneden bijgesteld als gevolg van nieuwe prijsafspraken.
PAGINA I22
I