Toelichting op toename overhead (toezegging 4 nov - P&O ontwikkelingen)

MEMO MEMO AAN MEMO VAN

Gemeenteraad College van B&W

TEAM CC DATUM ONDERWERP

6 november 2025 Toelichting op toename overhead

Naar aanleiding van de conceptbegroting 2026 heeft de fractie van de SGP een technische vraag gesteld met betrekking tot de stijging van het percentage overhead. Hieronder staan de betreffende vraag en het antwoord van het college hierop opgenomen. Onderwerp/vraag De overhead is gestegen van 12,46% naar 13,60%. Hoeveel is dit in euro’s en over wat is de specificatie van dit bedrag?

Reactie In de primitieve begroting 2025 was het totaal van overhead € 23,5 miljoen, tegenover € 26,9 miljoen nu. Met diverse begrotingswijzigingen is de overhead voor 2025 inmiddels bijgegesteld naar € 25,2 miljoen. Een deel van de stijging van 2026 t.o.v. 2025 zat ook al in de meerjarenbegroting 2025. Daarnaast is o.a. sprake van stijging van de lasten als gevolg van cao-gevolgen en nieuwe aanvragen in deze begroting.

Tijdens de gezamenlijke commissie van 30 oktober jl., en later ook bij de beeldvorming algemeen op 4 november jl., is door enkele fracties gevraagd om een nadere toelichting hierop. Op hoofdlijnen zijn de opbouw en mutaties binnen overhead als volgt: L/B Lasten

Categorie Salarissen en sociale lasten Belastingen Duurzame goederen Ingeleend personeel Overige goederen en diensten Bijdragen aan derden Mutatie voorzieningen Kapitaallasten Totaal lasten Baten Huren Overige goeden en diensten Bijdragen van derden Totaal baten x € 1.000 Eindtotaal

2025 -15.607 -50 -79 -844 -6.421 -497 -927 -1.205 -25.630 81 106 220 407 -25.223

2026 Mutatie -17.350 -1.743 -61 -11 -81 -2 -605 239 -6.280 141 -508 -11 -722 205 -1.470 -265 -27.077 -1.447 81 0 12 -94 94 -126 187 -220 -26.890 -1.667

-/- = lasten/nadeel

Ten opzichte van de totalen voor overhead zoals gepresenteerd in de meerjarenbegroting 2025-2028 hebben diverse mutaties plaatsgevonden. Deze zijn in onderstaande tabel opgenomen 1698938 / 1753889 gemeente Krimpenerwaard Postbus 51 2820 AB Stolwijk www.krimpenerwaard.nl

x € 1.000

Begroting 2025 primitief Begrotingswijzigingen 2025 O.a. gevolgen jaarrekening 2024, TRP-1 en TRP-2 2025 Bijstellingen begroting 2026 Kapitaallasten Indexering Bijdragen gemeenschappelijke regelingen Personele lasten Frictiekosten Overige aanvragen Totaal begroting 2026

2025 -23.583

2026 -24.700

-1.640

-600

0 0 0 0 0 0 -25.223

1.072 -188 -10 -1.732 -250 -482 -26.890

-/- = lasten/nadeel

De grootste bijstellingen in de begroting 2026 op het taakveld 0.4 betreft: Kapitaallasten Het voordeel is met name het gevolg van het doorschuiven van de kapitaallasten van het nieuwe gemeentekantoor naar 2027. Personele lasten Bij het opstellen van de begroting 2025 (in 2024) waren de nieuwe gevolgen van de Cao 2025 logischerwijs nog niet bekend. Vooruitlopend op de Cao-onderhandelingen is destijds in de begroting 2025 rekening gehouden met een structurele loonstijging van 4,4%. In de loop van 2025 is vervolgens de nieuwe Cao vastgesteld. Hierover is in de Kadernota 2026 onderstaande toegelicht.

Voor een aantal functies geldt dat ze vanaf 2026 deels of volledig zijn toegerekend aan het taakveld overhead, waar ze vorig jaar nog aan een ander taakveld werden toegerekend. De reden is dat de inhoud van de betreffende functie deels of volledig ondersteunend is aan het primaire proces.

pag. 2/2