Technische toelichting begroting 2025

TECHNISCHE TOELICHTING Meerjarenbegroting 2025-2028

•

Agenda

Begroting opbouw

Saldi en dekking

Reserves en voorzieningen

Lokale heffingen

Planning

Investeringen -

Technische toelichting 30-9-’24

MIP Financiering NSQ

2

Begroting - plaats in de p&c-cyclus

Technische toelichting 30-9-’24

3

Begroting - opbouw • Totale werkpakket gemeente vertaald in: • Beleidsspeerpunten van het collegeprogramma voor 2025 • ‘Going concern’ taken • Beide zijn financieel vertaald in de begroting en p&c-cyclus • Alleen op eerste wordt inhoudelijk gerapporteerd in p&c-cyclus

Technische toelichting 30-9-’24

Titel van de grafiek

4

Begroting - opbouw Collegeprogramma in begroting per programma vertaald in: - Ambitie & ER-doel - Indicatoren - Inspanningen - Kosten 2025 (2026 op achtergrond; zie ook model 5 – Nieuw beleid vanaf pag. 115) Daarnaast per programma: - Relatie met verbonden partijen (verplicht) - Financieel overzicht

Technische toelichting 30-9-’24

5

Begroting - opbouw • Opgesteld o.b.v.: •

Jaarschijf 2025 uit meerjarenbegroting 2024

•

Beleidsspeerpunten conform Collegeprogramma

•

Meicirculaire 2024 (RIB 15 juni 2023)

•

1e Tussentijdse rapportage 2024 (Raad 9 juli 2024)

•

Kaders voor de begroting 2025 (Raad 9 juli 2024)

•

Aandachtspunten PZH (Toezichthouder)

•

2e Tussentijdse rapportage 2024 (Raad 12 november 2024)

•

Belastingverordeningen 2025 (Raad 12 november 2024)

•

Overige ontwikkelingen/aanvragen (zie ook model 5 – Nieuw beleid)

• Niet: Septembercirculaire 2024 •

Structurele effecten in 1e Tussentijdse rapportage 2025 (RIB volgt)

Technische toelichting 30-9-’24

6

Begroting - opbouw Saldo als volgt opgebouwd: • Zie ook memo d.d. 28 mei 2024 • 2e Tussentijdse rapportage behandeling gelijk met begroting • Ontwikkelingen toegelicht in leeswijzer (blz.8)

Technische toelichting 30-9-’24

7

Begroting – saldi en dekking

2025 Structureel sluitend Door inzet van: • 10% surplus ARvv (cf. amendement) • Extra OZB-opbrengst

Vanaf 2026 flinke tekorten • Cf. VNG-advies nu nog niet gedekt Technische toelichting 30-9-’24

• Traject met Raad om tot structurele oplossingen te komen

8

Inzet surplus Algemene reserve • Reserves zijn (normaliter) geen structureel dekkingsmiddel • Nieuwe afspraken VNG en financieel toezichthouders (10% surplus AR inzetten voor structurele lasten) • Dit onder bepaalde voorwaarden: – Maximaal 10% van het vrij besteedbare deel uit de algemene reserve – Weerstandsvermogen voldoende – Solvabiliteit minimaal 20%

Technische toelichting 30-9-’24

9

Inzet surplus Algemene reserve •

Solvabiliteit niet lager dan 20% (verhouding EV/TV)

Kengetallen Solvabiliteitsratio

•

Begroting

Rekening 2023 39%

2024 28%

2025 26%

2026 22%

2027 20%

2028 17%

Weerstandsvermogen voldoende

Technische toelichting 30-9-’24

10

Inzet surplus Algemene reserve •

10% van het surplus uit de algemene reserve mag worden ingezet Bedrag x € 1.000 Saldo per 1-1 Mutaties Claims: Weerstandsvermogen Oekraïne Algeracorridor Afboeking boekwaarde scholen e.d. Amendement A19-20 Herbestemmen reserve ontwikkeling kernen Totaal claims

2025 21.601 8.756 -3.612 -5.523 -3.950 -1.200 -1.269 -15.554

Saldo na inzet claims

14.803

10% van surplus (max. in te zetten)** 1.480 Inzet surplus algemene reserve Saldo per 31-12

1.300 13.503

-/- is nadeel/lasten ** Surplus= (Saldo na inzet claims*10%)

Technische toelichting 30-9-’24

11

Reserves & voorzieningen 2025

2026

2027

Saldo aan het begin van het jaar

Saldo aan het begin van het jaar

Saldo aan het begin het jaar

Totaal reserves

26.245 21.601 4.644 65.206 91.451

33.709 29.057 4.652 53.690 87.399

Totaal voorzieningen

34.719

30.848

2028

Saldo aan het begin van het jaar

Saldo aan het einde van het jaar

33.743 29.057 4.687 51.644 85.388

33.764 29.057 4.707 49.987 83.751

33.764 29.057 4.707 48.590 82.354

26.672

24.927

21.524

(Bedragen x € 1.000) Algemene reserves AR vrij vermogen AR weerstandsvermogen* AR grondzaken Bestemmingsreserves

*Per ultimo 2024 onderdeel van de algemene reserve vrij vermogen.

Technische toelichting 30-9-’24

12

A B

t/m 2024

2025

2026

2027

Totaal investering t/m 2028

2028

1) Investeringen gevoteerd t/m 2024 Nieuwbouw gemeentehuis Huisvesting buitendienst Nieuwbouw Schoonhovens College en Sporthal de Meent Tijdelijke school Bergambacht (november raad) Voorbereiding Kiezel en Kei Voorbereiding De Kromme Draai + Gymzaal Bouw De Ark (november raad) Inrichting nieuwe milieustraat (excl. grond) Transformatie Dienstencentrum

MIP Meerjareninvesteringsprogramma 1. Onderwijshuisvesting: •

IHP-1

•

IHP-2

2. Overige grote projecten •

O.a. vervanging wagenpark

3. MJOP’s •

IBOR, PR&K, Gebouwen, ICT

Al deze investeringen: •

Deels A-lijst

•

Jaarlijkse lasten meegenomen

32.521 5.156 36.235 4.700 650 160 11.978 5.300 4.414 101.114

-

-

-

-

1.118 110

211

561

375

32.521 5.156 36.235 4.700 650 160 11.978 5.300 4.414 101.114

Te voteren investeringsbudgetten

A B A B A B A B A B B A B A A A A A B B B B B B A

Vanuit de kadernota 2025: MJOP I&A 2025 MJOP I&A 2026-2028 Wagenpark buitenruimte en handhaving 2025 Wagenpark buitenruimte en handhaving 2026-2028 IBOR 2025 (civiele kunstwerken) IBOR 2026-2028 (civiele kunstwerken) IBOR 2025 (Openbare verlichting) IBOR 2026-2028 (Openbare verlichting) Programma riolering (vGRP) en klimaatadaptatie 2025 Programma riolering (vGRP) en klimaatadaptatie 2026-2028 Verkeersveiligheidsmaatregelen Veerweg Bergambacht Vervanging materieel UOR 2025 Vervanging materieel UOR 2026-2028 Binnenklimaat schoolgebouwen IHP 1.0 Kiezel en Kei (nieuwbouw) IHP 1.0 De Kromme Draai + Gymzaal (nieuwbouw)* IHP 2.0 Gemini College (renovatie) IHP 2.0 Driestar College (renovatie) IHP 2.0 De Krullevaar (nieuwbouw) IHP 2.0 Emmaschool (nieuwbouw) IHP 2.0 Polstok (renovatie) IHP 2.0 De Rank (nieuwbouw) IHP 2.0 De Vlieger (nieuwbouw) IHP 2.0 Schoonhovens college AP (renovatie) Renovatie sportvelden

1.527

1.118 1.147 110 2.257 400 1.200 430 1.290 6.821 20.463 1.000 75 290 400 12.541 7.970 8.100 6.500 3.600 4.500 1.451 8.179 5.637 12.700 16 108.195

730

400 400

400

400

430

430

430

6.821 800

6.821

6.821

150

35

105

430 6.821 200 75 400 12.541 7.970 8.100 6.500 3.600 4.500 1.451 25 25

44.665

8.154 5.612 12.700 16

19.940

8.247

35.343

5.204

5.204

5.204

1.476

1.058

1.963

Budgetten t.l.v. Voorziening Vanuit de kadernota 2025: IBOR 2025 IBOR 2026-2028 Groot onderhoud vastgoedobjecten 2025 Groot onderhoud vastgoedobjecten 2026-2028

Technische toelichting 30-9-’24 Totaal

5.204 900

-

6.104

6.680

6.262

7.167

101.114

50.769

26.620

14.509

42.510

13

5.204 15.612 900 4.497 26.213 235.522

Meerjareninvesteringsprogramma

Technische toelichting 30-9-’24

14

Financiering

Technische toelichting 30-9-’24

15

Ontwikkeling Netto Schuldquote • Afhankelijk van diverse parameters Netto schuldquote A Totaal vaste schulden B Totaal vlottende schulden C Totaal overlopende passiva D Totaal van: -Uitzettingen in 's Rijks schatkist > 1 jaar -Uitzettingen NL-schuldpapier > 1 jaar -Overige uitzettingen > 1 jaar E Totaal uitzettingen < 1 jaar F Totaal liquide middelen G Totaal overlopende activa H Saldo baten (excl. reserves) Netto schuldquote (A+B+C+D+E+F+G)/H

Technische toelichting 30-9-’24

2025 190.763 8.819 15.791 -30

-38.910 -130 -29.537 184.348 80%

16

Ontwikkeling Netto schuldquote

Technische toelichting 30-9-’24

17

Lokale heffingen

OZB

Afvalstoffenheffing

Rioolheffing

Opbrengst

Tarief gelijk aan 2024

Tarief +2,3% (inflatie)

+2,3% (inflatie) + 7%

100% kostendekkend (na kleine inzet voorziening)

100% kostendekkend (na inzet € 1,1 miljoen uit voorziening)

Overige lokale heffingen Technische toelichting 30-9-’24

+2,3% (inflatie)

18

Lokale heffingen Woonlastendruk

• De WOZ-waarde is gecorrigeerd met 4,3% (over 2023) • Meerpersoonshuishouden (9,6 ledigingen, 240 liter)

T.o.v. 2024 gemiddeld: • Eigenaar + 3,6% • Huurder + 1,0% Technische toelichting 30-9-’24

19

Lokale heffingen Vergelijk woonlasten met omliggende gemeenten o.b.v. 2024

Bron: COELO – Lokale Lasten Calculator 2024

Technische toelichting 30-9-’24

20

Planning

Technische vragen • Ma 7-10 vóór 12.00u indienen technische vragen (via Excel format) • Vr 18-10 beantwoording technische vragen • Wo 23-10 gezamenlijke raadscommissie 20.00u

Begrotingsraad • Di 12-11 begrotingsraad 19.00u

Technische toelichting 30-9-’24

21

Bedankt! Heeft u nog vragen?

•