Technische toelichting begroting 2022.pdf

‘Technische’ toelichting Meerjarenbegroting 2022-2025 29 September 2021

1

Programma • Technische toelichting • Begroting • • •

• • • • •

Plaats in p&c-cyclus Opbouw Meerjarige saldi

Financiering Reserves & voorzieningen Lokale heffingen Planning Vragen

2

Begroting – plaats in de p&c cyclus

3

Begroting - opbouw • Totale werkpakket gemeente vertaald in: • Beleidsspeerpunten van het collegeprogramma voor 2022 • ‘Going concern’ taken • Beide zijn financieel vertaald in de begroting en p&c-cyclus • Alleen op eerste wordt inhoudelijk gerapporteerd in p&c-cyclus

4

Begroting - opbouw

5

Begroting - opbouw Zoals inmiddels bekend is collegeprogramma in begroting per programma vertaald in: -

Indicatoren

-

Resultaten & inspanningen

-

Kosten

Daarnaast per programma: -

Relatie met verbonden partijen (verplicht)

-

Financieel overzicht

6

Begroting - opbouw

• Opgesteld o.b.v.: • • • • • • • •

Jaarschijf 2022 uit meerjarenbegroting 2021 Beleidsspeerpunten conform Collegeprogramma Meicirculaire 2021 (RIB 15 juni 2021) 1e Tussentijdse rapportage 2021 (Raad 13 juli 2021) Kaders voor de begroting 2022 (Raad 13 juli 2021) Aandachtspunten PZH (Toezichthouder) 2e Tussentijdse rapportage 2021 (Raad 9 november 2021) Belastingverordeningen 2022 (Raad 9 november 2021)

Niet: Septembercirculaire 2021

7

Begroting - opbouw Saldo als volgt opgebouwd: -

2e Tussenrapportage gelijk met begroting behandeld

-

Ontwikkelingen toegelicht vanaf blz. 7 in begroting

-

Uitkomst arbitrage en stelpost Jeugd belangrijk onderdeel:

Bedrag x € 1.000 Saldo meerjarenbegroting 2021 (a)

2022

2023

2024

2025

160

-356

40

40

Mutaties o.b.v.: 1e Tussenrapportage 2021 Kadernota 2022 2e Tussenrapportage 2021 Totaal van mutaties (b)

60 -999 -710 -1.649

73 -999 -1.052 -1.978

73 -999 -1.200 -2.126

73 -999 -1.099 -2.025

Ontwikkelingen -Inflatiecorrectie -Personele lasten -Tijdelijke capaciteit -Indexering bijdrage GR'en -Kapitaallasten -Mutaties reserves/voorzieningen -Opbrengst belastingen/leges -Uitkomst arbitrage -Stelpost Jeugd -Overige mutaties Totaal van ontwikkelingen (c)

-1.037 -1.108 -1.080 -92 586 1.337 538 3.259 -498 1.904

-1.023 -907 -60 -144 1.167 -664 718 1.978 -319 747

-1.021 -765 -128 836 -564 561 1.815 -313 421

-1.138 -746 29 267 -373 705 1.613 507 863

Mutatie t.o.v. begroting 2021 (b+c=d)

256

-1.231

-1.704

-1.163

Saldo begroting 2022 (a+d)

416

-1.587

-1.664

-1.123

-/- is nadeel/lasten

8

Begroting – opbouw 2022 2 juni 2021 afspraken tussen Rijk en VNG over hervormingsagenda Jeugdstelsel - N.a.v. arbitrage uitspraak Commissie van Wijzen - Voor 2022 € 1,3 miljard extra beschikbaar bovenop eerder toegezegde € 300 miljoen - Voor Krimpenerwaard betekent dit: - € 1,3 miljard → € 3,2 miljoen extra voor 2022 - € 300 miljoen → € 727.000, maar al begroot, dus geen voordeel

9

Begroting – opbouw 2023-2025 - N.a.v. motie VNG-congres structureel bedragen in begroting - Stelpost 75% van hervormingsagenda als fictieve inkomst - Stelpost komt in de plaats van eerdere € 300 miljoen - Voor Krimpenerwaard betekent dit: x € 1.000 Hervormingsagenda 75% Al begroot Extra op te nemen

2023 3.606 2.705 -727 1.978

2024 3.390 2.542 -727 1.815

2025 3.120 2.340 -727 1.613

10

Begroting – meerjarige saldi Meerjarige saldi • 2022 positief saldo • Structureel sluitende begroting Bedrag x € 1.000 Saldo begroting 2021 (a+b+c) Waarvan incidenteel Structureel saldo begroting 2022

2022 416 -134 550

2023 -1.587 -1.587

2024 -1.664 -1.664

2025 -1.123 -1.123

-/- is nadeel/lasten

• 2023 - 2025 laten nog tekorten zien • •

Nog grote opgaven en onzekerheden Septembercirculaire nog niet meegenomen

11

Reserves & voorzieningen Conform bestaand beleid worden meerjarige overschotten/tekorten verrekend met de Algemene reserve vrij vermogen. Bedrag x € 1.000 Stand 1 - 1 Mutatie saldo Overige mutaties Saldo 31-12

2022 8.152 416 -2.931 5.637

2023 5.637 -1.587 -616 3.434

2024 3.434 -1.664 -257 1.513

2025 1.513 -1.123 -66 324

-/- is nadeel/lasten

Daarnaast aantal nieuwe incidentele posten gedekt t.l.v. reserves. Zie ook blz. 10 van de begroting.

12

Reserves & voorzieningen Verloop reserves en voorzieningen: 2021 Saldo aan het begin van het jaar*

2022 Saldo aan het begin van het jaar

2023 Saldo aan het begin van het jaar

2024 Saldo aan het begin van het jaar

Algemene reserves AR vrij vermogen Saldo begroting 2022 AR weerstandsvermogen AR grondzaken Rekeningresultaat Bestemmingsreserves Totaal reserves

23.929 15.698

16.838 8.152

3.493 4.738 -542 58.695 82.082

3.493 5.193 56.297 73.134

14.545 5.221 416 3.577 5.331 53.848 68.393

12.353 5.021 -1.587 3.577 5.342 52.616 64.970

10.434 3.178 -1.664 3.577 5.343 51.834 62.268

9.245 1.448 -1.123 3.577 5.344 50.673 59.918

Totaal voorzieningen

36.622

33.826

31.093

28.884

28.337

27.693

x € 1.000

2025 Saldo Saldo aan het aan het begin van einde van het jaar het jaar

Terugloop reserves a.g.v. begrotingsresultaat en dekking incidentele posten Uitgangspunt: doorgeschoven investeringen uit 2020 volledig gerealiseerd in 2021.

13

Financiering

14

Lokale heffingen Woonlasten • Onroerende-zaakbelastingen •

Opbrengst +1,6% (inflatie)

• Afvalstoffenheffing •

Tarief +1,6% (inflatie) • •

•

Geldt voor vast en variabel tarief 100% kostendekkend

Rioolheffing • Tarief +1,6% (inflatie) •

100% kostendekkend (na inzet € 335k uit voorziening)

15

Lokale heffingen Woonlastendruk: Eigenaar woning

2020

2021

2022

€ 273.000,00

€ 291.000,00

€ 318.063,00

OZB*

€ 307,00

€ 311,00

€ 316,00

Afvalstoffenheffing**

€ 271,00

€ 289,35

€ 293,70

Rioolheffing

€ 248,00

€ 252,45

€ 256,50

€ 826,00

€ 852,80

€ 866,20

WOZ-waarde

Huurder woning

2020

2021

2022

Afvalstoffenheffing

€ 271,00

€ 289,35

€ 293,70

Rioolheffing

€ 248,00

€ 252,45

€ 256,50

€ 519,00

€ 541,80

€ 550,20

* de WOZ-waarde is gecorrigeerd met 9,3% ** o.b.v. meerpersoonshuishouden en 10 ledigingen

T.o.v. 2021: + 1,6%

16

Lokale heffingen Overige tarieven •

Lijkbezorgingsrechten • Verlenen rechten +1,6% (inflatie) • Overige tarieven +1,6% (inflatie) + 5,25% extra voor 2022 (cf. A18-39)

•

Havengelden • Tarief + 1,6% (inflatie)

•

Leges omgevingsvergunningen • Tarieven + 1,6% (inflatie) + 3,85% extra voor 2022 (cf. ingezette lijn begroting 2019)

•

Hondenbelasting • M.i.v. 1-1-2022 niet meer geheven

17

Planning Technische vragen 4-10 vóór 9.00u indienen technische vragen (via Excel format) 15-10 beantwoording technische vragen 26-10 gezamenlijke raadscommissie 20.00u Begrotingsraad 9-11 begrotingsraad 19.00u

18

Vragen? .

19