RV Kadernota 2025 en Meerjarenraming - RB geamendeerd

RAADSVOORSTEL

Nr.: 1276025/1370506

Raadsvergadering:

9 juli 2024

Onderwerp:

Kadernota 2025

Portefeuillehouder:

P.J.S. van der Hek

Datum:

18 juni 2024

Korte samenvatting De raad wordt voorgesteld de kadernota 2025 vast te stellen en daarmee uitgangspunten meer te geven richting het opstellen van de meerjarenbegroting 2025-2028. Voorgesteld besluit De raad wordt voorgesteld om: 1. De kadernota 2025 vast te stellen; 2. De hierin gepresenteerde technische mogelijkheden te verwerken in de begroting 2025. 3. Het overzicht met denkrichtingen vast te stellen als vertrekpunt voor het opstellen van de kadernota 2026. 4. Indien nodig een deel van denkrichtingen al te verwerken in de begroting 2025. Inleiding Conform onze Financiële verordening bieden wij u jaarlijks een kadernota aan met daarin een voorstel voor het beleid en de financiële kaders voor het komende begrotingsjaar. Met het vaststellen van deze kadernota 2025 geeft u als gemeenteraad richting mee aan het college voor het opstellen van de meerjarenbegroting 2025-2028. De basis voor deze kaders wordt gevormd door de op 7 november 2023 vastgestelde begroting 2024 met de meerjarenraming. Deze begroting is structureel sluitend, waarbij vanaf de jaarschijf 2026 wel sprake is van een negatief saldo. Voor deze kadernota betekent dit dat de jaarschijf 2025 een positief en de jaren daarna een negatief saldo als vertrekpunt hebben.

Samen met de structurele effecten uit de 1e tussentijdse rapportage 2024 en de aanpassingen voor 2025 en verder leidt dit tot het volgende meerjarenbeeld. Omschrijving

2025

2026

2027

2028

Structureel saldo meerjarenbegroting 2024 na wijzigingen

232

-9.948

-11.971

-11.971

Structureel saldo 1e Tussentijdse rapportage 2024

1.966

2.124

4.342

4.737

Totaal aanpassingen kadernota

-5.100

-2.270

-2.308

-3.299

Structureel saldo kadernota

-2.902

-10.094

-9.937

-10.533

Bedragen x € 1.000

Mogelijke oplossingen voorziene tekorten Om de verwachte meerjarige tekorten het hoofd te kunnen bieden worden in de kadernota meerdere technische oplossingen gepresenteerd. Het voorstel is om deze sowieso in te zetten bij het opstellen van de begroting 2025. Na inzet van deze oplossingen ontstaat het onderstaande beeld van het structurele saldo.

gemeente Krimpenerwaard Postbus 51 2820 AB Stolwijk www.krimpenerwaard.nl

Omschrijving

2025

2026

2027

2028

Structureel saldo kadernota

-2.902

-10.094

-9.937

-10.533

Technische oplossingen

2.620

4.444

5.655

6.706

Structureel saldo kadernota na inzet technische oplossingen

-282

-5.650

-4.282

-3.827

Bedragen x € 1.000

Daarnaast hebben wij voor u ook een groot aantal inhoudelijk gedreven mogelijkheden in beeld gebracht op basis waarvan er reële keuzes te maken zijn om vanaf 2026 meerjarig tot een structureel sluitende begroting te kunnen komen. Conform het advies van de VNG zijn deze mogelijkheden nog niet in de kadernota verwerkt. Via een separaat traject leggen wij deze mogelijkheden aan u voor met de vraag hierin keuzes te maken. Beoogd resultaat Met de kadernota worden de uitgangspunten vastgesteld die de gemeenteraad meegeeft voor het opstellen van de begroting 2025 en de meerjarenraming 2026-2028. Argumenten 1.1 De kadernota geeft een zo reëel mogelijke doorkijk naar de komende jaren Er is geïnventariseerd op welke onderdelen bijstelling nodig is en waar we verwachten dat inkomsten en uitgaven gaan veranderen en met welke investeringen we rekening houden. Ingegeven door de huidige situatie worden de ontwikkelingen en de uitdagingen waar de gemeente zich de komende jaren voor geplaatst ziet gepresenteerd. Dit alles is financieel vertaald om een zo reëel mogelijk beeld te krijgen richting het opstellen van de meerjarenbegroting 2024.

1.2 De kadernota is onderdeel van de p&c-cyclus van onze gemeente In artikel 4 van de financiële verordening gemeente Krimpenerwaard 2022 is opgenomen dat het college aan de raad een nota aanbiedt met een voorstel voor het beleid en de financiële kaders van de begroting voor het volgende begrotingsjaar en de meerjarenraming. 1.3 Presenteren van voorziene meerjarige tekorten is in lijn met advies VNG Op verzoek van gemeenten heeft de VNG ook voor de meerjarenbegroting 2025-2028 een begrotingsadvies uitgebracht. Vanwege de onzekerheid over de ontwikkelingen (op korte termijn) kiest de VNG ervoor om een advies te geven in 2 delen. Het eerste deel roept op om de begroting vanaf 2025 zo reëel mogelijk in beeld te brengen en eventuele besparingen en gevolgen zo goed mogelijk in beeld te brengen, maar nog niet in te zetten. Het tweede deel van het begrotingsadvies volgt na de meicirculaire 2024. 2.1 Technische oplossingen bieden financiële ruimte Voor de technische oplossingen geldt dat ze inhoudelijk geen pijn doen, maar wel financiële ruimte opleveren. Omdat inzet van deze oplossingen is sommige gevallen afwijkt van de begrotingslijn in eerdere jaren, hechten wij er waarde aan om de keuze voor de inzet expliciet aan u voor te leggen.

3.1 Financiële uitdagingen vragen om voldoende mogelijke oplossingen Zoals al bleek uit de meerjarenbegroting 2024 en nu nogmaals wordt bevestigd in de kadernota 2025 staan we als gemeente de komende jaren voor aanzienlijke financiële uitdagingen. Om deze het hoofd te kunnen bieden, en daarmee ook uitvoering te geven aan een eerder door uw gemeenteraad aangenomen motie (M22-057), zijn we een traject gestart om voldoende mogelijkheden te inventariseren om het jaar 2026 en verder structureel in evenwicht te brengen. Hiertoe hebben we u een overzicht met (sub)thema’s voorgelegd met inhoudelijke mogelijkheden (keuzes) die ingezet kunnen worden om te komen tot een structureel sluitende begroting. De vraag aan uw gemeenteraad was om keuzes te maken en hierbij minimaal voor € 5,7 miljoen aan mogelijke financiële ruimte te vinden. 3.2 Uitkomst biedt denkrichtingen voor inzet in de kadernota 2026 De uitkomst van de keuzes van uw gemeenteraad geeft de denkrichtingen aan die als vertrekpunt kunnen worden meegenomen bij het opstellen van de kadernota 2026 als opmaat naar een structureel sluitende meerjarenbegroting 2026-2029. pag. 2/5

4.1 Mogelijk is ook in de jaarschijf 2025 nog sprake van een tekort Indien nodig kan dan een deel van de denkrichtingen al worden ingezet als onderdeel van de begroting 2025. Ook kan het daarnaast nodig zijn dat inzet van sommige mogelijkheden al in 2025 gestart moet worden om vanaf 2026 of verder structurele ruimte te kunnen realiseren Kanttekeningen 1.1 De kadernota laat een structureel tekort zien voor de komende jaren Bij de diverse p&c-documenten in de afgelopen jaren is geconstateerd dat gemeenten de komende jaren worden geconfronteerd met grote financiële onzekerheden. Dit beeld zet zich voort in de kadernota 2025. Bij de behandeling van de kadernota in de gemeenteraad wordt de discussie gevoerd over de inzet van inhoudelijke mogelijkheden om vanaf 2026 meerjarig tot een structureel sluitende begroting te komen. Indien nodig kan ook inzet voor de jaarschijf 2025 hierbij betrokken worden. 1.2 De gepresenteerde saldi zijn nog niet definitief Er is een zo reëel mogelijke inschatting is gemaakt van de te verwachten lasten en baten voor 2025 en verder. Toch geven de nu gepresenteerde meerjarige saldi nog geen zekerheid ten aanzien van het uiteindelijke saldo van de meerjarenbegroting 2025-2028. Zo is er nog een stelpost opgenomen met betrekking tot de gevolgen voor de bijdragen aan gemeenschappelijke regelingen.

1.3 De gevolgen van de meicirculaire zijn nog niet meegenomen Wel is vooruitlopend op deze circulaire een inschatting van de uitkomsten opgenomen, zowel aan de baten- als de lastenkant. Waar nodig worden de cijfers nog geactualiseerd richting het opstellen van de begroting. De meicirculaire 2024 is inmiddels wel verschenen. Gezien het late tijdstip van verschijnen hebben wij de gevolgen niet meer kunnen verwerken in de kadernota. Zoals gebruikelijk wordt u via een raadsinformatiebrief geïnformeerd over de gevolgen van de meicirculaire. 3.1 Bedrag uitkomst is lager dan uitvraag De optelsom van de keuzes van uw gemeenteraad leidt tot een totaalbedrag van bijna € 5,1 miljoen. Dit is lager dan de opgave van € 5,7 miljoen. Op basis van de aangegeven denkrichtingen ziet het college echter wel mogelijkheden om ook het resterende bedrag in te kunnen vullen richting de kadernota 2026. 3.2 Mogelijkheden en bedragen op basis van huidige situatie De gepresenteerde mogelijkheden en bedragen zijn gebaseerd op wat we nu weten. Tussentijdse ontwikkelingen kunnen leiden tot wijzigingen in uitwerking en/of bedragen. In aanloop naar de behandeling van de begroting 2025 later dit jaar informeren wij u daarom tussentijds over de voortgang en (noodzakelijke) inzet van mogelijkheden. Afhankelijk van de ontwikkelingen kan dit ook tijdens de gezamenlijke commissie in oktober zijn. Alternatieven N.v.t.

Financiën Voor de financiële gevolgen zie de kadernota 2025. Juridische zaken N.v.t. Participatie en extern overleg N.v.t. Vervolgtraject en uitvoering pag. 3/5

Planning: Doorlooptijd:

Na vaststelling door de gemeenteraad start het college van B&W met de uitwerking van de meerjarenbegroting 2025-2028 op grond van de kadernota 2025. De meerjarenbegroting 2025-2028 wordt behandeld in de raadsvergadering van 9 november 2024.

Als er een uiterste datum is voor de besluitvorming in de raad, dan datum en reden vermelden. 9 juli 2024 om tijdig te kunnen starten met het opstellen van de meerjarenbegroting 2025-2028. Bijlagen - Kadernota 2025 - Overzicht uitkomst prioritering gemeenteraad - Overzicht inhoudelijke mogelijkheden

Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van gemeente Krimpenerwaard, de secretaris,

de burgemeester,

J. Hennip

ir. J. Beenakker

pag. 4/5

RAADSBESLUIT

De raad van de gemeente Krimpenerwaard, Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 18 juni 2024 inzake Kadernota 2025

Besluit: 1. De kadernota 2025 vast te stellen. 2. De hierin gepresenteerde technische mogelijkheden te verwerken in de begroting 2025. 3. De gemeenteraad neemt kennis van voorgestelde denkrichtingen, en bespreekt eventuele denkrichtingen in aanloop naar het opstellen van de kadernota 2026. (A24-041) 4. De reserve begrotingstekorten als een van de mogelijkheden in te zetten met het maximaal toelaatbare bedrag om jaarschijf 2025 sluitend te krijgen. (A24-042) Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 9 juli 2024,

de griffier,

de voorzitter,

mr. F.A.J.M. van Beek

ir. J. Beenakker

pag. 5/5